家庭資產(chǎn)建設(shè)與兒童福利發(fā)展：研究回顧與本土啟示

方舒 蘇苗苗

[摘要]兒童福利與發(fā)展一直是受到社會廣泛關(guān)注的重要議題。美國社會政策學(xué)者邁克爾·謝若登提出資產(chǎn)建設(shè)理論，主張通過積累家庭資產(chǎn)，增強家庭經(jīng)濟實力從而保證兒童獲得發(fā)展機會。迄今為止，國外已累積了非常詳實的研究成果，利用不同數(shù)據(jù)驗證資產(chǎn)與兒童發(fā)展成果、教育儲蓄與兒童學(xué)業(yè)表現(xiàn)之間的關(guān)系。美國、新加坡、加拿大等國出臺了一系列個人發(fā)展賬戶、兒童信托基金等基于資產(chǎn)建設(shè)的兒童福利政策并取得了良好成果。本文希冀通過梳理和總結(jié)資產(chǎn)為本社會政策的理論與實踐，尤其是在兒童福利與發(fā)展領(lǐng)域的積極效果，從而對我國新時期反貧困和兒童福利等社會政策起到一定的借鑒作用。

[關(guān) 鍵 詞]資產(chǎn)建設(shè)? 兒童教育儲蓄? 兒童福利

[基金項目]本文為中央財經(jīng)大學(xué)一流學(xué)科建設(shè)項目“聚焦網(wǎng)絡(luò)化與金融化的經(jīng)濟社會學(xué)研究”的階段性成果，同時也是中央財經(jīng)大學(xué)教育教學(xué)改革基金2018年度資助課題（2018XYJG11）的階段性成果。

[作者簡介]方舒（1984-），男，安徽舒城人，中央財經(jīng)大學(xué)社會與心理學(xué)院副教授，社會學(xué)博士，研究方向為金融賦能與資產(chǎn)建設(shè);蘇苗苗（1994-），女，安徽六安人，中央財經(jīng)大學(xué)2016級社會學(xué)碩士研究生，研究方向為資產(chǎn)建設(shè)社會政策。

[中圖分類號]C913.7? ? [文獻標(biāo)識碼]A? ? [文章編號]1008-7672（2019）02-0028-08

當(dāng)下，貧困問題依然是國際社會的“心病”。貧困對社會、家庭、個人都帶來了相當(dāng)深遠的負面影響，不僅影響社會發(fā)展與良性運行，更是直接影響到家庭成員的人生發(fā)展與生活質(zhì)量，這種消極影響在兒童身上尤為明顯。此外，打破貧困代際傳遞是反貧困工作不可忽視的一環(huán)，要求賦予兒童發(fā)展能力的機會，從根源上切斷貧困代際傳遞、解決貧困問題。美國社會政策學(xué)者邁克爾·謝若登提出的資產(chǎn)建設(shè)理論，強調(diào)資產(chǎn)積累能增強家庭成員面對未來的信心以及家庭抵抗風(fēng)險能力。目前國外已有較全面的實證研究探討了資產(chǎn)與兒童發(fā)展成果之間的關(guān)系，證明了資產(chǎn)對于提升兒童各方面能力具有積極影響，從多方面驗證了謝若登反貧困政策思路的科學(xué)性。一些國家如加拿大、新加坡、英國等制定了以資產(chǎn)建設(shè)為基礎(chǔ)的兒童福利政策，亦被相關(guān)研究證實取得了良好效果。相較于國際而言，目前我國兒童福利政策仍停留在成年人層面，較少涉及到兒童自身?；诖耍疚脑诳偨Y(jié)謝若登資產(chǎn)建設(shè)理論以及相關(guān)政策實踐的基礎(chǔ)上，運用文獻法回顧和總結(jié)資產(chǎn)、家庭教育儲蓄與兒童發(fā)展成果之間的關(guān)系，從中找出現(xiàn)有研究成果的不足，為后續(xù)研究提供參考，更為我國的反貧困社會政策和兒童福利政策提供一定的借鑒。

一、 資產(chǎn)建設(shè)理論及相關(guān)政策實踐

美國社會政策學(xué)者邁克爾·謝若登在其《資產(chǎn)與窮人》一書中最先提出“資產(chǎn)建設(shè)”概念，主張對窮人的救助應(yīng)當(dāng)從生活資料保障模式轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)建設(shè)模式上來。①主要內(nèi)容包括以下幾點：

