論我國養(yǎng)老金現(xiàn)狀與改進方法

賈舒雅

摘要：隨著我國近幾年來老齡化的不斷加劇，65歲以上的老年人口劇增，養(yǎng)老金出現(xiàn)收支不平衡的問題，且問題日益嚴重。本文旨在分析我國養(yǎng)老金目前的情況以及問題，并提出解決方案。

關鍵詞：養(yǎng)老金;解決方案

中圖分類號：F842 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2019）016-0149-01

首先，本文分析了近年來我國養(yǎng)老金空賬額趨勢，結合65歲以上老年人口，然后通過最小二乘回歸對未來我國養(yǎng)老金空賬額進行預測。其次，本文收集其他各國的養(yǎng)老金數(shù)據(jù)，對這些數(shù)據(jù)進行聚類分析，展示各國養(yǎng)老金的相似與不同之處，與我國目前養(yǎng)老金水平。最后，通過以上數(shù)據(jù)分析，本文針對上述情況中出現(xiàn)的問題進行分析并且提出國家，集體與個人三方面的改進方向與建議。

一、我國養(yǎng)老金空賬額缺口近年趨勢

隨著我國近幾年來老齡化的不斷加劇，65歲以上的老年人口劇增，養(yǎng)老金出現(xiàn)收支不平衡的問題，且問題日益嚴重。再加上在2015年前我國在養(yǎng)老金的管理包括如何高效地投資增值這一方面的體系還不夠完善，導致我國養(yǎng)老金缺口越來越大，我國養(yǎng)老金目前面臨著日益嚴重的支付危機。截止2015年，我國養(yǎng)老金空賬額已達到4.7萬億人民幣。

Ho：空賬額與老年人口無關

H1：空賬額與老年人口有關

根據(jù)上表來看，Sig值為0.000遠小于0.01，則拒絕Ho，接受H1，即空賬額與老年人口有關，系數(shù)不為零。R方值為0.963，說明老年人口的變化可以解釋空賬額96.3%的變異，說明該回歸方程擬合度很不錯。

于是得出回歸方程：

y=10.312x-10.399

通過該回歸分析，如果不采取任何措施，老年人口每增加一萬，養(yǎng)老金平均將增加10.312萬億。養(yǎng)老金出現(xiàn)收支不平衡的問題，這對我國財政壓力與社會穩(wěn)定在一定程度上都造成了比較嚴重的影響。

二、我國養(yǎng)老金與其他國家養(yǎng)老金對比

本文通過各種途徑收集到了八個比較具有代表性的國家目前的養(yǎng)老金數(shù)據(jù)，分別為：美國，中國，日本，德國，俄羅斯，意大利，西班牙，英國。

日本與英國，美國與德國，意大利與西班牙目前養(yǎng)老金情況較接近，而中國與俄羅斯則情況各異。

首先，從養(yǎng)老金施行較早的國家來看：德國是所有國家里最早開始施行養(yǎng)老金制度的國家，其養(yǎng)老金管理體系與規(guī)章制度相對其他國家更為完善，而與德國水平相似的美國，在1978年也推行了401K計劃，建立了由雇主，雇員共同繳費的基金式養(yǎng)老金制度。意大利與西班牙同為歐盟中的成員，都屬于高福利國家，在制度與福利方面的政策均相似，劃分為一個類別非常合理。日本的養(yǎng)老金在企業(yè)年金這一塊較為突出，而英國更注重于建立多層次的養(yǎng)老金制度。從目前這八個國家的國情來看，分類結果較為合理，我國與俄羅斯因為國情與其他國家大不相同，因而養(yǎng)老體系與最終呈現(xiàn)的數(shù)據(jù)也與其他國家有著較大的差異。但是顯而易見，我國養(yǎng)老金水平目前與其他發(fā)達國家相比，還有一定的距離。

三、改進方向與意見

我國養(yǎng)老金缺口逐年擴大，解決養(yǎng)老金空賬問題刻不容緩。在提出解決方案前，本文先分析一下目前我國養(yǎng)老金出現(xiàn)這些問題的原因：

