推進國有企業(yè)公司治理體系的思考與建議

周煒楨

摘 要 構(gòu)建現(xiàn)代化企業(yè)管理制度，是當前我國國有企業(yè)改革的一個重要方向，其核心是最終實現(xiàn)國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的科學性與先進性。隨著國有企業(yè)改革的不斷深化，國有企業(yè)公司治理體系日益完善，企業(yè)核心競爭力與發(fā)展活力得到較大提升。但由于信息、交易以及代理成本居高不下等問題，在一定程度上阻礙了國有企業(yè)公司治理體系的打造與完善。對此，需要建立起高效、科學的協(xié)調(diào)機制，將企業(yè)內(nèi)部治理體系建設(shè)放在首要位置，持續(xù)深入實踐，不斷改進與完善體制機制，大力推動國有企業(yè)現(xiàn)代化管理工作的開展。

關(guān)鍵詞 國有企業(yè) 公司治理體系 原則 策略

一、公司治理的概念

公司治理也稱為公司法人治理結(jié)構(gòu)。在公司制國有企業(yè)中，當發(fā)展規(guī)模及員工數(shù)量快速擴張后，為了有效地提高企業(yè)運作效率、降低成本，就有必要選擇一位具有優(yōu)秀管理運營經(jīng)驗的人來代表企業(yè)行使企業(yè)管理權(quán)力。因此也產(chǎn)生了一種委托代理的關(guān)系，實現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)的分離。同時，為規(guī)避企業(yè)經(jīng)營者與所有者之間的矛盾，就要構(gòu)架一套針對性的制度，該制度就是公司治理。一般來說，公司治理可以分為治理機制建設(shè)與治理機構(gòu)設(shè)置兩個部分。其中，治理機構(gòu)由股東會、董事會、監(jiān)事會以及經(jīng)理層四個方面組成;而治理機制就是針對以上四個組成部分權(quán)責有所劃分，起到相互之間平衡與制約作用的一系列規(guī)則。

我國當前經(jīng)濟形勢下，對經(jīng)濟體制的深度改革是全面深化改革的核心要點。其中，將政府與市場之間的關(guān)系處理好，讓資源配置過程中市場起到?jīng)Q定性作用，充分發(fā)揮政府的促進、引導職能，是改革的重中之重。尤其是在我國經(jīng)濟進入新常態(tài)后，政府有關(guān)部門為了最大限度地降低經(jīng)濟新形勢對我國經(jīng)濟的沖擊，開始發(fā)掘內(nèi)部需求，并通過改革供給側(cè)等措施來維持經(jīng)濟的持續(xù)增長。在此過程中，國有企業(yè)不可避免地擠占了民營經(jīng)濟下的私企的生存與發(fā)展空間。這就需要國有企業(yè)立足于市場資源配置，構(gòu)建相應的、有針對性的組織制度，保證自身可持續(xù)健康發(fā)展，以健全、科學的公司法人治理結(jié)構(gòu)為工具，切實實現(xiàn)現(xiàn)代化的國有企業(yè)管理。

二、構(gòu)建現(xiàn)代化國有企業(yè)公司治理體系的必要性

國有企業(yè)是大力推動現(xiàn)代化建設(shè)、為民眾共同利益提供完善保障的中堅力量?；诖?，國有企業(yè)核心競爭力的打造與提升勢在必行。我國在確立社會主義市場經(jīng)濟體制后，國有企業(yè)也相應建立起公司制度，總體來說也是與市場經(jīng)濟的深度融合。隨著國際化、法制化與市場化改革的不斷深入，公司法人治理結(jié)構(gòu)也被廣泛應用。國有企業(yè)肩負了更加沉重的社會責任，在行業(yè)市場競爭中不斷優(yōu)化與自我更替，打造獨有的核心競爭力。但與此同時，盡管國有企業(yè)紛紛建立起了董事會、股東會、監(jiān)事會等組織，但在實際運作上卻難以充分發(fā)揮其應有的職能，使企業(yè)管理失衡。在部分國有企業(yè)中還存在著機制不完善、程序不嚴謹、決策不規(guī)范等弊端，缺乏進取開拓意識，故步自封。而員工薪酬只能增長不能下調(diào)、員工調(diào)配只能進入不能優(yōu)化等現(xiàn)象，使國有企業(yè)越來越臃腫，缺乏發(fā)展活力。另外，國有企業(yè)還存在對經(jīng)營者的投資責任認定追究、財務(wù)與經(jīng)營等重大信息缺少透明度，國有資產(chǎn)被侵蝕、濫用等不足。隨著一系列國有企業(yè)治理問題的擴大與蔓延，極大地阻礙了國有企業(yè)與國有資本的合理有效配置，使肩負了重大社會責任的國有企業(yè)失去競爭力與發(fā)展活力，企業(yè)的營運效率與盈利能力也大打折扣，并且逐漸失去公信力。