第一，資產(chǎn)的概念界定。經(jīng)濟學(xué)意義上的“資產(chǎn)”是與公司、生產(chǎn)聯(lián)系起來的，指“企業(yè)過去的交易或者事項形成的，由企業(yè)擁有或者控制的，預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資源”。②本文僅探討個人、家庭意義上的資產(chǎn)概念。邁克爾·謝若登認為資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)包括有形資產(chǎn)與無形資產(chǎn)兩大類，其中有形資產(chǎn)包括房產(chǎn)、汽車等，無形資產(chǎn)則包括金融財富、人力資本、社會資本、政治參與及影響力、文化資本以及自然資源等。與謝若登不同，另有一些主張資產(chǎn)為本社會政策的學(xué)者僅將“資產(chǎn)”特指為家庭中的有形財富，包括金融和財產(chǎn)控股或股票、房產(chǎn)、汽車等。③本文中關(guān)于資產(chǎn)與兒童發(fā)展成果的相關(guān)探討均采用后者的定義。

第二，收入與資產(chǎn)的區(qū)別。謝若登特別指出了收入與資產(chǎn)的區(qū)別和聯(lián)系：所謂收入，是指“家庭中的資源流動，是與物品、服務(wù)消費和生活標(biāo)準(zhǔn)相聯(lián)系的一個概念”;而資產(chǎn)則是指“家庭中的財富儲值”。資產(chǎn)比收入更能反映家庭財產(chǎn)長期的、動態(tài)的情況，而不是一個特定時間的財務(wù)狀況，它反映了一個家庭整個生命周期內(nèi)的財務(wù)積累或財富。④收入只能維持消費，而資產(chǎn)則能夠改變?nèi)藗兊乃季S和互動方式。

第三，資產(chǎn)建設(shè)的理論主張。謝若登批判了以往以收入為本的反貧困社會政策，因為它并不能持久和從根本上改善窮人的生活，并指出脫離貧困的有效方法是資產(chǎn)積累。他認為每個人應(yīng)該擁有平等的資產(chǎn)積累的權(quán)利，主張轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)福利政策領(lǐng)域以收入為基礎(chǔ)的救助政策，建立以發(fā)展為目的的個人儲蓄賬戶。在他看來，窮人與非窮人二者最大的區(qū)別在于前者沒有資產(chǎn)初始積累。政府應(yīng)該建立相應(yīng)的制度以向窮人傾斜，幫助窮人建立起屬于他們自己的資產(chǎn)賬戶。通過資產(chǎn)賬戶，窮人可以用來發(fā)展生產(chǎn)、改善生活，逐步走上脫貧之路。尤為重要的是，資產(chǎn)積累本身對窮人的心理、意識以及行為等方面的改善均具有巨大的潛在作用。⑤

第四，相關(guān)政策實踐。新加坡早在1953年便開始實施中央公積金制度，最初只是一種為雇員提供退休保障的強制性儲蓄計劃。目前，中央公積金已由最初的單一養(yǎng)老保障發(fā)展到了包括退休保障、醫(yī)療保障、住房保障和家庭保障在內(nèi)的綜合保障體系。1998 年，美國頒布聯(lián)邦資產(chǎn)獨立法案，確立了以資產(chǎn)為基礎(chǔ)社會政策的地位并開展了一些個人發(fā)展賬戶（Individual Development Accounts，IDA）示范工程，如“美國之夢”的個人發(fā)展賬戶示范工程，2005年的SEED OK（Seed for Oklahoma Kids）政策實驗，頒布個人投資、退休和教育儲蓄法案（ASPIRE）等。拉美、澳大利亞以及其它一些國家或地區(qū)都已經(jīng)確立以新加坡等國相對成功的福利基金為范本的個人資產(chǎn)賬戶政策。⑥我國臺灣地區(qū)于 2000 年推出為期三年的“臺北市家庭發(fā)展賬戶”脫貧實驗方案，鼓勵低收入家庭有計劃的累積金融性資產(chǎn)，并提供相關(guān)理財教育課程，協(xié)助進行有目的的社會性投資，增進其抗貧和脫貧的能力。⑦我國大陸也有基于資產(chǎn)建設(shè)的政策實踐，比如新疆呼圖壁的農(nóng)村社會保障貸款項目，通過貸款支持農(nóng)民生計，幫助他們進行發(fā)展性資產(chǎn)建設(shè)。①2010年由香港青年發(fā)展基金、北京大學(xué)中國教育財政科學(xué)研究所、中國科學(xué)院農(nóng)業(yè)政策研究中心設(shè)立的“流動兒童資產(chǎn)建設(shè)項目”，該項目對部分北京初中階段的外來務(wù)工子女進行“隨機控制實驗”干預(yù)，并對他們畢業(yè)后的教育選擇進行長達5年的跟蹤調(diào)查，但由于種種原因，該項目沒有取得預(yù)期效果。②

