淺析中小規(guī)模城市商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，城市商業(yè)銀行已成為區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可或缺的中堅(jiān)力量。近年來(lái)，城市商業(yè)銀行異軍突起，在地方經(jīng)濟(jì)乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)中扮演著重要角色。從我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀和結(jié)構(gòu)來(lái)看，城市商業(yè)銀行的貸款在經(jīng)濟(jì)的再分配中起到無(wú)可替代的作用，通過(guò)合法籌集資金、對(duì)資金進(jìn)行再分配，投入到經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中去，促進(jìn)了資金的使用效率，推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是支撐地方經(jīng)濟(jì)的重要杠桿。隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷改變，中小規(guī)模城市銀行的發(fā)展面臨著巨大挑戰(zhàn)，其中不良信貸資產(chǎn)既是亟待解決的首要問(wèn)題，也是困擾城市商業(yè)銀行發(fā)展的一大難題。文章通過(guò)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境分析，以H城市商業(yè)銀行為案例，探討適合中小規(guī)模城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防御有效措施和優(yōu)化對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小規(guī)模;城市商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);防御措施

城市商業(yè)銀行是在當(dāng)?shù)爻鞘行庞蒙绲幕A(chǔ)上組建成立的區(qū)域性銀行，從20世紀(jì)90年代中期城市商業(yè)銀行組建起，城市商業(yè)銀行快速發(fā)展，但是飛速發(fā)展帶來(lái)的致命后果就是不良信貸資產(chǎn)的暴露，較大型銀行而言，中小銀行對(duì)不良信貸資產(chǎn)的防御和承受能力有限，往往因不能及時(shí)化解不良信貸資產(chǎn)而出現(xiàn)連鎖反應(yīng)。近年來(lái)，雖然商業(yè)銀行整體不良貸款率有所控制，但是城市商業(yè)銀行不良貸款率卻逐年攀升，顯性和隱性不良貸款正在逐步暴露。信貸資產(chǎn)的質(zhì)量問(wèn)題已成為困擾城市商業(yè)銀行發(fā)展的首要問(wèn)題。信貸資金通過(guò)信貸投放進(jìn)入經(jīng)濟(jì)社會(huì)，而信貸投放是銀行信貸資產(chǎn)投入經(jīng)濟(jì)社會(huì)的初期環(huán)節(jié)，而在這一環(huán)節(jié)中至關(guān)重要的三個(gè)階段：貸前調(diào)查、貸中審批、貸后管理，而信貸資金大部分在貸前調(diào)查階段出現(xiàn)問(wèn)題。此外，商業(yè)銀行審核貸款時(shí)所依賴的歷史數(shù)據(jù)的審核材料更是容易被偽造的資料所蒙騙，虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛假購(gòu)銷合同、虛假資金往來(lái)、虛假資金用途等，缺少對(duì)現(xiàn)狀的多維度考核。

一、研究城市商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防御對(duì)策的意義

城市商業(yè)銀行不論經(jīng)濟(jì)社會(huì)所處地位還是自身發(fā)展都具有特殊性，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在不確定的社會(huì)環(huán)境中運(yùn)作，而在涉及信貸資產(chǎn)審批時(shí)，更多地采用審查委員會(huì)的形式進(jìn)行決策，決策結(jié)果與經(jīng)濟(jì)利益或是企業(yè)發(fā)展有著密切相關(guān)。錯(cuò)誤的信貸審批決策會(huì)影響銀行流動(dòng)性，可能會(huì)危及已釋放資本的回流。甚至可能損害自身競(jìng)爭(zhēng)力，影響企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。研究城市商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控具有重大意義，城市商業(yè)銀行的主要收入來(lái)源仍是信貸業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是其面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，極易傳導(dǎo)到其他各個(gè)行業(yè)，給金融秩序及社會(huì)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)結(jié)構(gòu)性的破壞。因此，針對(duì)目前信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，扭轉(zhuǎn)信貸管理工作的被動(dòng)局面、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)，增強(qiáng)抵抗內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量好轉(zhuǎn)，必須依靠科學(xué)決策，不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)防御機(jī)制，實(shí)現(xiàn)城市商業(yè)銀行平穩(wěn)發(fā)展。

