山東省農(nóng)戶融資困境調(diào)查研究

南京財(cái)經(jīng)大學(xué) 康智南 許寒曉 孔顏俊 于佳鈺 劉曉民

山東省作為我國(guó)農(nóng)業(yè)大省具有良好的第一產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，在開(kāi)展農(nóng)業(yè)規(guī)?；a(chǎn)、擴(kuò)大新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體等方面有殷實(shí)的基礎(chǔ)條件。本次調(diào)研選取了山東臨沂、濰坊、東營(yíng)等區(qū)縣作為調(diào)查地點(diǎn)，共走訪了18個(gè)企業(yè)與42個(gè)合作社，所選地區(qū)的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展較為成熟，并有一定的代表性。

1 新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的基本特征

從本次調(diào)研樣本來(lái)看，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體具有以下特征。

第一，成立時(shí)間較晚，發(fā)展相對(duì)較為緩慢。從調(diào)查情況來(lái)看，大部分新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體經(jīng)營(yíng)期限在9年內(nèi)。其中，農(nóng)業(yè)合作社的成立時(shí)間普遍晚于農(nóng)業(yè)企業(yè)。此外，目前有關(guān)農(nóng)業(yè)合作社的理論研究和政策分析等資料不足，農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展總體處于起步階段。

第二，大部分經(jīng)營(yíng)主體運(yùn)營(yíng)與盈利情況良好，規(guī)模擴(kuò)大情況可觀(如表1所示)。總體來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)期限更短的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的運(yùn)營(yíng)狀況差于經(jīng)營(yíng)期限較長(zhǎng)的經(jīng)營(yíng)主體。原因在于剛成立不久的農(nóng)業(yè)合作社和農(nóng)業(yè)企業(yè)資金需求較大，缺乏成熟的管理和組織制度，使整體運(yùn)營(yíng)狀況受到影響。

表1 新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體運(yùn)營(yíng)基本狀況

第三，存在資金缺口。從調(diào)研數(shù)據(jù)來(lái)看，35.09%的經(jīng)營(yíng)主體擁有100萬(wàn)元以內(nèi)的資金缺口，主要為農(nóng)業(yè)合作社。54.39%的經(jīng)營(yíng)主體擁有100～500萬(wàn)元的資金缺口。此外，還有10.53%的經(jīng)營(yíng)主體存在超過(guò)500萬(wàn)元的資金缺口，這些經(jīng)營(yíng)主體主要是一些經(jīng)營(yíng)存在困難的農(nóng)業(yè)企業(yè)(如表2所示)。

表2 新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體資金缺口情況

第四，融資渠道分布多樣。融資渠道決定了新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體成立后能否及時(shí)獲得滿足經(jīng)營(yíng)需要的資金。從研究結(jié)果來(lái)看，57%的經(jīng)營(yíng)主體的主要融資渠道為農(nóng)商行，22%的經(jīng)營(yíng)主體是通過(guò)農(nóng)業(yè)銀行，政府補(bǔ)助也是這些農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的主要融資渠道(如表3所示)。

表3 新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體融資渠道分布

農(nóng)業(yè)合作社和農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)類公司在資金用途方面存在差異。農(nóng)業(yè)合作社資金主要用于土地流轉(zhuǎn)，農(nóng)業(yè)機(jī)械費(fèi)用占總資金運(yùn)用的25.9%，生產(chǎn)設(shè)備升級(jí)占12.7%。不到四分之一的資金用于勞動(dòng)力的雇傭及農(nóng)業(yè)培訓(xùn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等(如表4所示)。農(nóng)業(yè)類有限責(zé)任公司的資金主要用于生產(chǎn)設(shè)備的更新?lián)Q代，占44.5%，購(gòu)置農(nóng)業(yè)機(jī)械占15.2%。此外，農(nóng)業(yè)企業(yè)需要更完善的管理制度和組織制度，勞動(dòng)力成本更高，需要更多費(fèi)用維護(hù)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)。