二、 資產(chǎn)對兒童福利與發(fā)展的影響

目前，國內(nèi)尚未有資產(chǎn)影響兒童福利與發(fā)展方面的實證研究，類似的研究集中在以往對教育儲蓄的宣傳。相關(guān)學(xué)術(shù)性文章也僅探討了教育儲蓄的現(xiàn)狀與不足。而在這一領(lǐng)域國外已經(jīng)積累了相當(dāng)全面的、系統(tǒng)的研究，其影響主要體現(xiàn)在兩個方面，即兒童教育成果與心理健康和行為問題。

（一） 資產(chǎn)對兒童教育成果的影響

研究證明，經(jīng)濟資源是促進子女在學(xué)校教育上獲得成功的重要因素。③資產(chǎn)作為經(jīng)濟資源的要素之一，在控制了父母的收入以及教育期望之后，對兒童教育成果具有獨立性的影響。Alwin和Thornton利用美國底特律都市地區(qū)1961年出生的一群白人兒童的數(shù)據(jù)，將收入、資產(chǎn)、父母背景等指標(biāo)與兒童教育成果聯(lián)系起來。不僅收集了兒童各個時期的教育成果，還收集了父母的初始收入、初始資產(chǎn)以及后期資產(chǎn)、后期收入的狀況，結(jié)果發(fā)現(xiàn)家庭的收入、資產(chǎn)對兒童的教育成果具有顯著影響。④

資產(chǎn)對兒童教育成果的影響主要體現(xiàn)在兒童在校學(xué)習(xí)成績和教育年限兩方面。Mayer發(fā)現(xiàn)，家庭投資相比于家庭收入可以更多地解釋兒童教育考試成績差異，收入的影響則比預(yù)想中更弱一些;Orr利用美國國家青年縱向調(diào)查數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，即使控制了父母的教育、職業(yè)和家庭收入等因素，資產(chǎn)對兒童考試成績也有積極的影響;⑤但是Phillips等人在研究五至六歲兒童的閱讀成績與資產(chǎn)的聯(lián)系上并沒有相同的發(fā)現(xiàn)，可能是由于樣本的年齡較小所致。⑥另外，以上研究均在某個時間點上衡量資產(chǎn)對成績的影響狀況，Min Zhan彌補了此類研究缺口，他利用全國青年縱向調(diào)查數(shù)據(jù)集分析發(fā)現(xiàn)父母總資產(chǎn)與兒童的數(shù)學(xué)和閱讀成績呈正相關(guān)，并且父母教育期望部分調(diào)節(jié)了資產(chǎn)與兒童教育成果之間的關(guān)系。Loke運用兩個并行的過程潛在增長曲線模型，檢驗父母資產(chǎn)的積累對孩子（從5、6歲到11、12歲）六年間數(shù)學(xué)和閱讀成績變化的影響。其結(jié)果表明，資產(chǎn)的初始水平與數(shù)學(xué)成績正相關(guān)，與閱讀成績無關(guān);資產(chǎn)積累的速度與閱讀成績的變化相關(guān)，但與數(shù)學(xué)成績無關(guān)。這項研究表明資產(chǎn)與各種兒童學(xué)業(yè)表現(xiàn)之間的關(guān)系可能不是直接的，不同的資產(chǎn)會產(chǎn)生不同的影響，而相同的資產(chǎn)也可能對孩子的各項成就產(chǎn)生不同的影響。另外，資產(chǎn)對兒童教育成果的影響對于單親家庭同樣適用，Min Zhan考察單身母親的資產(chǎn)（房產(chǎn)和儲蓄）與子女教育成果之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)單身母親的資產(chǎn)通過教育期望與子女教育成果正相關(guān)。⑦