二、當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境

近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)一直保持高速發(fā)展，銀行業(yè)也緊隨其后，得到了快速發(fā)展，但發(fā)展過(guò)程中由于各種原因，出現(xiàn)了一些市場(chǎng)亂象和風(fēng)險(xiǎn)隱患。新時(shí)期，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式已經(jīng)發(fā)生重大變化，社會(huì)主要矛盾已經(jīng)轉(zhuǎn)化，回歸金融本源勢(shì)在必行，強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)監(jiān)管的態(tài)勢(shì)已經(jīng)形成。

城市商業(yè)銀行作為商業(yè)銀行中的中小銀行，由于受到歷史條件的限制，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管控方面存在諸多不足，在發(fā)展過(guò)程中也面臨諸多挑戰(zhàn)。現(xiàn)階段，城商行資產(chǎn)質(zhì)量下降的壓力逐步增大，不良貸款余額連續(xù)多年上升，關(guān)注類貸款、逾期類貸款仍在高位運(yùn)行。同時(shí)，近年來(lái)城商行違規(guī)、違章、違法案件頻發(fā)，暴露出操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的諸多問(wèn)題。操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于違規(guī)、違章、違法業(yè)務(wù)操作，內(nèi)控制度不健全，法紀(jì)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和底線意識(shí)薄弱，“飛單”“蘿卜章”等都是內(nèi)外勾結(jié)的產(chǎn)物，給城市商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重的影響。

三、H城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀以及信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

H城市商業(yè)銀行是區(qū)域性城市商業(yè)銀行，在地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有舉足輕重的地位，在地區(qū)市場(chǎng)份額占比居于前列，對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著突出貢獻(xiàn)。而該行近年來(lái)不良資產(chǎn)逐步顯露，雖已化解大部分不良資產(chǎn)，但是問(wèn)題依然嚴(yán)峻。2016-2018年間，該行信貸不良資產(chǎn)逐步攀升，其中中小企業(yè)不良貸款占比達(dá)40%以上，信貸不良資產(chǎn)的暴露嚴(yán)重影響該行的進(jìn)一步健康發(fā)展。通過(guò)調(diào)查，該行在信貸資金風(fēng)控方面雖有很多防御措施，但是仍然存在很多問(wèn)題，主要有：

1.貸前調(diào)查不充分，貸后管理不到位

一是該行信貸業(yè)務(wù)調(diào)查階段采用多維度調(diào)查手段，如線上查詢（征信查詢、企業(yè)信息查詢、關(guān)聯(lián)查詢、涉訴查詢等）、線下實(shí)地走訪調(diào)查等。雖然貸前調(diào)查手段較為豐富，但是在貸前調(diào)查過(guò)程中還存在一些問(wèn)題，該行信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查為雙人調(diào)查，在雙調(diào)過(guò)程中存在一些問(wèn)題，如未嚴(yán)格實(shí)行雙人實(shí)地調(diào)查，多數(shù)情況多以主調(diào)查人調(diào)查為主，副調(diào)查人多不參與，或是不直接參與調(diào)查;再如撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告多以客戶提供的資料為主，通過(guò)客戶提供的歷史資料進(jìn)行分析、研究，缺乏對(duì)現(xiàn)狀的分析以及對(duì)未來(lái)的研判，不能對(duì)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展做出有效預(yù)判。再如在調(diào)查過(guò)程中多以被調(diào)查企業(yè)主要負(fù)責(zé)人以及企業(yè)股東為主進(jìn)行調(diào)查，而對(duì)于其他企業(yè)主要管理者，如財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、人力資源負(fù)責(zé)人等任免變動(dòng)缺乏調(diào)查。再如多數(shù)情況下缺乏對(duì)非財(cái)務(wù)信息的收集和處理，多以財(cái)務(wù)信息（財(cái)務(wù)報(bào)表）為主進(jìn)行信貸調(diào)查。

