關于我國小微企業(yè)融資難的思考

高宇

摘要：推進小微企業(yè)進一步發(fā)展壯大是我國發(fā)展的重中之重。但由于小微企業(yè)融資渠道窄，小微企業(yè)在發(fā)展過程中，資本因素成為限制企業(yè)發(fā)展的瓶頸。小微企業(yè)受資金、技術等條件的限制，融資渠道少。所以，如何解決小微企業(yè)融資難、拓展其融資渠道成為亟待解決的問題。

關鍵詞：小微企業(yè);融資;問題;措施

中圖分類號：F276.3 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2019）015-0313-02

引言

企業(yè)融資渠道窄，資金短缺等一系列問題導致小微企業(yè)在發(fā)展過程中，資金不足問題成為限制公司發(fā)展的瓶頸。直接融資和間接融資是公司獲取資本的兩種方法。直接融資如公開發(fā)行股票，小微企業(yè)是無法做到的。而直接融資，股東也會因資金供給方所承擔較大的風險和責任而難以實現(xiàn)。間接融資包括向銀行等金融機構借款和民間借貸的方法。銀行借貸因為小微企業(yè)信用擔保體系方面尚不完善，導致銀行對小微企業(yè)的貸款態(tài)度謹慎，銀行嚴格審批貸款資格，需要企業(yè)提供可靠的信用擔保和抵押物。而民間借貸，小微企業(yè)又不得不負擔高額的利率，融資成本很高，風險相對來說要大得多。這些問題導致了小微企業(yè)的資金嚴重不足，投資能力較弱，阻礙了小微企業(yè)的發(fā)展。

一、文獻綜述

小微企業(yè)融資渠道狹窄這一問題限制了企業(yè)的發(fā)展，本文整理了一些學者的看法，深入分析了企業(yè)融資難的原因。如南燕、王偉華（2019）認為金融企業(yè)對小微企業(yè)放貸成本較高，對于規(guī)模較大的企業(yè)，金融企業(yè)相關的費用占貸款總額的百分之零點三左右，但是，相比較而言，對于小微企業(yè)綜合的放貸成本，最高會達到百分之三。放貸成本確實能一定程度上加重了企業(yè)的成本負擔，導致小微企業(yè)迫于還貸壓力無法求助于金融企業(yè)。又如張力俊（2011）認為銀行貸款是小微企業(yè)最重要的外部融資渠道，但銀行主要提供的是流動資金以及固定資產更新資金，而很少提供長期信貸。除此之外，銀行貸款考慮企業(yè)信用擔保問題，很多小微企業(yè)認為銀行貸款的條件過于苛刻而無法達到。又如楊星（2019）認為小微企業(yè)個體經濟規(guī)模較小，容易受到市場環(huán)境和政策影響，核心資產缺乏，資產變現(xiàn)能力弱嗍。政府積極出臺一系列的政策來扶持小微企業(yè)也能從正面證明小微企業(yè)受環(huán)境影響較大。

二、小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀

隨著我國市場經濟體制的不斷發(fā)展，小微企業(yè)已經成為市場經濟中最為活躍的主體。在繁榮市場、擴大就業(yè)、促進經濟發(fā)展等方面發(fā)揮著重要作用。企業(yè)發(fā)展離不開資金，但小微企業(yè)資金有限，需要融資。例如：大連玉盛祥建材有限公司在2017年3月份要在丹東建立分經銷處，但由于融資存在困難，導致建立分銷處的計劃被擱置，直到今天，分銷處依然沒有建立成功。由此可見，融資困難也會抑制企業(yè)的發(fā)展。目前我國小微企業(yè)融資難這一問題存在著大體以下幾個方面：

1.缺乏內部制度的管理

在缺乏管理制度的情況下，其內部發(fā)展自然存在不規(guī)范的問題。目前針對于財務管理工作的開展都僅僅是在資金的核算上，而針對于財務決策、財務預算以及財務分析工作的開展仍然是空白。即使有了投資管理制度的建立，在執(zhí)行上也存在欠缺，進而導致這些管理制度只有形式、沒有實質，從而導致企業(yè)內部管理混亂。

