企業(yè)大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)分析與管理探析

梁偉

摘? 要：本文對(duì)企業(yè)大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)后果實(shí)行分析，對(duì)企業(yè)大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策加以探究，旨在明確企業(yè)大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)所致不良后果后，編制相關(guān)對(duì)策降低企業(yè)大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：企業(yè);大宗商品貿(mào)易;信用風(fēng)險(xiǎn);管理

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展下，企業(yè)大宗商品貿(mào)易范圍加大，所以需要降低信用風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)編制大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍、風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法等不同渠道，加強(qiáng)企業(yè)大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、企業(yè)大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)后果分析

企業(yè)大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)所造成的后果嚴(yán)重，所以企業(yè)方面需引起重視，一是容易發(fā)生一物多賣、存貨丟失，以及權(quán)屬不清等現(xiàn)象。二是多家二級(jí)企業(yè)/單一大規(guī)模企業(yè)、相同客戶業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密，容易出現(xiàn)固定客戶不提貨方面情況。三是產(chǎn)生信用方面風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)不能按照約定收回應(yīng)收的賬款/預(yù)付款、按照約定取貨/采購(gòu)大宗商品質(zhì)量無(wú)法達(dá)到合同相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。四是發(fā)生偽造合同、單據(jù)的可能性較大，合作客戶失聯(lián)致使公司貨物/資金受到嚴(yán)重影響;五是實(shí)物、價(jià)格不相符/抵押資產(chǎn)不能變現(xiàn)。六是企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模隨意擴(kuò)大、不利于維護(hù)企業(yè)的利益。

二、企業(yè)大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策探究

（1）編制大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。企業(yè)大宗商品貿(mào)易方面需明確自身業(yè)務(wù)流程，做好事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)管等相關(guān)工作，建立全流程風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、全方位風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。其中事前應(yīng)進(jìn)行信用收集、信用評(píng)級(jí)相關(guān)工作，構(gòu)建當(dāng)前信息管理機(jī)制;事中編制風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，以動(dòng)態(tài)的方式對(duì)企業(yè)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)加以監(jiān)測(cè);事后制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)止損機(jī)制、評(píng)價(jià)機(jī)制，在第一時(shí)間總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。除此之外，應(yīng)不斷完善信用收集機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)為預(yù)防，進(jìn)行該項(xiàng)工作期間涉及企業(yè)資產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)性質(zhì)，以及財(cái)務(wù)報(bào)表等多方面狀況，信用收集信息包括內(nèi)部收集信息、外部收集信息，前者交易時(shí)通過(guò)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員獲取信息，后者為借助外部信用中介獲取相關(guān)信息。此外，需要編制名單管理機(jī)制，企業(yè)方面對(duì)于名單管理機(jī)制進(jìn)行持續(xù)完善，主要目的：有效預(yù)防信用風(fēng)險(xiǎn)，并且防止發(fā)生信用損失情況。如果為大額貿(mào)易企業(yè)方面可經(jīng)共享灰名單及黑名單、信息交流等形式處理，旨在避免出現(xiàn)下屬企業(yè)、相同不良企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)問題。

（2）建立大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，按照上——下的順序建立，以企業(yè)發(fā)展角度、管理角度出發(fā)，對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流程加以分析，然后參照企業(yè)內(nèi)部控制、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)規(guī)定處理。建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制會(huì)涉及到多個(gè)層面及環(huán)節(jié)，比方說(shuō)：領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行領(lǐng)域、監(jiān)督等層面，及商品采購(gòu)、商品銷售、資金、合同等環(huán)節(jié)。針對(duì)于此，應(yīng)嚴(yán)格控制信用風(fēng)險(xiǎn)，明確人員、不同部門的工作任務(wù)和職責(zé)，使其相互配合、協(xié)作，從而加強(qiáng)管理和控制。此外，應(yīng)編制科學(xué)、可行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的發(fā)展需要，在第一時(shí)間調(diào)整信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的內(nèi)容。

（3）構(gòu)建企業(yè)大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，屬于企業(yè)大宗商品企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)部分，同時(shí)為風(fēng)險(xiǎn)體系構(gòu)建的主要內(nèi)容，這就需要加強(qiáng)專項(xiàng)技術(shù)培訓(xùn)，目的為提高管理隊(duì)伍成員的管理水平、信用風(fēng)險(xiǎn)處理能力。與此同時(shí)，應(yīng)該加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍間的溝通、協(xié)作，在這個(gè)過(guò)程中不斷累積管理經(jīng)驗(yàn)，以便不斷提高整個(gè)團(tuán)隊(duì)成員風(fēng)險(xiǎn)處理方面的能力。此外，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍人員合作意識(shí)、責(zé)任意識(shí)同樣非常關(guān)鍵，便于使所有人員勇于承擔(dān)自身職責(zé)、認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)工作，主要通過(guò)加大宣傳、不定期進(jìn)行信用評(píng)估、監(jiān)督、控制等處理，進(jìn)而切實(shí)提高整個(gè)團(tuán)隊(duì)的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，創(chuàng)設(shè)良好的工作氛圍，為及早、順利完成相關(guān)工作打下良好基礎(chǔ)。

（4）制定大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系。動(dòng)態(tài)監(jiān)控主要為對(duì)交易對(duì)手、客戶隨訪和當(dāng)前交易執(zhí)行狀況等進(jìn)行監(jiān)控，其中交易對(duì)手動(dòng)態(tài)監(jiān)控，應(yīng)實(shí)時(shí)準(zhǔn)確了解對(duì)手財(cái)務(wù)情況，比如：經(jīng)營(yíng)、輸送、擔(dān)保等情況，并且需關(guān)注資信影響事件、做好相應(yīng)的評(píng)估工作;客戶隨訪，多在半年/年度對(duì)客戶資信進(jìn)行復(fù)查;當(dāng)前施行的教育執(zhí)行狀況，正視信用額度占用、有無(wú)開具銀行相關(guān)文件，以及貨權(quán)轉(zhuǎn)移等狀況，如果為較大規(guī)模交易、類型較多企業(yè)應(yīng)及時(shí)引進(jìn)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、加強(qiáng)監(jiān)管。

（5）儲(chǔ)備大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移作為風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法，信用風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)買入信用保險(xiǎn)/賣出應(yīng)收賬款形式降低風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)較多保險(xiǎn)公司、銀行逐漸開展了相關(guān)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)人員能結(jié)合付款人資信，明確保費(fèi)、賠付的比例;反之若為資信較差者，保險(xiǎn)公司有權(quán)拒絕保險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)造成的后果嚴(yán)重，比如：一物多賣、貨物丟失、權(quán)屬不清、偽造合同等后果。因而，需對(duì)企業(yè)大宗商品貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)加以深入分析，然后加強(qiáng)管理有效降低企業(yè)大宗商品貿(mào)易信用方面的風(fēng)險(xiǎn)，更好的維護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

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