我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)結(jié)算現(xiàn)狀及對(duì)策研究

王海濤 中國(guó)人民大學(xué)

一、國(guó)際結(jié)算的概述

（一）國(guó)際結(jié)算的含義

國(guó)際結(jié)算是指國(guó)際上不同國(guó)家之間貨幣收付的結(jié)算。國(guó)際間的收付包括：兩個(gè)國(guó)家之間的進(jìn)出口貿(mào)易，資本的流動(dòng)、勞務(wù)的輸出、傭金提成匯付、利潤(rùn)的支付、旅游、融資租賃業(yè)務(wù)等。單純的資金交易是另外一種渠道，例如外匯的買(mǎi)賣(mài)、籌集資金、對(duì)外直接和間接投資等。國(guó)際進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算可以理解為不同國(guó)家之間由于進(jìn)出口貿(mào)易會(huì)使買(mǎi)賣(mài)雙方之間有資金的匯入和匯出，或者雙方會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的債權(quán)和債務(wù)關(guān)系。非貿(mào)易結(jié)算是由于經(jīng)濟(jì)、政治、文化方面的交流所產(chǎn)生的收付款的清算。本文重點(diǎn)研究的是國(guó)際貿(mào)易的結(jié)算，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算在國(guó)際結(jié)算中居于重要的地位。貨物買(mǎi)賣(mài)和貿(mào)易結(jié)算是聯(lián)系在一起的，資金和貨款是兩大主體。隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，大部分合同不再用現(xiàn)金交易，大宗的進(jìn)出口貿(mào)易中，數(shù)量大、金額多，海運(yùn)時(shí)間長(zhǎng)的特點(diǎn)，為了保證安全收匯，一般采用的貿(mào)易結(jié)算方式有匯付、托收、信用證、保理、保函、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)等。

（二）國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì)

1.信用證結(jié)算比例下降，混合結(jié)算方式增多

國(guó)際商品買(mǎi)賣(mài)逐漸趨向買(mǎi)方市場(chǎng)，買(mǎi)方采購(gòu)商品時(shí)采用的結(jié)算方式出現(xiàn)多元化，例如：T/T 和信用證相結(jié)合、T/T和托收相結(jié)合，T/T結(jié)算等，國(guó)際談判中也不會(huì)把信用證結(jié)算放在首位，因?yàn)樾庞米C結(jié)算雖然銀行承擔(dān)第一付款的責(zé)任，能夠安全收匯。但是也存在一些弊端，首先買(mǎi)方開(kāi)立信用證時(shí)，在銀行需要提供授信額度或者質(zhì)保金，銀行手續(xù)費(fèi)高、程序復(fù)雜，由于買(mǎi)方地位的轉(zhuǎn)變，買(mǎi)方逐步不接受信用證支付方式。

2.國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展迅速

國(guó)際保理業(yè)務(wù)具有多種職能，它可以幫助出口商降低出口結(jié)匯的風(fēng)險(xiǎn)，還可以實(shí)現(xiàn)賬款管理、信用保險(xiǎn)、融資等功能。出口商遵守銷(xiāo)售和保理合同，保理商提供信用保險(xiǎn)，就可以按期收款，避免風(fēng)險(xiǎn)。此外，出口商可以在貨物裝船后，向保理商提供發(fā)票和相關(guān)單據(jù)，保理商依照合同，可以按一定的比例向出品商支付貨款，這有利于出口商的資金周轉(zhuǎn)。國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)于進(jìn)口商而言，一方面簡(jiǎn)化進(jìn)口的手續(xù)，另一方面也可以減少占用資金的信用額度。