2.企業(yè)內部資金有限

企業(yè)在發(fā)展的過程中需要融資，但是由于企業(yè)內部對于資金的管理不明確，同時針對于各項資金的分配不合理、不科學，導致公司在發(fā)展的過程中，對于融資工作的開展也不及時。所以如何科學的管理、運用企業(yè)內部資金是小微企業(yè)發(fā)展的一個重要問題。

3.融資渠道的選擇不寬泛

小微企業(yè)開展融資活動主要選擇向銀行貸款的方式，雖然也可以保證資金的融集，且融集資金的難度比較低，但這種融集資金的方式風險比較大，且需要償還的利息也比較高，并不是最佳的選擇。若想開展良好的資金融集工作，一定要保證資金融集渠道的豐富性和多樣性。

4.企業(yè)會計人員的專業(yè)水平不高

小微型企業(yè)對于財會人員的要求并不高，由于缺乏專業(yè)的會計人才，企業(yè)會聘用剛畢業(yè)的大學生作為其財會人員，這些大學生對于開展財務管理的工作認識不全面，工作經驗少，無法應對企業(yè)面臨的財務風險。而且會忽略財務管理工作的重要性，導致在實際工作的過程中存在問題，無法進行企業(yè)財務工作的科學管理。

三、小微企業(yè)融資難的原因

1.企業(yè)投資的決策和管理存在漏洞

一方面，是因為其自身找不到投資方向，亦或是不知道何種產業(yè)才能給企業(yè)帶來最高價值的利潤;另一方面，是因為企業(yè)內部管理存在漏洞，在企業(yè)本身資金有限的情況下，只能夠保證企業(yè)內部的正常運轉和相關活動的正常執(zhí)行，無法實現(xiàn)投資活動的開展，從而導致企業(yè)融資困難。

2.企業(yè)資金管理不得當

對于企業(yè)來說，不僅要實現(xiàn)資金的核算工作的開展，保證核算的準確性，同時還要進行資金的合理配比。在企業(yè)資金管理不得當的情況下，相關的管理人員便無法準確了解到公司目前的發(fā)展情況以及發(fā)展狀態(tài)，進而導致公司內部的經營管理存在問題。企業(yè)內部資金管理的不得當會導致企業(yè)內部開展融資活動存在問題。因此，企業(yè)在發(fā)展的過程中需要融資，但是小微企業(yè)內部針對于資金的管理不明確，同時針對于各項資金的分配也沒有做到合理性與科學性，導致企業(yè)在發(fā)展的過程中，沒有及時開展融資工作。所以企業(yè)要科學有效地管理、使用資金才能更好的促進其進一步發(fā)展。

3.企業(yè)融資渠道狹窄

小微企業(yè)受技術、環(huán)境、資金問題限制了企業(yè)的融資渠道。由于企業(yè)沒有掌握核心技術，導致企業(yè)在融資過程中風險系數提高。小微企業(yè)須創(chuàng)新自身的思維，重點開發(fā)核心產品;小微企業(yè)對外的信譽度不高，導致銀行抵押借款、民間放貸機構對其的利息會比大企業(yè)的利息高出一截，增加了其資金壓力，進一步限制了企業(yè)的融資渠道。

4.財會人員自身的專業(yè)素質有高有低

小微企業(yè)的財務人員一般都是企業(yè)的老板、老板的親屬或者是朋友，選擇這些人作為企業(yè)的財務人員既有好處也有弊端。好處就是這些人員對企業(yè)內部的財務信息持保密態(tài)度，不會輕易地泄露企業(yè)內部的會計信息或者是財務信息。壞處就是由于這些人員沒有經過系統(tǒng)的培訓，其自身的專業(yè)程度都較低，針對于財務工作的開展還是企業(yè)內部的會計核算工作的開展都會存在一定的問題。最重要的是，無法實現(xiàn)財務數據的科學分析和科學整理，也無法實現(xiàn)資金的合理核算和配比，進而導致企業(yè)內部針對于財務管理工作的開展存在問題。

綜上所述，企業(yè)自身的經營管理決策、資金管理以及所面臨的現(xiàn)實困難造成了小微企業(yè)融資難的問題。要想緩解小微企業(yè)融資難這一問題，需要從這些問題人手。