資產(chǎn)對兒童教育成果的影響也體現(xiàn)在教育年限方面。Hill和Duncan分析發(fā)現(xiàn)，父母資產(chǎn)收入對兒童教育年限有顯著的影響，但是父母的勞動收入、福利收入和其他類型收入并沒有對其產(chǎn)生顯著影響。⑧Conley研究發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)對教育總年數(shù)有顯著影響，資產(chǎn)水平翻一番使學(xué)生高中畢業(yè)后上大學(xué)的可能性增加了8.3%，大學(xué)畢業(yè)的機會就增加了5.6%。⑨Destin運用了另外的數(shù)據(jù)同樣得出資產(chǎn)可預(yù)測學(xué)生高中畢業(yè)率和大學(xué)入學(xué)率。也有研究表明資產(chǎn)是子女大學(xué)入學(xué)率、畢業(yè)率的強有力預(yù)測因子，但與子女研究生入學(xué)率不相關(guān)。①

此外，房產(chǎn)作為資產(chǎn)重要的一項，對兒童的學(xué)業(yè)表現(xiàn)也具有重要影響。研究發(fā)現(xiàn)，在英國16歲的青少年中，家庭擁有房產(chǎn)的子女在數(shù)學(xué)和閱讀測試中得分均高于租房家庭中的子女。②另有美國的實證研究證明，家庭擁有住房越多，子女的高中畢業(yè)率越高，在校學(xué)習(xí)成績也越好。③謝若登也有類似研究，在調(diào)查收集了全美女戶主房產(chǎn)擁有數(shù)量與兒童學(xué)業(yè)進展的數(shù)據(jù)之后，分析發(fā)現(xiàn)學(xué)業(yè)成績與房產(chǎn)以及學(xué)業(yè)成績與 3000 美元及以上的儲蓄顯著正相關(guān)。④

最后，Entwisle 等人在前述研究的基礎(chǔ)上進一步認為資產(chǎn)對于兒童受教育狀況的影響具有累積性。不同社會經(jīng)濟地位的家庭的兒童在早期成績就會呈現(xiàn)出分層，并且會持續(xù)到成年。經(jīng)濟資源落后的家庭往往使這種差距拉大并永久化。并且，青春期被認為是兒童發(fā)展的重要時段，兒童的自我意識增強，身體外貌特征也漸漸發(fā)生變化，很多兒童在這段時間表現(xiàn)出較低的學(xué)習(xí)動機以及自我效能感，再加上外部環(huán)境的不斷變化使兒童面臨生活和學(xué)習(xí)的困境。⑤這就需要家長給予正確的引導(dǎo)，幫助孩子渡過困難時期。但是，相較于高收入家庭來說，低收入家庭擁有的資源，在幫助兒童順利度過轉(zhuǎn)折點這個問題上顯得力不從心。對這一觀點的解釋有兩方面：其一，資產(chǎn)狀況良好的家庭在學(xué)習(xí)上不僅可以支付學(xué)校的費用，還可以提供購買計算機、課外輔導(dǎo)等機會，也更有能力選擇更好的社區(qū)、更好的學(xué)校;其二，資產(chǎn)對兒童的教育成果有獨立于收入的直接和間接的影響，資產(chǎn)可以為家庭提供資源和機會，從而能夠使子女更易獲得教育和發(fā)展機會。而在經(jīng)濟緊急或困難時期，金融資產(chǎn)有可能維持更為穩(wěn)定的局面。⑥