3.電子化結(jié)算越來(lái)越普遍

按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)采用電子化的單據(jù)，由服務(wù)平臺(tái)形成統(tǒng)一的數(shù)據(jù)模型來(lái)繕制、生成、發(fā)送、接收和保存。國(guó)際貿(mào)易中涉及的相關(guān)部門(mén)如買(mǎi)賣(mài)雙方、船公司、貨代公司、海關(guān)、商檢、保險(xiǎn)公司、銀行、稅務(wù)、外匯管理局、港務(wù)局等相關(guān)部門(mén)通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查單據(jù)，完成整個(gè)貿(mào)易過(guò)程?，F(xiàn)在各部門(mén)的聯(lián)網(wǎng)電子單據(jù)核查比以以往人工為主核查單據(jù)速度快、效率高。

（三）國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)

國(guó)際結(jié)算是為買(mǎi)方和賣(mài)方提供債權(quán)和債務(wù)關(guān)系的結(jié)算，不同的國(guó)家買(mǎi)賣(mài)雙方由于地理位置差異，國(guó)際結(jié)算內(nèi)容復(fù)雜、范圍廣，具有以下特點(diǎn)：

1.幣值不同，存在匯率風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)內(nèi)結(jié)算只采用單一的幣種，不會(huì)因?yàn)閰R率的變化而引起結(jié)售匯的變化。國(guó)際結(jié)算與國(guó)內(nèi)結(jié)算不同，不同的國(guó)家使用的貨幣幣種不同，不同的貨幣需要兌換。一旦匯率變化，就會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。買(mǎi)賣(mài)雙方簽約時(shí)，價(jià)格合適，一旦出現(xiàn)貨幣的增值和貶值，可能出現(xiàn)盈虧風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于人民幣和外幣之間，還存在于其他國(guó)家不同外幣之間。

2.國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的原因

利差、匯差雙重因素會(huì)給國(guó)際結(jié)算帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，除了這兩種因素外，買(mǎi)賣(mài)雙方的地理位置、經(jīng)濟(jì)、政治因素以及其他投機(jī)行為也會(huì)給國(guó)際業(yè)務(wù)結(jié)算帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

3.受到各國(guó)不同法規(guī)的影響

各國(guó)的法律、法規(guī)不同，對(duì)國(guó)際結(jié)算票據(jù)的要求也不相同。以票據(jù)法為例，每個(gè)國(guó)家都有自己的規(guī)定，并且差別很大。關(guān)于票據(jù)金額的大小寫(xiě)問(wèn)題，意大利、瑞士等國(guó)家發(fā)現(xiàn)大小寫(xiě)不一致時(shí)，法律規(guī)定以小寫(xiě)為準(zhǔn)，相反，德國(guó)、英國(guó)、美國(guó)則要求以大寫(xiě)為準(zhǔn)。另外票據(jù)簽名或者簽章的效力，各國(guó)也有不同的規(guī)定，有的國(guó)家要求手簽有效，有的國(guó)家則沒(méi)有明確規(guī)定。

二、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算的發(fā)展現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題

（一）國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

2013年全球經(jīng)濟(jì)處于緩慢復(fù)蘇階段，我國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易額出現(xiàn)穩(wěn)中有升的局面。依據(jù)2013年統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，全年進(jìn)出總額達(dá)到了258267億元（41600億USD），比2016年增長(zhǎng)了7.6%。商業(yè)銀行運(yùn)行平穩(wěn)，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)穩(wěn)中有升，國(guó)際結(jié)算的方式主要是信用證、匯付和托收等以及匯付和托收結(jié)合、信用證和匯付結(jié)合、托收和信用證結(jié)合等方式。國(guó)際結(jié)算主要集中在國(guó)有商業(yè)銀行如中國(guó)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行和農(nóng)業(yè)銀行等。

我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，國(guó)際貿(mào)易結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級(jí)，貿(mào)易總額持續(xù)上升，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)被許多銀行充分重視。中國(guó)銀行是行業(yè)的領(lǐng)頭軍，2013年全年完成國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量位于全國(guó)第一，工商銀行也不甘示弱，從2011年到2013年國(guó)際結(jié)算的漲幅最大，這兩年的漲幅達(dá)到了118%，相對(duì)中國(guó)銀行和工商銀行， 農(nóng)業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)有些落后。其他的小型商業(yè)銀行如招商、民生、中信等的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)明顯地落后于國(guó)有四大商業(yè)銀行。