四、改善小微企業(yè)融資難的對策

1.建立健全有效的投資管理制度

針對企業(yè)來說，一定要建立完善的投資管理制度，借助于投資管理制度的建立來約束企業(yè)內部財務人員的自身行為，保證企業(yè)財務管理工作的質量同時，也保證企業(yè)內部的財務管理信息的安全性。除此之外，針對于所建立投資管理制度一定要及時地開展和執(zhí)行，而不僅僅是只有形式，沒有實質。舉個簡單的例子來說，投資管理制度會對財務人員開展各項工作展開明確的指示步驟，進而發(fā)揮投資管理制度的作用、效果和目的，實現(xiàn)企業(yè)內部財務管理行為的規(guī)范，保證企業(yè)內部財務管理工作的質量和效率，從而促進企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

2.加強對于企業(yè)儲存資金的管理

企業(yè)內部資金的管理情況將直接決定企業(yè)目前的經營情況以及發(fā)展情況，同時也將決定了企業(yè)接下來所要開展的經營活動以及發(fā)展方式。因此對于企業(yè)的管理人員來說，一定要重視企業(yè)的資金管理，除了要實現(xiàn)資金的核算之外，還要實現(xiàn)個人資金與企業(yè)之間資金之間的分離化管理。同時針對于每一個月每一天的資金的運營情況都應該讓相關的財務人員進行實時的監(jiān)控以及記錄，進而監(jiān)督企業(yè)的各項經營活動的發(fā)展，實現(xiàn)資金的良好管理，同時，對于所收益來的資金一定要進行資金的合理配比，將一部分的資金用在公司的運營和管理上，在保證了公司能夠正常運營和管理的情況下，將剩余的工資用在其他的一些投資活動或者是擴張活動的開展上，進而保證資金的合理應用，將有限的資金實現(xiàn)最高利益化的應用，促進企業(yè)的經濟效益的提升，保證企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

3.結合自身優(yōu)勢拓展融資渠道

若想實現(xiàn)這一問題的改善和提升，一定要拓寬企業(yè)融資的方法和渠道。直接融資和間接融資是企業(yè)獲取資本的兩種方法。直接融資包括：股票投資，債券籌資以及融資租賃等等;間接融資例如向銀行等金融機構借款和民間借貸等，這些方法的使用可以拓寬企業(yè)的融資渠道，進而實現(xiàn)融資環(huán)境的優(yōu)化。除了直接融資和間接融資以外還有很多方式。如發(fā)行股票，判斷本企業(yè)是否可以公開發(fā)行股票;如債券融資，是否滿足企業(yè)凈資產達到3000萬元的條件;如風險投資適合產品或項目科技含量高、具有廣闊發(fā)展空間和市場前景的企業(yè);如銀行抵押借款，抵押物可以是本企業(yè)的產房，固有資產。

4.提升財會人員的專業(yè)素質

首先要確保會計人員自身的專業(yè)性，除會計證書外，企業(yè)定期對會計人員進行培訓，借助于培訓工作的開展，讓其了解財務工作的具體流程以及具體方法，從而實現(xiàn)其自身專業(yè)素質的提升，保證工作質量，進而保證企業(yè)內部財務工作的規(guī)范性和合理性，為企業(yè)以后的發(fā)展奠定良好而又堅實的基礎。

五、結語

綜上所述，在我國國民經濟中，小微企業(yè)的地位正在不斷凸顯。但同時，在其發(fā)展和進步的過程中也存在一定的問題，其中最為明顯的就是企業(yè)融資難問題。而導致融資難問題產生的原因也是多方面的，有社會方面的原因，也有企業(yè)自身發(fā)展方面的原因。由于諸多方面的原因，小微企業(yè)自身所面臨的融資難問題也比比皆是。本文結合小微企業(yè)普遍存在融資難的問題，詳細地為大家探討了實現(xiàn)這些問題改善的方法以及措施，比如，更新管理觀念、融資渠到的拓展、加強資金的管理、建立完善的投資管理制度以及提升財務人員自身的綜合素質等等，希望在本文相對應的一系列的建議和措施的幫助下，可以幫助緩解小微企業(yè)對于融資難的困境，為我國小微企業(yè)的發(fā)展做出一定的貢獻，同時也帶動我國整體的經濟的發(fā)展和提升。