（二） 資產(chǎn)對兒童心理健康和行為問題的影響

資產(chǎn)除了對兒童的教育成果產(chǎn)生影響之外，還體現(xiàn)在影響兒童的心理健康與行為問題得分。Boyle將兒童問題行為定義為行為問題（表現(xiàn)為反社會）、多動（注意力不集中，沖動和過度活躍）和情緒問題（抑郁情緒和焦慮）的綜合。在控制了社會經(jīng)濟因素之后，發(fā)現(xiàn)擁有房產(chǎn)家庭中的兒童在情緒和行為問題上的評分明顯低于租房家庭中的兒童，并且無論收入是否高于收入貧困線，這樣的效應(yīng)依然存在，也就是說，房產(chǎn)對于兒童行為和情緒的影響是獨立的。⑦是否擁有房產(chǎn)也被認為與未成年少女懷孕率相關(guān)，擁有房產(chǎn)的家庭的未成年少女比租房的家庭懷孕的可能性要小得多。⑧Conley對10至13歲的女孩進行了8年數(shù)據(jù)的實證分析后發(fā)現(xiàn)擁有房產(chǎn)是降低婚前生育風(fēng)險的重要因素。他對此現(xiàn)象的解釋是父母擁有更多的資產(chǎn)可以為后代提供更好的家庭環(huán)境、優(yōu)質(zhì)鄰居以及配套設(shè)施良好的社區(qū)和學(xué)校，從而幫助他們理性選擇婚姻和建立高度的責(zé)任心。⑨Cairney研究證明，住房形式的資產(chǎn)對青少年的情感和行為健康產(chǎn)生了巨大的影響。他運用由加拿大統(tǒng)計局進行的具有全國代表性的1994-1995年全國人口健康調(diào)查（NPHS）的數(shù)據(jù)，在控制其他影響因素之后，發(fā)現(xiàn)生活在出租房屋的12至14歲兒童的心理困擾指數(shù)顯著高于居住在自有住房的兒童。此外，居住在租賃住房的12至14歲兒童的抑郁癥患病率比住在自有住房的兒童高三倍。①資產(chǎn)也被證明可以增強子女的心理健康，Axinn、Duncan和Thornton運用美國底特律大都市地區(qū)868個家庭的縱向研究數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，父母在子女一年級時為其上大學(xué)預(yù)留了足夠的資金，子女在23歲時的自尊顯著提高，這意味著資產(chǎn)積累以儲蓄的形式可以增強兒童的心理健康。目前有兩種看法來解釋關(guān)于資產(chǎn)影響兒童心理健康以及行為問題。一種是家長感受到了經(jīng)濟壓力，反過來向家人施壓，從而破壞了家庭關(guān)系，并導(dǎo)致幸福感降低。另一種是因為經(jīng)濟資源影響后代社會經(jīng)濟地位，反過來又影響子女的心理健康。②

（三） 資產(chǎn)影響兒童發(fā)展成果的作用機制

綜合以往研究成果，資產(chǎn)影響兒童發(fā)展成果的作用機制分為直接影響和間接影響兩條路徑。一方面，資產(chǎn)是直接影響兒童發(fā)展成果的重要因素。父母向孩子投入的越多，孩子獲得更好的發(fā)展的機會越大。Becker通過模擬子女先天能力、父母投資情況、市場狀況以及這些因素之間的相互作用來確定資產(chǎn)對孩子成就的影響，進而認為父母向孩子投入時間、金錢等資源是期望獲得回報，表現(xiàn)出父母對投入資源與獲得回報之間的權(quán)衡。父母會根據(jù)孩子的成本—收益情況來決定生不生孩子以及生孩子的數(shù)量。③這種觀點還強調(diào)社會經(jīng)濟地位較低的家庭缺乏為孩子的成長提供必要的資源和環(huán)境的能力，無法最大限度發(fā)掘孩子的潛力，孩子因此喪失更好的發(fā)展機會。④另一方面，資產(chǎn)是影響兒童發(fā)展成果的間接因素，強調(diào)資產(chǎn)會通過其他非經(jīng)濟因素來間接影響兒童發(fā)展成果，例如社會化、父母參與、行為和期望等因素。從家庭內(nèi)部來看，資產(chǎn)較多的父母可以作為子女模仿的榜樣，并且可以通過教育期望為孩子創(chuàng)造更好的發(fā)展環(huán)境，安排各種活動來教育和鼓勵孩子。從社會環(huán)境看，居住在低收入地區(qū)可能會造成不良后果，特別是處于貧困和孤立的城市社區(qū)的家庭所面臨的文化和結(jié)構(gòu)性障礙，使他們的孩子更有可能重復(fù)問題行為和貧窮的循環(huán)。并且資產(chǎn)較多的父母更關(guān)注學(xué)校環(huán)境，積極參與學(xué)?；顒?，監(jiān)控孩子的在校表現(xiàn)，幫助孩子獲得良好的社會化環(huán)境。⑤可見，資產(chǎn)是影響孩子發(fā)展成果的潛在過程或隱性條件。