二是貸后管理手段單一，流于形式。對(duì)貸后檢查只是“走過(guò)場(chǎng)”，貸后報(bào)告內(nèi)容格式化、固定化，變動(dòng)的只是幾個(gè)數(shù)據(jù)。對(duì)貸款用途、經(jīng)營(yíng)情況、擔(dān)保情況等結(jié)果都是“無(wú)挪用、經(jīng)營(yíng)良好、經(jīng)營(yíng)正常、擔(dān)保正?！钡?，儼然不能夠有效地了解到貸款主體經(jīng)營(yíng)情況、償債能力等，不能夠?qū)撛诘娘L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及早預(yù)防，這種流于形式的貸后管理只是完善了信貸檔案，而不是風(fēng)險(xiǎn)防范。

2.缺乏有效的上下聯(lián)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

該行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制尚不完善，缺乏自上而下的主動(dòng)式風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，多數(shù)以從下而上的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警為主。缺乏時(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，不能有效抓取數(shù)據(jù)進(jìn)行分析研判，而是機(jī)械式分析，觸及風(fēng)險(xiǎn)“紅線”即預(yù)警，反之相反。

3.信貸人員專業(yè)水平不高，整體風(fēng)險(xiǎn)防范能力較弱

該行對(duì)新從事信貸業(yè)務(wù)的人員多數(shù)以“老帶新”模式進(jìn)行培養(yǎng)，這種模式固有好處，但是也存在一些問(wèn)題。如新信貸人員思維將會(huì)受到老信貸人員思維影響，很少會(huì)突破前任人員的業(yè)務(wù)操作方法及手段，思維固化現(xiàn)象嚴(yán)重。其次該行信貸人員年輕人居多，缺乏豐富的社會(huì)和相關(guān)信貸從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，不能夠很好的掌握和分析一筆信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，只是一味地追求業(yè)績(jī)，做好本職信貸業(yè)務(wù)工作，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別往往忽略不見(jiàn)，調(diào)查了解到從事信貸業(yè)務(wù)兩年內(nèi)的信貸人員所辦理的信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率要大于兩年以上的信貸人員。

四、優(yōu)化H城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

一是嚴(yán)格貸款調(diào)查和審批管理機(jī)制。嚴(yán)格貸前調(diào)查手段，采取多元化監(jiān)督管理機(jī)制，嚴(yán)格雙人調(diào)查，如主副調(diào)查人均需出具調(diào)查意見(jiàn)和調(diào)查依據(jù)。其次適當(dāng)增加非財(cái)務(wù)信息的調(diào)查分析，條件允許情況下采取信息手段（信息管理系統(tǒng)）進(jìn)行綜合分析，以提供更加可靠、真實(shí)的貸前調(diào)查資料，便于貸款審批更加合理。

二是合理化信貸人員組織結(jié)構(gòu)，提高專業(yè)化實(shí)操水準(zhǔn)。建立信貸人員三級(jí)管理模式，即“老（資深信貸經(jīng)理）-中（信貸業(yè)務(wù)骨干）-青（新信貸人員）”。對(duì)各級(jí)信貸人員進(jìn)行業(yè)務(wù)權(quán)限和時(shí)間權(quán)限管理，如新信貸人員從業(yè)時(shí)間不足兩年，不得直接參與信貸業(yè)務(wù)辦理。同時(shí)，實(shí)行聯(lián)動(dòng)激勵(lì)考核機(jī)制，按一定考核權(quán)重（如60%-30%-10%）進(jìn)行逐級(jí)考核，對(duì)于連續(xù)三年以上達(dá)標(biāo)人員提升一檔管理（崗位級(jí)別、薪酬級(jí)別各提升一檔），反之則相反。其次，豐富信貸從業(yè)人員培訓(xùn)模式，采取“線上+線下”模式，多以實(shí)操培訓(xùn)為主，并定期進(jìn)行封閉集中學(xué)習(xí)和系列測(cè)試，多達(dá)標(biāo)人員頒發(fā)崗位資格證書(shū)，持證上崗，進(jìn)一步提升信貸人員從業(yè)水平和綜合素養(yǎng)。

三是提高信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警流程，改造現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模式，增加“自上而下”的主動(dòng)式風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，避免造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

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作者簡(jiǎn)介：

凌洋（1990.11- ?），男，漢族，安徽五河縣人，安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)工商管理學(xué)院2017級(jí)碩士研究生在讀，研究方向：金融。