表4 新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體農(nóng)業(yè)資金用途分布

表5 新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體貸款金額分布(單位：萬(wàn)元)

就新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的貸款金額而言，大部分經(jīng)營(yíng)主體貸款額為50萬(wàn)元以內(nèi)，獲取方式多為抵押貸款(如表5所示)。這主要由于很多農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體缺乏滿足擔(dān)保貸款條件的擔(dān)保物，導(dǎo)致獲得的貸款金額較低。

高文化水平的經(jīng)營(yíng)主體負(fù)責(zé)人更明白國(guó)家的相關(guān)農(nóng)業(yè)政策，更有可能獲得政府補(bǔ)助。在調(diào)查的有效樣本數(shù)據(jù)中，該地區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體負(fù)責(zé)人的文化程度普遍偏低，文化程度為高中或大專的占71.93%。他們了解基本農(nóng)業(yè)知識(shí)，但缺乏技術(shù)引進(jìn)的理念，創(chuàng)新性不足不利于整個(gè)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的發(fā)展。

2 新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體融資情況

農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理狀況對(duì)其融資難易程度也有較大影響。在有效樣本中，71.93%的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體聘請(qǐng)了專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員，其他的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體僅依靠非專業(yè)人士進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。61.4%的主體缺少完整合規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)表。大部分農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，財(cái)務(wù)信息透明度低，規(guī)范不足。這加大了金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體信息采集及評(píng)估難度，增加了金融機(jī)構(gòu)的借貸風(fēng)險(xiǎn)，使當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)向農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的借款意愿降低，農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的融資難度加大。

大部分合作社規(guī)模較小，平均占地規(guī)模約300畝(如表6所示)。在被調(diào)查的57家農(nóng)業(yè)合作社中，87.8%的農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社認(rèn)為規(guī)模小對(duì)融資“有影響”，說(shuō)明合作社規(guī)模對(duì)融資有較為顯著的影響。金融機(jī)構(gòu)往往認(rèn)為小規(guī)模合作社盈利能力有限，貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，不予貸款，從而進(jìn)一步遏制了合作社的發(fā)展。

表6 合作社占地規(guī)模情況

每個(gè)合作社在初期都投入了一定的自有資本，且多為社員集資，部分合作社僅靠?jī)?nèi)源融資就可滿足資金需求。52.63%的合作社還通過(guò)貸款形式籌集初始資金，僅24.56%的合作社通過(guò)農(nóng)村信用社獲得貸款(如表7所示)。這說(shuō)明農(nóng)村信用社貸款比例在農(nóng)村并不高，獲得貸款的合作社中將近一半的合作社難以通過(guò)農(nóng)村信用社等貸款形式籌到資金。

表7 合作社資金來(lái)源情況

正規(guī)渠道的融資利率受到國(guó)家管制，不能隨便調(diào)整。以農(nóng)村信用社為例，其貸款利率由央行的貸款基準(zhǔn)利率決定，調(diào)研時(shí)其一年期貸款基準(zhǔn)利率為4.35%。國(guó)家規(guī)定農(nóng)信社貸款利率上限為貸款基準(zhǔn)利率的2.3倍，下限為基準(zhǔn)利率的0.9倍，所以農(nóng)信社提供貸款的利率區(qū)間為［3.92%，10.05%］。

從貸款成本來(lái)看，山東省平均貸款的年利率為7.05%。其中，近77%的合作社的貸款利率在7%以上(如表8所示)。46.7%的農(nóng)戶認(rèn)為正規(guī)貸款利率較高，這對(duì)農(nóng)戶融資意愿存在一定的消極影響。