（二）國(guó)際結(jié)算中存在的問(wèn)題

1.商業(yè)銀行管理體制落后

商業(yè)銀行給組織機(jī)構(gòu)冗長(zhǎng)，管理幅度窄、層次多，效率低，影響國(guó)際結(jié)算的效率。國(guó)際結(jié)算過(guò)程中，信用證項(xiàng)下的一筆結(jié)匯，從外資銀行如澳大利亞新西蘭銀行一天可以辦理結(jié)匯、押匯手續(xù)，相反國(guó)有商業(yè)銀行則需要2-3天的時(shí)間才能辦完，這與國(guó)有商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)和清算有關(guān)，內(nèi)部各銜接部門(mén)太多，導(dǎo)致工作效率低下。

2.商業(yè)銀行內(nèi)部分工不明確，國(guó)際業(yè)務(wù)涉及多個(gè)部門(mén)配合

目前，雖然商業(yè)銀行分行設(shè)有國(guó)際結(jié)算部門(mén)，但是國(guó)際結(jié)算部門(mén)只是承擔(dān)單證審核、開(kāi)立信用證、外匯清算等業(yè)務(wù)。當(dāng)涉及到較多的國(guó)際貿(mào)易客戶(hù)時(shí)，就需要銀行內(nèi)部幾個(gè)部門(mén)配合完成，其他的部門(mén)對(duì)國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際結(jié)算、授信融資方面只停留在比較膚淺的表面上，在工作過(guò)程和配合中也無(wú)法深入了解國(guó)際客戶(hù)的需求。

3.國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)人員缺乏，素質(zhì)相對(duì)較低

國(guó)際結(jié)算人員認(rèn)知水平不高，精通國(guó)際業(yè)務(wù)少，知識(shí)面不寬。有的商業(yè)銀行雖然設(shè)立國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)，因?yàn)闃I(yè)務(wù)量不多，不能達(dá)到預(yù)期的利潤(rùn)，所以不會(huì)設(shè)立專(zhuān)職的從事國(guó)際結(jié)算的人員，而是有其他部門(mén)的職員來(lái)兼職，一筆業(yè)務(wù)需要詢(xún)問(wèn)幾個(gè)部門(mén)或者總部的相關(guān)結(jié)算部門(mén)才能完成，這勢(shì)必影響客戶(hù)對(duì)銀行的認(rèn)可度。由于銀行員工對(duì)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)不熟悉、認(rèn)識(shí)不足，定會(huì)導(dǎo)致工作效率低。

4.客戶(hù)需求有較大的缺口

在國(guó)際結(jié)算過(guò)程中，客戶(hù)的需求沒(méi)有得到全面滿(mǎn)足，還有很大的需求缺口。進(jìn)出口貿(mào)易中，客戶(hù)最關(guān)心的就是安全問(wèn)題。出口采用信用證支付時(shí)，銀行對(duì)來(lái)證的開(kāi)證行和信用證內(nèi)容都做審核，單單一致，單證一致，基本實(shí)現(xiàn)了安全收匯，安全性得了保證。托收結(jié)算時(shí)，由于銀行并不承擔(dān)第一付款的責(zé)任，銀行只是傳遞進(jìn)口商和出口商之間的單據(jù)，承擔(dān)幫忙催款的責(zé)任。進(jìn)口信用證，銀行在乎的是進(jìn)口商付款贖單的貨款、保證金或者授信額度，銀行不會(huì)墊款。銀行只關(guān)心自己資金安全，不關(guān)心出口商的資信和進(jìn)口商的經(jīng)營(yíng)情況。對(duì)于匯付和托收方面的結(jié)算，由于銀行沒(méi)有完全介入，對(duì)于出口商存著結(jié)匯的風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算的發(fā)展策略