三、 教育儲蓄對兒童學(xué)業(yè)表現(xiàn)的影響

近年來，資產(chǎn)為本的社會政策在不少國家和地區(qū)落地，紛紛運用專門的教育儲蓄賬戶這一政策工具促進兒童福利和發(fā)展。例如，加拿大、新加坡、英國等一些國家制定的以資產(chǎn)建設(shè)為基礎(chǔ)的兒童福利政策，其邏輯是隨著時間的推移，資產(chǎn)的增加會改善兒童發(fā)展的成就（包括成績、認知及行為狀態(tài)等）。謝若登認為普通的金融產(chǎn)品對于窮人家庭的兒童來說不現(xiàn)實，因而要建立專門的兒童發(fā)展賬戶幫助兒童實現(xiàn)更好的發(fā)展。謝若登在1991年提出的“兒童發(fā)展賬戶（Child Development Account，CDA）”，被認為是一種潛在的、新型的可以幫助兒童獲得大學(xué)準(zhǔn)入并取得學(xué)位資格的有效機制。⑥美國曾頒布個人投資、退休和教育儲蓄（ASPIRE）法案是兒童發(fā)展賬戶的典型實踐，主張為每個新生兒創(chuàng)建“KIDS 賬戶”，并提供 500 美元存款以及金融教育的機會。生活在收入低于國家中位數(shù)的家庭中的兒童將有資格獲得額外的捐款，出生時為500美元，儲蓄獎勵為每年500美元，一并存入儲蓄賬戶。當(dāng)賬戶持有人年滿18歲，他們將被允許免費提取用于與高等教育、首次購房和退休保障相關(guān)的費用。

目前國外關(guān)于兒童教育儲蓄對兒童教育成果影響方面的研究，Elliott等人做了比較全面的梳理和分析。主要涉及兒童教育儲蓄與兒童數(shù)學(xué)成績的關(guān)系研究以及與大學(xué)升學(xué)率、與畢業(yè)率的研究。一方面，Elliott等人運用橫截面數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)兒童教育儲蓄與其數(shù)學(xué)成績呈正向的顯著關(guān)系，即兒童教育儲蓄越多，兒童數(shù)學(xué)成績就越好。①另一方面，Elliott認為鼓勵青少年自行儲蓄可以顯著提高大學(xué)畢業(yè)率。對此解釋之一是兒童教育儲蓄可以將計劃（進行大學(xué)教育）轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實。Elliott和 Beverly 發(fā)現(xiàn)沒有兒童教育儲蓄的青少年中，55%的青少年在高中畢業(yè)后不能上大學(xué);相比之下，有儲蓄的青少年中只有20%-26%在高中畢業(yè)后沒有上大學(xué)。②之后，Elliott又做了進一步延伸，考察兒童小額儲蓄賬戶對兒童大學(xué)升學(xué)率與畢業(yè)率的影響，發(fā)現(xiàn)擁有兒童儲蓄賬戶的家庭的子女念大學(xué)教育的可能性是沒有儲蓄賬戶家庭的三倍，而大學(xué)畢業(yè)可能性是沒有儲蓄賬戶家庭的四倍，并且收入水平不同小額儲蓄賬戶的影響力也不同。通過儲蓄賬戶，低收入和中等收入家庭的兒童比高收入家庭兒童實現(xiàn)從無學(xué)可上到進入大學(xué)并順利畢業(yè)的概率要大得多，當(dāng)然這也跟經(jīng)濟狀況良好家庭始終有充足條件支持子女教育有關(guān)。③最后，Elliott比較了種族之間這種效應(yīng)是否存在差異，結(jié)果顯示兒童教育儲蓄對學(xué)生教育成果的影響不具有種族差異，不管種族狀況如何，擁有教育儲蓄的青少年，他們的大學(xué)入學(xué)率均更高。④