表8 獲得的貸款利率情況

在被調(diào)研的57家規(guī)?；?jīng)營(yíng)主體中，需求貸款期限在6～12個(gè)月的主體占43.86%，僅33.33%的主體獲得了期限在6～12個(gè)月的貸款。84.21%的主體都希望獲得6個(gè)月及以上的中長(zhǎng)期貸款，但只有57.89%主體的融資需求得到了滿足。大部分農(nóng)戶認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)提供的貸款期限可以接受。由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較大，合作社等主體可抵押物少，金融機(jī)構(gòu)往往不愿向其提供長(zhǎng)期貸款；而農(nóng)業(yè)周期長(zhǎng)，收益回報(bào)緩慢，農(nóng)民更需要中長(zhǎng)期貸款。金融機(jī)構(gòu)貸款與農(nóng)戶實(shí)際貸款需求存在期限不對(duì)等的情況。

3 農(nóng)業(yè)合作社融資困難現(xiàn)狀分析

3.1 農(nóng)業(yè)大戶融資案例

農(nóng)業(yè)專業(yè)大戶是新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體系的重要組成部分，是傳統(tǒng)家庭生產(chǎn)向規(guī)?；a(chǎn)轉(zhuǎn)變的過(guò)渡形式。專業(yè)大戶及家庭農(nóng)場(chǎng)成員數(shù)正逐年迅速增長(zhǎng)，目前我國(guó)耕地面積在100畝以上的種糧大戶高達(dá)47.84萬(wàn)。由于土地流轉(zhuǎn)規(guī)模大，專業(yè)大戶用于擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模的資金需求強(qiáng)烈。受資金短缺影響，專業(yè)大戶難以整合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要素投入，發(fā)揮靈活的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)。

本文將在規(guī)模化農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體中選取專業(yè)大戶的典型融資案例，從融資渠道、融資額等方面分析山東省東營(yíng)市的融資現(xiàn)狀。以山東省東營(yíng)市董集鎮(zhèn)村民程新貴為例，他于2014年放棄外出務(wù)工的機(jī)會(huì)，以每年每畝地800元承包了200多畝地種植水果。政府為鼓勵(lì)新型農(nóng)業(yè)主體，給予相應(yīng)補(bǔ)貼，但自有資金仍有限，該專業(yè)大戶出現(xiàn)資金短缺問(wèn)題。水果種植周期長(zhǎng)，增加了資金回籠時(shí)間。他找親朋好友借錢但融資失敗，銀行也因他缺少抵押物拒絕了他的貸款請(qǐng)求。最后當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社在了解他的情況后，以信用貸款形式為他申請(qǐng)了5萬(wàn)元信用擔(dān)保貸款。

3.2 合作社融資困難具體表現(xiàn)

我國(guó)農(nóng)業(yè)合作社起步較晚，由于人口、土地、技術(shù)及歷史因素的限制，目前大多數(shù)合作社規(guī)模較小，發(fā)展速度較緩，現(xiàn)代化程度低。融資問(wèn)題一直都是農(nóng)業(yè)合作社發(fā)展的最大阻礙。

(1)集資金額不確定。

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的季節(jié)性和周期性使農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)資金需求具有相應(yīng)的季節(jié)性，難以確定集資金額。農(nóng)業(yè)投入生產(chǎn)時(shí)前期資金需求量大，占總投入資金的80%，后期農(nóng)作物成長(zhǎng)期和收割期所需的資金較少。此外，年份、氣候、種植技術(shù)等因素可能使農(nóng)作物的真實(shí)生產(chǎn)周期與預(yù)期不符，融資無(wú)法滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)中突發(fā)的資金不足問(wèn)題。

(2)合作社自身制度。

合作社自身制度是導(dǎo)致成員投資動(dòng)力不足的根本原因。風(fēng)險(xiǎn)的存在使權(quán)益投資者要求更高的收益率，而農(nóng)業(yè)作為低利潤(rùn)產(chǎn)業(yè)難以滿足這一需求。農(nóng)村專業(yè)合作社是自愿加入自愿退出的組織，其運(yùn)營(yíng)資金主要來(lái)源于農(nóng)戶自有資金或農(nóng)信社借貸，資金獲取渠道與數(shù)額有限。另一方面，農(nóng)戶以追求利益最大化為目的，可根據(jù)合作社的盈利狀況隨時(shí)投資或撤資，使農(nóng)業(yè)合作社集資金數(shù)額不夠穩(wěn)定。