通過當前已經(jīng)開展公司治理的國有企業(yè)的實踐證明，公司治理的科學性和有效性與企業(yè)核心競爭力、股東投資價值以及國民經(jīng)濟的積極發(fā)展都有密切的聯(lián)系。在國有企業(yè)中構(gòu)建現(xiàn)代化的管理制度，尤其是公司治理體系，可以切實地實現(xiàn)企業(yè)健全發(fā)展、資源合理配置以及權(quán)責制衡。為了進一步提高我國國有企業(yè)的國內(nèi)外競爭力與市場表現(xiàn)力、推進企業(yè)管理現(xiàn)代化建設(shè)，就必須有條不紊地實施國有企業(yè)治理體系與治理能力的打造，以公司治理制度建設(shè)為核心，充分發(fā)揮其實際功能。

三、國有企業(yè)公司治理的核心原則

（一）信息透明原則

公開透明作為國有企業(yè)中公司治理的首要原則，是體現(xiàn)國有企業(yè)價值的關(guān)鍵，更是有效化解國有企業(yè)營運過程中種種問題的前提條件。對于社會大眾來說，公開透明的公司治理是保障人民利益的根本，也有效維護了大眾的知情權(quán)。其次，公開透明有助于國有企業(yè)在證券交易市場中更好地履行職責，維護與落實證券市場監(jiān)管規(guī)范。最后，公開透明的公司治理還可以為國有企業(yè)社會責任的執(zhí)行提供保障，維護社會大眾整體利益。

（二）民主決策

在國有企業(yè)中實行民主決策制，可以將“一言堂”式的管理模式消滅在萌芽時期，有利于及時制止違反企業(yè)營運秩序的行為。依據(jù)企業(yè)內(nèi)部民主決策制度，對企業(yè)自身發(fā)展過程中的重大事項展開公開決策，擴大監(jiān)管范圍與力度，防范人為干擾因素對企業(yè)決策的影響。但需要注意的是，民主決策的目的是為了有效維護企業(yè)以及相關(guān)人員的利益，并將公共監(jiān)管作為宗旨，充分體現(xiàn)股東會及董事會等集體的意愿，同時避免個人意愿凌駕于集體意愿的不良現(xiàn)象，積極引導公司廣大員工融入?yún)⑴c，投入到對國有企業(yè)公司治理完整過程的監(jiān)督與持續(xù)改善中。

（三）保障國有企業(yè)誠信追責

企業(yè)誠信是實現(xiàn)國有企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。當前部分國有企業(yè)員工利用職務(wù)之便，侵占國有資產(chǎn)，導致國有資產(chǎn)流失，不但嚴重違反了國家相關(guān)法律法規(guī)，還使國家與民眾的切身利益受到損害。因此對國有企業(yè)誠信的問責是保障國有企業(yè)公信度的關(guān)鍵。首先，要梳理國有企業(yè)人員架構(gòu)，保障其完整性與有序性;其次，構(gòu)建完善的獎懲制度，并嚴格參照執(zhí)行。若出現(xiàn)違反制度者，則要依據(jù)條例使其承擔相應責任，以此提高相關(guān)人員的責任意識。

（四）維護與明確劃分股東主權(quán)

賦予公司股東股權(quán)是企業(yè)管理的基本原則。但部分國有企業(yè)中由于尚未樹立先進科學的思想意識，導致公司股東股權(quán)體現(xiàn)不充分、不完整。因此，在公司治理過程中還需要明確劃分內(nèi)部主權(quán)，合法、合規(guī)地確立清晰的股東權(quán)責，以促進公司股東更好地履行職責，維護國有企業(yè)及社會大眾的根本利益。

四、國有企業(yè)公司治理體系構(gòu)建策略

（一）優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)

第一，對監(jiān)事會職能充分授權(quán)，優(yōu)化人事結(jié)構(gòu)組織。首先，為監(jiān)事會的職權(quán)提供大力保障，授予監(jiān)事會調(diào)閱、檢查企業(yè)運營相關(guān)財務(wù)、合同以及重大會議等內(nèi)容資料的權(quán)限，以及與之相關(guān)的調(diào)查權(quán)。監(jiān)事會有權(quán)獨立聘請外部審計機構(gòu)對公司相關(guān)事項、董事以及經(jīng)理層級人員開展經(jīng)濟審計，產(chǎn)生的審計費用由企業(yè)自身承擔。其次，優(yōu)化監(jiān)事會人事結(jié)構(gòu)，以相關(guān)法律規(guī)范為指導，從企業(yè)外部獨立機構(gòu)與中小股東代表中積極引入人員到監(jiān)事會架構(gòu)中，并保障引入人員具備豐富、全面的專業(yè)知識。