四、 兒童教育儲蓄政策在世界范圍內(nèi)的實踐

自謝若登提出資產(chǎn)建設(shè)理論以來，基于該理論的倡導(dǎo)建立個人資產(chǎn)賬戶的政策轉(zhuǎn)變正在世界各地開展。目的是提高家庭資產(chǎn)積累與家庭穩(wěn)定性，為抵御風(fēng)險提供基礎(chǔ)，同時增加個體效能與社會聯(lián)系，提高政治參與，增加子女的福利。⑤如圖1所示。兒童儲蓄賬戶是其中重要的一項，這里主要介紹新加坡、加拿大、英國、美國及中國的兒童儲蓄賬戶的開戶條件、適用范圍及其收益情況。

新加坡的兒童儲蓄政策。新加坡有三個針對兒童的資產(chǎn)建設(shè)計劃，其目的在于提高生育率、支持家庭撫養(yǎng)子女、最大化人力資本以及發(fā)展兒童各個階段的機會。一是2001年推出針對 0-6歲的寶貝獎勵計劃（Bonus Scheme）。每個家庭前兩個兒童每人獎勵4000新加坡元，第三和第四個兒童每人6000 新加坡元，現(xiàn)金直接存入儲蓄賬戶。二是1993年實施的教育儲蓄（Edusave）計劃，是全球第一個兒童資產(chǎn)建設(shè)項目，項目資金來源于政府出資建立的50億新元的教育儲蓄捐贈基金。①每個孩子在學(xué)校的10年期間可以在其教育儲蓄帳戶中獲得4000新元，利息僅可用于兒童課程和學(xué)費，當(dāng)孩子滿 16 歲或離開中學(xué)時，未使用的余額轉(zhuǎn)入兒童的高等教育賬戶（Post-Secondary Education Account，PSEA ）。三是針對 7-20 歲人群的高等教育儲蓄賬戶，用于賬戶持有人進行高中以上教育，未使用的余額最終將轉(zhuǎn)入中央公積金賬戶，該賬戶將隨賬戶持有人退休撤戶。這三個賬戶從嬰兒出生一直延續(xù)到高等教育，并與中央公積金銜接，形成從出生到死亡的個人資產(chǎn)賬戶。②

加拿大實施的教育儲蓄計劃（Canada Education Saving Program，CESP）包括兩個部分，即加拿大教育儲蓄津貼（the Canada Education Savings Grant，CESG）和加拿大學(xué)習(xí)債券（Canada Learning Bond，CLB）。與新加坡不同的是，這兩個賬戶均用于鼓勵兒童接受高等教育，如果沒有使用，除非轉(zhuǎn)移到賬戶持有人的兄弟姐妹，否則賬戶資金將全部退還給加拿大政府。③

英國于2005年 4 月實施了兒童信托基金（Child Trust Fund，CTF），作為兒童長期儲蓄和投資賬戶。目標(biāo)是幫助人們了解儲蓄和投資的益處，鼓勵父母和子女養(yǎng)成節(jié)約的習(xí)慣。同時與金融機構(gòu)接觸，確保將來所有兒童在成年之初就擁有金融資產(chǎn)，通過金融教育來幫助其在一生中做出更好的財務(wù)選擇。政府在兒童出生和年滿7歲時分別出資 250 英鎊，父母、家人和朋友每年可向CTF賬戶提供總計 1200 英鎊的免稅收入。④

美國投資和發(fā)展賬戶（KIDS）由美國個人投資、退休和教育儲蓄法案（ASPIRE）立法執(zhí)行，旨在鼓勵資產(chǎn)儲蓄，提高金融知識水平并擴大年輕人的機會。2007年開始為孩子建立兒童投資和發(fā)展賬戶，并在財政部內(nèi)建立 KIDS 賬戶基金，為每個兒童提供500美元捐助，收入低于全國收入中位數(shù)的家庭中的兒童將有資格獲得高達500美元的補充捐款。

中國兒童儲蓄賬戶實踐。我國也曾施行過相關(guān)的兒童教育儲蓄政策。1999年中國人民銀行批準(zhǔn)《中國工商銀行教育儲蓄試行辦法》;1999年國務(wù)院發(fā)布《對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的實施辦法》對教育儲蓄所得實行稅收優(yōu)惠政策;2000年中國人民銀行制定并頒布《教育儲蓄管理辦法》規(guī)定除郵政儲蓄機構(gòu)以外的金融機構(gòu)均可開辦教育儲蓄;2005年國家稅務(wù)總局、中國人民銀行和教育部聯(lián)合頒布《教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅實施辦法》，對參儲人群施行利息的優(yōu)惠。⑤由于這些政策存在手續(xù)繁瑣、收益少、參儲對象狹窄等問題，沒有取得理想效果。⑥