(3)農(nóng)民可支配資金不多。

農(nóng)民作為社會(huì)基層人口，主要以簡(jiǎn)單農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)為基本收入來(lái)源。近十年山東地區(qū)農(nóng)村居民人均收入數(shù)據(jù)顯示(如表9所示)，截至2013年，農(nóng)村居民人均純收入僅10619.95元。雖然農(nóng)村居民人均純收入呈逐年增長(zhǎng)趨勢(shì)，但數(shù)額仍舊單薄，農(nóng)民滿足生活開(kāi)銷后用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投資的可支配資金所剩無(wú)幾。同時(shí)，農(nóng)民懼怕風(fēng)險(xiǎn)追求穩(wěn)定，承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)能力弱，缺乏投資意識(shí)。因此，農(nóng)業(yè)合作社進(jìn)行社內(nèi)自發(fā)集資時(shí)，籌得資金往往難以滿足合作社發(fā)展需要。

(4)合作社規(guī)模小且固定資產(chǎn)少，不符合抵押物條件。

在實(shí)地走訪中，近80%的農(nóng)業(yè)合作社規(guī)模較小，占地規(guī)模大多為300～500畝；固定資產(chǎn)也較少，主要抵押物為土地、廠房、農(nóng)業(yè)機(jī)械。金融機(jī)構(gòu)要求的抵押物需在市場(chǎng)上具有較強(qiáng)的流通性，便于處置及監(jiān)管。擁有高價(jià)值農(nóng)業(yè)機(jī)械的合作社不到30%，其余機(jī)械設(shè)備或農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)值難以進(jìn)行評(píng)估變現(xiàn)，無(wú)法達(dá)到抵押物要求。據(jù)調(diào)研，不到20%的合作社可以通過(guò)抵押進(jìn)行貸款。此外，我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定部分耕地、宅基地、自留地等集體所有的土地使用權(quán)不得抵押，這在一定程度限制了農(nóng)業(yè)合作社可抵押物的種類。

(5)信息化建設(shè)不足，銀行無(wú)法征信。

首先，農(nóng)戶信用觀念不強(qiáng)，擔(dān)保意識(shí)較弱。在信息不對(duì)稱的情況下，銀行難以確切了解農(nóng)業(yè)合作社的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況。農(nóng)戶缺乏相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)，農(nóng)業(yè)合作社內(nèi)部資金流的管理體系不夠完善，缺乏合規(guī)有效的財(cái)務(wù)報(bào)表供銀行進(jìn)行信用查證，使銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)加大，貸款意愿降低，提供的貸款資金額度小。其次，農(nóng)業(yè)合作社信息建設(shè)水平落后，信息披露不足，不夠重視對(duì)外宣傳工作，無(wú)法有效展示自身優(yōu)勢(shì)吸引金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行借貸。最后，部分不良農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體為追求利益而將借貸資金投入高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，對(duì)整個(gè)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體在金融機(jī)構(gòu)方面的信譽(yù)造成損害，加大了農(nóng)業(yè)融資難度。

4 相關(guān)建議

4.1 強(qiáng)化政府對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的監(jiān)督監(jiān)管

盡管近年來(lái)農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社的發(fā)展呈現(xiàn)出非常繁榮的勢(shì)頭，但不良現(xiàn)象依然存在。一些農(nóng)業(yè)合作社因自身制度問(wèn)題無(wú)法獲得足夠的運(yùn)營(yíng)資金，有些則通過(guò)政府的優(yōu)惠政策從事不正當(dāng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。這不僅浪費(fèi)了政府的補(bǔ)貼資源，還令廣大農(nóng)戶感到痛心。因此政府各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社的監(jiān)督監(jiān)管工作。

