企業(yè)資金管理的重要性

摘 ?要：資金管理是指企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行控制、管理、監(jiān)督和使用的活動(dòng)。資金管理活動(dòng)可以幫助企業(yè)規(guī)劃經(jīng)營、擴(kuò)大資金規(guī)模、發(fā)展、提高企業(yè)整體管理水平。企業(yè)資金管理在籌資、投資和經(jīng)營活動(dòng)中還存在諸如籌資渠道單一、結(jié)構(gòu)不合理、跟蹤措施缺失，風(fēng)險(xiǎn)體系不健全、決策不力、監(jiān)管不嚴(yán)，資金利用率低、預(yù)算不完善、人才匱乏等問題。據(jù)此，本文提出擴(kuò)大融資渠道、合理安排企業(yè)資本結(jié)構(gòu)、完善籌資活動(dòng)后續(xù)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系、提高投資決策能力、加強(qiáng)投資項(xiàng)目監(jiān)管，提高資金利用率、加強(qiáng)預(yù)算管理和人才建設(shè)等措施，以期幫助企業(yè)提高資金管理水平。

關(guān)鍵詞：資金管理;問題;措施

在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，資金和企業(yè)發(fā)展各方面之間有著密切的聯(lián)系，即使一個(gè)企業(yè)有有效的管理方案，但良好方案的支持也只是紙面上的支持，企業(yè)要想在正常的生產(chǎn)環(huán)境中繼續(xù)經(jīng)營，就必須擁有資金。因此，各企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)不同部門之間的合作，協(xié)調(diào)基金的組織和良好的管理。

一、資金管理的重要性

（1）保證企業(yè)資金的安全性

加強(qiáng)企業(yè)資金管理，在企業(yè)基金內(nèi)建立和改進(jìn)各種管理制度，可以大大提高企業(yè)資金的使用水平，特別是通過密切監(jiān)測(cè)大筆開支，盡量減少對(duì)企業(yè)資金安全的風(fēng)險(xiǎn)，以加強(qiáng)企業(yè)資金的安全。事實(shí)證明，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的是為了提高收益，建立從動(dòng)員到實(shí)施的良性融資循環(huán)，在競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)揮主導(dǎo)作用，促進(jìn)企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中健康、穩(wěn)定、快速發(fā)展。

（2）有利于提高企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力、考核評(píng)價(jià)職能

對(duì)資金科學(xué)合理的管理，能夠?qū)Y金流向嚴(yán)格控制，進(jìn)而能夠有效避免“短資長用”等現(xiàn)象的發(fā)生，保證了資金使用的規(guī)范性、有效性和安全性，避免因企業(yè)資金管理不善導(dǎo)致?lián)p失，提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。企業(yè)應(yīng)將賒銷業(yè)務(wù)和員工的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，制定切合實(shí)際的獎(jiǎng)懲制度。督促其及時(shí)組織清收，對(duì)提前和超額完成的給予獎(jiǎng)勵(lì)，從而可以提高員工清收的積極性。同時(shí)，銷售人員根據(jù)客戶的信用度和商品的熱銷度等，采用支票、匯兌，銀行匯票等風(fēng)險(xiǎn)較小的結(jié)算方式。

（3）資金管理有利于企業(yè)資金利用率的提高

資金的利用以及管理對(duì)企業(yè)而言至關(guān)重要，也是必不可少的，高效利用資金能夠有效促進(jìn)企業(yè)成本降低和擴(kuò)大盈利，并且對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有積極的意義。在企業(yè)資金利用過程中需多方面進(jìn)行配合以及協(xié)調(diào)，并且采用多渠道來有效獲取信息以及整合數(shù)據(jù)，以此來科學(xué)合理的控制資金預(yù)算。通過該種方式才能有效加快資金周轉(zhuǎn)，基于科學(xué)高效的手段來有效提升部門間的默契，并且為企業(yè)資金的高效合理利用提供支撐。