五、 總結(jié)與啟示

綜上，全球社會政策學(xué)界對于資產(chǎn)建設(shè)理論有著豐富的探討，基于理論的政策實踐也在世界各地展開，政策目標(biāo)各有側(cè)重，政策效果也各有不同。關(guān)于資產(chǎn)對兒童發(fā)展成果的實證研究，國外已經(jīng)積累了豐富的研究成果，呈現(xiàn)出起步較早、范圍較廣、理論與研究方法不斷拓展、重視實證的分析與實際問題的探究處理等特點。國內(nèi)這一領(lǐng)域的研究尚存在較大空白，相關(guān)研究集中于資產(chǎn)建設(shè)理論對于反貧困工作的積極意義以及兒童學(xué)習(xí)成績的影響因素研究，并未將資產(chǎn)與兒童發(fā)展成果聯(lián)系起來。關(guān)于兒童教育儲蓄賬戶在世界各地的實踐，新加坡、加拿大、英國、美國等國家最具有代表性。雖然這些國家的賬戶實施時間、開戶條件、政策福利以及政策效果各有不同，但是經(jīng)過實踐證明均取得了良好的政策效果。

基于資產(chǎn)建設(shè)理論視角的兒童教育儲蓄賬戶不僅可以提高家庭的資產(chǎn)積累與抵抗風(fēng)險的能力，更因其直接與兒童自身掛鉤的特質(zhì)，可保障兒童發(fā)展權(quán)利，促進兒童全面發(fā)展。反觀我國目前的兒童福利政策一方面仍停留在成人層面，另一方面更側(cè)重于保障殘疾兒童、流浪兒童等亞類型群體的生存權(quán)、參與權(quán)與發(fā)展權(quán)，對于中低收入家庭的兒童關(guān)注較少。20世紀(jì)90年代，我國政府曾與銀行合作推出實施的兒童教育儲蓄政策沒有取得良好效果。本文認為其根本原因在于對兒童教育儲蓄賬戶的本質(zhì)認識不足，其與我國的兒童教育儲蓄政策存在本質(zhì)區(qū)別。我國的兒童教育儲蓄更偏向商業(yè)性賬戶，政策性意味不濃，其主體是家長而不是兒童自身，賬戶的建立依靠儲蓄利息優(yōu)惠對家長的引導(dǎo)。而國際流行的兒童教育儲蓄賬戶依靠政策強制執(zhí)行，從兒童出生起便和他們緊緊綁定在一起，只用作教育用途而不為其他，這樣在無形中增強了家庭對子女教育的信心與關(guān)注度，從而保障了兒童的發(fā)展權(quán)。

兒童的發(fā)展權(quán)得以保障，相當(dāng)于切斷貧困的代際傳遞，為反貧困工作注入一劑強心針。因此，為促進我國反貧困工作的進步以及教育事業(yè)的發(fā)展，需探索我國是否具有建立并實施兒童教育儲蓄賬戶的現(xiàn)實基礎(chǔ)，并提供相應(yīng)的對策建議。目前，我國兒童教育儲蓄賬戶存在著理論的適用、政策的滯后和研究的不足這三個主要問題，需要在理論方面突出考慮中國的國情;在政策方面進一步制定更加具體和針對性更強的、能促進教育事業(yè)發(fā)展的政策措施;在研究方面需要更加深入、具體地分析家庭教育儲蓄影響兒童學(xué)業(yè)表現(xiàn)的具體作用機制。

（責(zé)任編輯：徐澍）

Abstract： So far， foreign countries have accumulated very detailed research results， using different data to verify the relationship between assets and child development outcomes， education savings and childrens academic performance. The United States， Singapore， Canada and other countries have introduced a series of personal development accounts， child trust funds and other asset-based child welfare policies and achieved good results. This article hopes to sort out and summarize the theory and practice of asset-based social policy， especially in the field of child welfare and development， and play a certain role in reference to social policies such as anti-poverty and child welfare in Chinas new era.

Key words：? asset building; child education savings; child welfare