表9 山東省農(nóng)村居民收入情況(單位：元)

第一，對(duì)財(cái)政扶持金使用做好監(jiān)督監(jiān)管工作。對(duì)于農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社是否具有獲得政府資助的資格進(jìn)行有效審核。同時(shí)及時(shí)跟進(jìn)資助金的使用狀況，確保政府的幫助取得應(yīng)有成效。

第二，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社的規(guī)范化建設(shè)。農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社的注冊(cè)登記及運(yùn)行要實(shí)行驗(yàn)資、年檢制度，以提高金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社的財(cái)務(wù)信任度。

第三，為幫助農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社更好地獲得信貸部門的貸款，政府主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社情況的溝通，確保對(duì)它們的幫助落實(shí)到位。

4.2 改善盈余分配方式，規(guī)范財(cái)務(wù)管理

農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社的盈余分配方式對(duì)合作社權(quán)益資本的積累起到了重要作用。農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社在進(jìn)行盈余分配時(shí)，應(yīng)兼顧交易量和出資額，根據(jù)合作社社員的持股結(jié)構(gòu)決定按惠顧額分配和按股分紅的比例。另外，農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社應(yīng)充分考慮自身發(fā)展情況，以合作社章程的形式，明確規(guī)定合作社公共積累部分的分配方式和核算方法。

規(guī)范的財(cái)務(wù)管理可以有效降低投資者與合作社之間的信息不對(duì)稱程度，增強(qiáng)投資者對(duì)合作社的信心，因此合作社的財(cái)務(wù)管理水平直接關(guān)系到權(quán)益融資成效。農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社應(yīng)充分重視財(cái)務(wù)管理工作，改進(jìn)相對(duì)薄弱的核算環(huán)節(jié)。一方面，設(shè)置財(cái)務(wù)管理部門，聘請(qǐng)專業(yè)財(cái)務(wù)人員，或者由會(huì)計(jì)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行核算。另一方面，農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確劃分農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)營(yíng)的各類項(xiàng)目，明確會(huì)計(jì)核算內(nèi)容。

4.3 加強(qiáng)合作社管理機(jī)制和經(jīng)營(yíng)能力的建設(shè)

在當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)化改革過(guò)程中，大部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)已成為自負(fù)盈虧的經(jīng)營(yíng)主體，農(nóng)村信貸市場(chǎng)以有限責(zé)任為基礎(chǔ)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必定會(huì)以貸款人的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、資產(chǎn)擁有水平等作為其放貸標(biāo)準(zhǔn)。如果合作社沒(méi)有足夠的資本金、較強(qiáng)的盈利能力和相對(duì)明晰、規(guī)范的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和管理機(jī)制，將難以獲得金融機(jī)構(gòu)的資金支持。

4.4 發(fā)展聯(lián)保貸款，建立信用檔案

相比較于單一的農(nóng)戶，聯(lián)保農(nóng)戶可以擁有更好的信用條件，因而更容易獲得信貸資金。對(duì)不同的農(nóng)戶進(jìn)行不同的信用評(píng)級(jí)，并建立對(duì)應(yīng)的信用檔案。信用檔案的建立要做到“全覆蓋”“服務(wù)強(qiáng)”“基礎(chǔ)好”，努力建設(shè)適宜當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶的信用評(píng)價(jià)體系。對(duì)于參與聯(lián)保的農(nóng)戶，他們通常具有相同的生產(chǎn)活動(dòng)，彼此之間因聯(lián)保關(guān)系而互相監(jiān)督，可以避免資金的濫用。同時(shí)，聯(lián)保貸款可以有效的改善農(nóng)戶的信用條件，參與聯(lián)保貸款的農(nóng)戶既可以從合作社自己的內(nèi)部互助資金會(huì)獲得信貸資金，又可以向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款。