二、企業(yè)資金管理措施

（1）加強(qiáng)籌資活動(dòng)中資金管理的對(duì)策

一是建立多樣化的融資渠道。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，為進(jìn)一步落實(shí)國家解決企業(yè)融資難問題的政策，新型的融資方式層出不窮，如信托融資、融資租賃、保理業(yè)務(wù)等。企業(yè)應(yīng)關(guān)注相關(guān)的政策變化，了解新型融資方式的要求和程序，拓寬企業(yè)融資渠道，充分利用企業(yè)間融資的便利優(yōu)勢(shì)，尤其是集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)公司之間的信貸，保證集團(tuán)整體的現(xiàn)金流。二是合理安排資本結(jié)構(gòu)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)籌資目標(biāo)，擬訂籌資方案，明確籌資規(guī)模、結(jié)構(gòu)和方式等內(nèi)容。企業(yè)應(yīng)制定詳細(xì)的融資計(jì)劃，整合內(nèi)外部融資資源，合理選擇短期借款、長期借款、發(fā)行債券、股票等籌資方式，同時(shí)根據(jù)不同籌資方案的資本成本、風(fēng)險(xiǎn)，合理確定不同籌資方式的比例，從而保證企業(yè)整體資本成本最低、價(jià)值最大化。三是制定完善的籌資項(xiàng)目后續(xù)管理制度。企業(yè)籌資活動(dòng)的流程長，不僅包括資金的籌集到位，還包括資金使用過程中所產(chǎn)生的利息、股息等費(fèi)用的支付，以及最終的本金償還工作。企業(yè)應(yīng)制定完善的后續(xù)管理制度，加強(qiáng)債務(wù)償還和股利支付環(huán)節(jié)的管理，對(duì)償還本息和支付股利等提前做出資金安排，按期計(jì)算并支付應(yīng)付的利息、股利等，定期與資金提供方對(duì)賬，從而降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的損失。

（2）調(diào)整改善策略，選擇正確的資金管理制度

有效的財(cái)務(wù)管理需要所有的基金和預(yù)算賬戶符合相關(guān)的管理系統(tǒng)，并制定詳細(xì)的計(jì)劃來提高基金管理水平。建立一個(gè)有效的控制機(jī)制，嚴(yán)格控制資本流動(dòng)和資本使用，以確保良好運(yùn)行。對(duì)公司的資金運(yùn)作進(jìn)行有效的監(jiān)督和防范，定期對(duì)基金管理進(jìn)行監(jiān)督。在財(cái)務(wù)部工作的人員應(yīng)取得相應(yīng)的資格證書，我們必須是具有適當(dāng)專業(yè)知識(shí)的專業(yè)人員，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和收支管理，企業(yè)資本管理的主要任務(wù)是控制企業(yè)資本的流入和流出。由于財(cái)務(wù)困難，公司應(yīng)該從根本上解決問題?？刂茊栴}的核心是禁止亂開亂換支票，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部監(jiān)督，增強(qiáng)員工對(duì)公司的積極性和主動(dòng)性。

（3）健全資金管理制度，提高管理人員素質(zhì)

1.健全資金管理制度。一是建立信息反饋機(jī)制。企業(yè)內(nèi)部資金流動(dòng)要如實(shí)的反饋給決策者，以便于其能夠第一時(shí)間對(duì)未來決策或?qū)σ殉霈F(xiàn)的失誤進(jìn)行更正。二是對(duì)資金的動(dòng)向的管理。通過對(duì)外部市場(chǎng)和環(huán)境的分析，將資金科學(xué)合理的分配到相應(yīng)部門，并對(duì)資金實(shí)行定額管理，嚴(yán)格控制資金的流入與流出，并核對(duì)每一筆交易記錄。三是吸納國外內(nèi)的成功經(jīng)驗(yàn)。企業(yè)應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，借鑒和引進(jìn)現(xiàn)代化的高科技，提高企業(yè)的資金管理手段。四是保證資金管理制度的執(zhí)行。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)建立必要的部門對(duì)已實(shí)施的制度進(jìn)行考察，同時(shí)建立符合實(shí)際的獎(jiǎng)罰制度，并以身作則，才能發(fā)揮制度的最大作用。

2.提高管理人員素質(zhì)。通過聘請(qǐng)專業(yè)人才，對(duì)企業(yè)內(nèi)部人員，特別是財(cái)務(wù)人員，進(jìn)行定期的、有針對(duì)性的基本理論知識(shí)和資金管理意識(shí)培訓(xùn)。通過提高資金管理人員的業(yè)務(wù)能力，打造高質(zhì)量企業(yè)的資金管理部門。在過程中可考慮加入考評(píng)機(jī)制，保證培訓(xùn)卓有成效。只有提升了財(cái)務(wù)部門的道德素養(yǎng)和專業(yè)素質(zhì)，才能使企業(yè)資金管理變得規(guī)范。對(duì)外部融資，企業(yè)可考慮外聘投融資實(shí)用型人才。

