企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀和發(fā)展途徑

張可友

【摘 要】在市場經(jīng)濟發(fā)展的過程中，企業(yè)會面臨很多的挑戰(zhàn)，資金是企業(yè)發(fā)展過程中需要使用到的重要資源，在企業(yè)日常運行的過程中，其所發(fā)揮出的作用十分重要。在我國社會主義市場經(jīng)濟體制越發(fā)完善起來的背景之下，如果企業(yè)想要在競爭越發(fā)激烈的市場當中穩(wěn)定的占據(jù)一席之地，那么就應當詳細分析現(xiàn)階段企業(yè)管理領(lǐng)域中存在的問題，切實依據(jù)問題形成原因，找尋到有效性比較強的資金管理方法，對企業(yè)資金管理效率及水平做出保證，最終也就可以推動企業(yè)逐漸走上一條可持續(xù)發(fā)展道路上。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)；資金管理；現(xiàn)狀；發(fā)展途徑；分析

一、企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及發(fā)展途徑的研究背景

只有切實提升企業(yè)資金管理力度，逐漸彌補企業(yè)資金管理機制中的缺陷，才可以對企業(yè)的運行安全性及穩(wěn)定性做出保證，保證企業(yè)實際運行過程中資金鏈的完整性，讓企業(yè)有充足的資金開展各項活動，促使企業(yè)在實際運行的過程中展現(xiàn)出更為強勁的競爭力。因此作為一個現(xiàn)代企業(yè)，應當從各個角度上提升資金管理力度，促使企業(yè)資金管理機制向著規(guī)范化的方向發(fā)展，在此背景之下，想要對企業(yè)資金鏈完整性做出保證，自然是一件比較簡單的事情，能夠讓企業(yè)在競爭越發(fā)激烈的市場當中展現(xiàn)出更為強勁的競爭力，最終也就可以在我國構(gòu)建可持續(xù)發(fā)展型社會的過程中，起到一定促進性作用。

二、企業(yè)資金管理的內(nèi)含

（一）企業(yè)資金管理的含義

資金是企業(yè)日常運營過程中得以順利開展各項活動的重要保證，其所發(fā)揮出的作用是無法替代的。如果企業(yè)資金利用率想要得到大幅度提升，那么自然是應當科學合理的開展資金管理工作。企業(yè)切實依據(jù)市場環(huán)境來對資金進行重組及優(yōu)化，才可以將企業(yè)中的各項資金控制在一定范圍內(nèi)，促使企業(yè)資金的運行安全性及穩(wěn)定性得到大幅度提升，以此為基礎(chǔ)讓企業(yè)資金得到高效應用的過程，就會被稱為是企業(yè)資金管理。

（二）企業(yè)資金管理涉及到的內(nèi)容

企業(yè)資金管理的內(nèi)容大致上可以分為三類，第一，決定未來一段時間中企業(yè)各項資金的應用方向。第二，去對企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)進行管理，對企業(yè)資金鏈的完整性做出保證。第三，對企業(yè)資金運營情況進行監(jiān)督管理，促使企業(yè)中各項資金的利用率得到大幅度提升。資金可以為企業(yè)的運行安全性及穩(wěn)定性做出保證，因此會對資金管理提出比較高的要求。

企業(yè)資金管理工作進行的過程中，應當將本企業(yè)實際情況作為依據(jù)，但是各個企業(yè)開展資金管理工作的過程中，遵循的原則大致上是一樣的。首先，應當依據(jù)本企業(yè)實際情況，構(gòu)建出適應性比較強的資金管理制度，實時動態(tài)的對各個部門資金實際應用情況進行監(jiān)督管理，從而也就可以為企業(yè)節(jié)省下來一定數(shù)量的資金。其次，逐步構(gòu)建出較為完善的企業(yè)資金預算制度，依據(jù)企業(yè)項目情況對資金的實際應用情況進行提前進行預算，以便于可以讓各項資金得到科學合理的調(diào)度。第三，針對不同性質(zhì)的資金做分類管理，以此為基礎(chǔ)自然也就可以對資金管理的精準性及方向性做出保證，促使企業(yè)逐漸走上一條可持續(xù)發(fā)展道路上。

三、企業(yè)資金管理領(lǐng)域中存在的問題

（一）籌資管理不科學合理

企業(yè)籌資管理涉及到的內(nèi)容有很多，但是最為重要的有三種，分別是資本結(jié)構(gòu)管理、長期資金管理以及短期資金管理。各種資金來源在資金日常應用中的占比，是確定資金結(jié)構(gòu)的過程中，應充分重視的問題。在資金管理工作進行的過程中，確定下來科學合理的資金結(jié)構(gòu)，就可以讓籌資風險和籌資成本相互配合。我國范圍內(nèi)大部分企業(yè)實際管理的過程中，都不同程度的存在資金結(jié)構(gòu)管理不科學這一問題，具體表現(xiàn)是負債資金在資金結(jié)構(gòu)當中的占比太大。因為現(xiàn)代企業(yè)資金結(jié)構(gòu)不科學合理，導致企業(yè)實際運行的過程中承載太大的財務(wù)負擔，最終就會演變?yōu)樨攧?wù)風險。