第一，由于我國目前生活水平和質量還有醫(yī)療水平逐漸提高，人們的平均壽命也相應地提高，導致需要給付的養(yǎng)老金絕對額上升。

第二，由于之前的計劃生育導致我國人口結構發(fā)生變化，人口老齡化嚴重，入不敷出。

第三，我國經濟發(fā)展跟不上老齡化的快速節(jié)奏。根據(jù)所查到的資料來看，許多發(fā)達國家是經濟發(fā)展成熟后才進入老齡化，而我國恰恰相反，在還經濟沒有發(fā)達的情況下提前進入了老齡化，即“未富先老”。

第四，由于我國繳費不如納稅那般的嚴格而存在較大的隨意性，例如，經常存在雇主有意少繳、漏繳或不繳養(yǎng)老保險費的現(xiàn)象，導致部分資金流失。

第五，我國養(yǎng)老制度相比其他發(fā)達國家不夠成熟，還處于需要完善的過程中，對養(yǎng)老金如何增值，投資上還有待改進。很多地方政府為了避免風險，選擇存銀行和買國債這種幾乎是無風險的投資。但是低風險往往對應的是低回報，因此，養(yǎng)老金增值的速度遠比不上通貨膨脹的速度。在這種情況下，養(yǎng)老金往往是在不斷貶值。

基于種種造成養(yǎng)老金缺口擴大的因素，本文從國家，集體，個人三方提出以下解決方案：

第一，從國家的角度來看，加強我國養(yǎng)老金的監(jiān)管體系，完善養(yǎng)老金的制度，堅持社會保險的強制性，增大養(yǎng)老金覆蓋率，提高養(yǎng)老金的投資運作，實現(xiàn)增值目的。具體可通過養(yǎng)老金人股市，國有股減持，國有股分紅等措施來彌補這些養(yǎng)老金缺口。當然，在投資運作的過程中也要做好響應的風險管理，分散投資，降低非系統(tǒng)風險。

其次，國家還可以通過加大稅收這一策略來填補這一缺口，但是考慮到目前我國稅收已經遠高于其他國家，再加大征稅力度可能會造成社會不穩(wěn)定與經濟受挫，所以加大稅收力度目前對我國來說不是一個好的建議。適當提高社會保險繳費率（不能太高），嚴厲打擊某些企業(yè)偷稅漏稅的行為，在一定程度上可以減養(yǎng)老金空賬的程度，同時可以較為高效地改善我國目前的養(yǎng)老金情況。

本文認為我國在養(yǎng)老金的某些制度可以向日本學習，因為在日本有段時間的老齡化比我國更加嚴重。通過增加某些強制繳費措施，延長收取養(yǎng)老金保險費的年齡，延遲退休，建立企業(yè)年金（補充養(yǎng)老金）制度。

同時，國家也可以鼓勵保險公司開的發(fā)出更多補充養(yǎng)老金的保險產品（主要是壽險類），幫忙分擔一部分壓力。

第二，從集體即企業(yè)的角度來看，部分效益好、具有長期發(fā)展能力的企業(yè)可進行養(yǎng)老金的改革試點，待試點成功后再逐步推廣到其它企業(yè)。比如：制定企業(yè)年金，根據(jù)企業(yè)經濟情況做適當?shù)母倪M和調整，適當在保持經濟利潤的同時加大員工福利，當然，國家應該做出相應措施鼓勵這些行為。

企業(yè)可以建立個人賬戶，企業(yè)和職工按一定的比例定期繳費，即簡單易行，有較高的透明度，還可以免予征稅。

第三，從個人方面，要有長遠的目光，可購買商業(yè)保險補充養(yǎng)老金，培養(yǎng)一定的理財投資能力，選擇養(yǎng)老待遇不錯的企業(yè)，積極交付養(yǎng)老金，培養(yǎng)良好的養(yǎng)老意識。