（4）加強(qiáng)資金賬戶管控

對(duì)于企業(yè)資金賬戶的安全可靠性而言，其不僅是資金管理的基礎(chǔ)，而且也是資金結(jié)算以及控制的關(guān)鍵，其中包括資金賬戶的設(shè)立、應(yīng)用、變更以及停用和注銷等。傳統(tǒng)情況下，企業(yè)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)多頭開戶以及專用資金賬戶控制不當(dāng)?shù)葐栴}，資金劃轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶現(xiàn)象較為常見，資金管理風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。為此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)統(tǒng)一資金管理管理，加強(qiáng)資金賬戶管控，對(duì)資金賬戶的設(shè)立、停用以及注銷流程和相應(yīng)環(huán)節(jié)嚴(yán)格審核，經(jīng)其他管理部門和負(fù)責(zé)人審核以后再由共享中心管理部門進(jìn)行審核，最終經(jīng)董事會(huì)審批方處理賬。為了能夠有效提升企業(yè)整體管理水平，應(yīng)當(dāng)采用科學(xué)合理的方式方法進(jìn)行數(shù)據(jù)整理以及計(jì)算和信息分析，并且分析結(jié)果對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)價(jià)以及整改情況。資金管理是加強(qiáng)企業(yè)管理工作的重中之重，從廣義層面來講資金管理對(duì)象并非只是資金，其中它還包含了人力、物力以及財(cái)力等。企業(yè)通過加強(qiáng)資金管理，能夠準(zhǔn)確把握生產(chǎn)經(jīng)營全過程，進(jìn)而有效提高企業(yè)內(nèi)部綜合管理效率。企業(yè)資金核算是其資金管理的基礎(chǔ)，其主要是用相關(guān)指標(biāo)來有效衡量資金利用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金的利用情況。高效的資金核算有利于企業(yè)資金資源的優(yōu)化配置，對(duì)于提升其周轉(zhuǎn)效率以及企業(yè)的盈利效率具有顯著的作用。

（5）提高資金利用率

首先，企業(yè)要根據(jù)產(chǎn)品的生產(chǎn)周期及市場(chǎng)情況，制定詳細(xì)的銷售計(jì)劃，并將計(jì)劃目標(biāo)進(jìn)行分解，減少產(chǎn)品積壓，加快資金回籠速度。其次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善應(yīng)收款項(xiàng)管理制度，嚴(yán)格考核，實(shí)行獎(jiǎng)懲，銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的催收，并指定專人通過電話、函證等方式，定期與客戶核對(duì)往來款項(xiàng)，加快貨款回收的速度，從而保證企業(yè)的現(xiàn)金流入量。再次，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，企業(yè)應(yīng)確定合理的資金留存量，保證日常經(jīng)營和應(yīng)對(duì)突發(fā)事件。最后，企業(yè)應(yīng)做好閑散資金管理工作，在確保資金安全的基礎(chǔ)上，通過理財(cái)措施降低企業(yè)資金成本，避免企業(yè)產(chǎn)生過多的機(jī)會(huì)成本。

三、結(jié)語

總而言之，資金是企業(yè)生存和發(fā)展的血液，加強(qiáng)資金管理對(duì)于企業(yè)而言勢(shì)在必行。為此，實(shí)踐中我們應(yīng)當(dāng)全面落實(shí)企業(yè)的資金管理，這樣才能確保企業(yè)的“血液”順暢流動(dòng)，而且有利于促進(jìn)企業(yè)管理水準(zhǔn)的整體提高。當(dāng)前新形勢(shì)下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新審視和定位資金管理工作中問題，并且集思廣益，共同促進(jìn)資金管理工作水平的提升。

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作者簡(jiǎn)介：張頔，出生日期：1988年3月19日，性別：男 單位：山東水總有限公司，職業(yè)：資金中心負(fù)責(zé)人，研究方向：資金管理與運(yùn)作。