第二，加強董事會建設(shè)。董事會是國有企業(yè)公司治理體系中的樞紐，也是公司治理的核心，加強對董事會的建設(shè)意義重大?？梢詮囊韵聨讉€方面著手：首先，加大對董事會建設(shè)的投入，依法成立董事會，按照相關(guān)法律規(guī)范與公司章程，定期召開公司股東大會，并按照法定的流程與環(huán)節(jié)選舉、成立董事會。其次，優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)，保障企業(yè)外部董事占比高于內(nèi)部，并積極引入獨立董事機制，納入擁有多元化專業(yè)知識結(jié)構(gòu)的董事成員，建立完善、合理的董事會。再次，充分行使董事會的權(quán)責，明確界定、劃分股東會和董事會的權(quán)利與責任，使董事成員的專業(yè)優(yōu)勢能夠完整地發(fā)揮出來，凸顯董事會的權(quán)威性與獨立性，切實實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營者實施支配、企業(yè)所有者行使監(jiān)管職責的良好局面。最后，規(guī)范董事會決策制度，保障董事會成員都擁有發(fā)表意見與表決的權(quán)利，避免董事長的“一言堂”行為，賦予董事會成員獨立的個人權(quán)責，并對董事會決策承擔相應的責任。

（二）構(gòu)建公司治理機構(gòu)制衡體系

首先，規(guī)范國有企業(yè)大股東行為，鼓勵小股東通過訴訟維護自身權(quán)益，規(guī)范企業(yè)信息披露行為與過程，通過法律規(guī)范以及企業(yè)相關(guān)章程約束與管控國有企業(yè)大股東的違規(guī)行為。證監(jiān)部門以及國有資產(chǎn)監(jiān)管組織還應針對國企大股東執(zhí)行嚴格的問責與處罰制度，杜絕大股東在公司治理過程中的不良行為。其次，構(gòu)建治理機構(gòu)之間的制衡體系，打造完善、全面的公司章程，提高獨立于外部的董事成員占比，清晰地界定各個公司治理機構(gòu)的權(quán)責范圍，列明股東會、董事會、監(jiān)事會與經(jīng)理層的權(quán)責清單，使其中的委托代理關(guān)系更加明確、清晰。最后，禁止公司治理機構(gòu)組織交叉兼任，嚴格限制內(nèi)部董事成員人數(shù)。

（三）搭建富有競爭性的市場體系

通過建立健全的產(chǎn)品以及經(jīng)理人市場來完善市場體系，推動國有企業(yè)市場競爭力的打造。首先，對于產(chǎn)品市場來說，一個充滿競爭的產(chǎn)品市場可以對國有企業(yè)經(jīng)理起到顯著的約束作用，同行企業(yè)、競爭產(chǎn)品以及新的競爭對手的出現(xiàn)，都將使國有企業(yè)面對更多的挑戰(zhàn)與機遇。其次，對于經(jīng)理人市場來說，我國當前的市場經(jīng)濟發(fā)展在經(jīng)歷了高速期后步入到了新常態(tài)中，企業(yè)股東對經(jīng)營者的要求也越來越嚴格。只有不斷提高經(jīng)營業(yè)績，做好企業(yè)管理，才能充分體現(xiàn)經(jīng)理人的價值。這也是企業(yè)管理權(quán)與所有權(quán)分離的必然結(jié)果。激烈的市場競爭也促使經(jīng)理人不斷提高自身管理能力，推動企業(yè)的積極發(fā)展，形成一個良性競爭的局面。

（四）做好現(xiàn)代化公司治理文化建設(shè)

公司治理文化建設(shè)是保障企業(yè)治理理念先進性的重要途徑。國有企業(yè)應該打造適宜自身市場競爭、以提高競爭力為目標的公司治理理念。國有企業(yè)還要從自身的社會效益與形象出發(fā)，樹立起社會責任與經(jīng)濟效益并存的意識，積極引導企業(yè)治理文化在兼顧整體、實踐、發(fā)展以及風險控制中的不斷摸索與完善，把我國傳統(tǒng)的集體、包容與秩序等優(yōu)秀價值觀融入公司治理中，打造具有中國特色的國有企業(yè)公司治理體系。

五、結(jié)語

構(gòu)建有效、科學的國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)，作為我國國有企業(yè)深化改革的重要部分，是一項復雜的系統(tǒng)工程，更是推動國家經(jīng)濟體系改革與治理能力提升的重要手段。當前，我國國有企業(yè)基本上都實現(xiàn)了公司制，而公司治理就是國企改革的下一首要目標，其實現(xiàn)還需要社會各界的共同努力。只有在市場經(jīng)濟發(fā)展、宏觀經(jīng)濟環(huán)境與相關(guān)法律規(guī)范制度建設(shè)等多方面因素的合力下，才能切實實現(xiàn)現(xiàn)代化的國有企業(yè)管理體系，增強盈利能力以及對國有資本的控制力。同時，公司治理體系的完善也是一個循序漸進的過程，需要在不斷的摸索實踐中積累寶貴經(jīng)驗，為此也可以充分借鑒國外優(yōu)秀的公司治理經(jīng)驗，結(jié)合我國實際國情，構(gòu)建一套具有中國特色的企業(yè)高效運作體系。

（作者單位為新華多媒體數(shù)據(jù)有限公司）

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