（二）資金預算難以發(fā)揮出應用的作用

資金預算其實是依據(jù)一系列會對資金運行情況造成影響的因素，來分析未來一段時間中企業(yè)的具體資金收支情況，其中會對資金運行情況造成影響的因素有很多。企業(yè)在科學合理的去對各項因素進行預測的背景之下，就可以初步了解到未來一段時間中企業(yè)資金收支情況，資金預算本身作為企業(yè)預測未來一段時間中收支情況的依據(jù)，在企業(yè)發(fā)展過程中起到的作用十分重要。科學合理的開展資金預算工作，可以促使資金管理力度得到大幅度提升。在企業(yè)實際運行的過程中，大多企業(yè)都沒有科學合理的開展資金預算工作，因此難以對預算制度的貫徹落實情況做出保證，從而想要在企業(yè)實際運行的過程中，將預算管理的作用充分發(fā)揮出來，是一件比較困難的事情。

四、未來企業(yè)資金管理的發(fā)展途徑

（一）在企業(yè)原有籌資管理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上進行改善

企業(yè)資金得以穩(wěn)定運行的關(guān)鍵就是籌資，籌資本身是企業(yè)獲取資金的有效途徑，可以為企業(yè)財務(wù)管理工作的順利開展奠定堅實的基礎(chǔ)，在提升企業(yè)籌資管理力度的過程中，管理者首先應當對籌資的動機形成清晰的認識，將最低資金需求確定下來，而后對原本的籌資措施做優(yōu)化調(diào)整，找尋到適應性比較強的投資方法，并且還應當在籌資工作進行的過程中，將各項資金的籌措成本控制在一定范圍內(nèi)，保證資金可以得到高效的應用，選擇科學合理的籌資渠道及籌資方法，將籌資成本控制在一定范圍內(nèi)，最終，還應當對本企業(yè)的債務(wù)償還能力進行分析，將企業(yè)負債水平控制在合理的范圍內(nèi)，在此背景之下自然是可以讓企業(yè)的財務(wù)風險得到有效的控制，對企業(yè)的運行安全性及穩(wěn)定性做出一定保證。

（二）逐步構(gòu)建出風險管理機構(gòu)

企業(yè)資金實際應用的過程當中，肯定是會出現(xiàn)不同類型的風險，為了能夠?qū)Y金應用的合理性及安全性做出保證，切實提升資金風險管理力度。首先應當讓財務(wù)人員養(yǎng)成一定資金風險防范意識，將各種類型風險防范責任都落實在各個崗位上工作人員的身上。除此之外，引導財務(wù)人員養(yǎng)成對風險的預見性，派遣專業(yè)人員實時動態(tài)的對企業(yè)未來一段時間中的資金風險進行預測，明確的找尋出企業(yè)實際運行過程中有可能產(chǎn)生的問題，并編制相應的問題應對方案，從而也就可以讓企業(yè)實際運行過程中的承擔的財務(wù)風險被控制在一定范圍內(nèi)。最終應當彌補現(xiàn)行內(nèi)控機制中的缺陷，引導資金管理工作向著規(guī)范化的方向轉(zhuǎn)變，及時的將企業(yè)資金風險及安全隱患找尋出來，并施行有效性比較強的措施對其進行處理，將企業(yè)實際運行過程中承擔的風險控制在一定范圍內(nèi)，為企業(yè)未來一段時間中的發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

各個企業(yè)應當在實際運行的過程中積極總結(jié)經(jīng)驗教訓，詳細分析以往財務(wù)管理領(lǐng)域中存在的問題，切實依據(jù)問題形成原因，施行有效性比較強的措施解決問題，切實提升資金管理效率及水平，推動企業(yè)逐漸走上一條可持續(xù)發(fā)展道路上。還可以借鑒其他企業(yè)的財務(wù)管理成功經(jīng)驗，聯(lián)系本企業(yè)實際情況，對成功財務(wù)管理模式進行改進，并將其在本企業(yè)財務(wù)管理領(lǐng)域中應用，對本企業(yè)財務(wù)管理效率及水平做出一定保證。

五、結(jié)語

在企業(yè)財務(wù)管理領(lǐng)域當中，資金管理作為一項核心內(nèi)容，在企業(yè)實際運行的過程中發(fā)揮出的作用十分重要。因此管理者實際工作的過程中，應當積極總結(jié)經(jīng)驗教訓，詳細分析以往企業(yè)資金管理領(lǐng)域中存在的問題，切實依據(jù)問題形成原因，，找尋有效性比較強的措施解決問題，促使企業(yè)資金管理效率及水平得到大幅度提升，從而也就可以推動企業(yè)逐漸走上一條可持續(xù)發(fā)展道路上，最終也就可以在我國構(gòu)建和諧型社會的過程中，做出一定貢獻。

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