（一）改善管理體制，提高辦事效率

商業(yè)銀行的組織層次包括五個(gè)層次，它們分別是總行、一級(jí)、二級(jí)分行、支行和基層的網(wǎng)點(diǎn)。這種管理層次多，信息傳遞過(guò)慢，反饋速度慢，部門(mén)間缺少協(xié)調(diào)，導(dǎo)致辦事效率低。所以可以在銀行實(shí)行矩陣管理，加強(qiáng)各部門(mén)的配合。針對(duì)不同的客戶(hù)，采取不同的策略，實(shí)施不同的融資和支付方案。銀行可以根據(jù)客戶(hù)的要求，設(shè)定特殊的產(chǎn)品，滿(mǎn)足不同客戶(hù)的需求，及時(shí)地為客戶(hù)辦理結(jié)售匯和國(guó)際融資業(yè)務(wù)。明確國(guó)際結(jié)算部門(mén)每個(gè)員工的職責(zé)，落實(shí)工作到人，提高辦事效率。

（二）簡(jiǎn)化國(guó)際業(yè)務(wù)結(jié)算流程

簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，縮短申請(qǐng)、審批的時(shí)間，提高辦事效率和速度。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)涉及進(jìn)出口公司、銀行、海關(guān)、稅務(wù)、外匯管理局等多個(gè)部門(mén)的聯(lián)網(wǎng)，因此坱要加強(qiáng)這幾大部門(mén)的溝通，還要加強(qiáng)本部門(mén)內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)，時(shí)時(shí)更新信息，提高結(jié)匯、核銷(xiāo)以及退稅的效率。

（三）加強(qiáng)人才培養(yǎng)戰(zhàn)略，提高國(guó)際結(jié)算人員的綜合素質(zhì)

招聘高素質(zhì)的員工，合理控制員工的離職率，防止人才流失，為員工提供良好工作環(huán)境，提高員工認(rèn)可和滿(mǎn)意度，這樣員工可以在較短的時(shí)間內(nèi)提升服務(wù)的質(zhì)量，降低不利因素的產(chǎn)生，從而提升客戶(hù)的忠誠(chéng)度。改善薪金體系和福利休假制度，給員工提供定期專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)外資銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，引入外資銀行的培訓(xùn)技巧，提升員工國(guó)際貿(mào)易結(jié)算知識(shí)的熟練程度，拓寬國(guó)際貿(mào)易知識(shí)面，提升員工的綜合技能以及員工歸屬感和忠誠(chéng)度。

四、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，有效防范風(fēng)險(xiǎn)

銀行應(yīng)該在加強(qiáng)效率的同時(shí)，合理防控風(fēng)險(xiǎn)，減少損失。在國(guó)際結(jié)算過(guò)程中，商業(yè)銀行應(yīng)該明確每個(gè)人的職責(zé)和工作權(quán)限，按照銀行的規(guī)定和制度來(lái)有效地開(kāi)展業(yè)務(wù)。國(guó)際業(yè)務(wù)結(jié)算人員應(yīng)嚴(yán)格遵守UCP600、URC522和《國(guó)際保理慣例規(guī)則》等國(guó)際業(yè)務(wù)結(jié)算條例。商業(yè)銀行應(yīng)該建立科學(xué)嚴(yán)格的管理體系，明確責(zé)任和義務(wù)，說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)和后果，以便有效地防范風(fēng)險(xiǎn) 。

結(jié)束語(yǔ)：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算穩(wěn)中有升的良好態(tài)勢(shì)。同時(shí)我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)與外資銀行相比，還比較落后，這就要求我們加強(qiáng)人才培養(yǎng)，合理控制風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)新產(chǎn)品類(lèi)型 ，以確保國(guó)際結(jié)算良好運(yùn)行。