新環(huán)境下財(cái)務(wù)公司資金集中管理問題分析

蔣 楠

企業(yè)集團(tuán)是大型經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體，它將產(chǎn)品生產(chǎn)、研發(fā)技術(shù)、資本管理結(jié)于一體，其中資金管理是核心問題，是一切經(jīng)營活動(dòng)正常運(yùn)營的根本保障。企業(yè)管理者為了更好地、可持續(xù)發(fā)展的將企業(yè)進(jìn)行有效管理，采用多種形式進(jìn)行高效利用企業(yè)內(nèi)部資金，以最低的成本獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理的重中之重。財(cái)務(wù)公司的資金及總管理其目的，就是為提高資金利用率。目前，在新監(jiān)管環(huán)境下，進(jìn)行管理財(cái)務(wù)公司的資金集中管理。在這個(gè)大背景下，財(cái)務(wù)公司內(nèi)部具備完善的、科學(xué)的、合理的資金管理體系，才是保障其管理模式的有效推進(jìn)的首要前提。

一、資金集中管理對(duì)于財(cái)務(wù)公司發(fā)展的重要意義

資金集中管理能夠使財(cái)務(wù)公司管理者方便資源管理，清楚資金流向，以及知曉資金儲(chǔ)備，為企業(yè)未來的穩(wěn)定發(fā)展有了良好的計(jì)劃。因此，資金的集中管理若在企業(yè)管理者管理不到位的情況下，則將會(huì)給企業(yè)帶來不可估量的資金隱患。

（一）能夠保障財(cái)務(wù)公司管理成本降到最低，完善資金管理體系

整個(gè)財(cái)務(wù)公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行涉及公司上下多個(gè)部門和多種處理流程，以及涉獵領(lǐng)域范圍與社會(huì)不同行業(yè)較為廣泛，這將面臨多種挑戰(zhàn)與機(jī)遇，所以要想運(yùn)營好財(cái)務(wù)公司，必須處理好資金問題。一個(gè)企業(yè)想要取得長足發(fā)展，就要將在最小的成本下，帶來更大的經(jīng)濟(jì)效益。然而，企業(yè)的資金集中管理正好做到了這一點(diǎn)，其能夠讓企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)內(nèi)部的資源進(jìn)行優(yōu)化配置，為企業(yè)內(nèi)部制定完善合理的財(cái)務(wù)管理制度提供保障，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的一體化管理，讓企業(yè)管理者發(fā)揮管理能力，使企業(yè)管理者為企業(yè)未來發(fā)展籌劃，制定完善的資金管理計(jì)劃，能夠有效地處理資金滯留問題，最大限度的減少資金的無效結(jié)余與閑置，避免資金在各部門之間的分配不合理，在遏制資金浪費(fèi)問題的前提下，為企業(yè)獲得更大的融資能力，為企業(yè)提升市場競爭力的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展的目標(biāo)。

（二）能夠保證資金安全，為企業(yè)未來發(fā)展提供經(jīng)濟(jì)保障

資金對(duì)于一個(gè)企業(yè)的發(fā)展就像是血液對(duì)于人的身體健康一樣，至關(guān)重要，不可或缺，若資金的安全問題無法得到保障就意味著該企業(yè)在市場競爭中是不會(huì)有長遠(yuǎn)的發(fā)展的。正因如此，資金的集中管理能夠?yàn)槠髽I(yè)完美解決這一安全問題。其能夠保證在企業(yè)正常經(jīng)營的情況下保證企業(yè)生產(chǎn)對(duì)資金的需求。財(cái)務(wù)公司對(duì)資金的集中管理，能夠幫助企業(yè)管理者時(shí)刻掌握資金流向與狀態(tài)，為企業(yè)各部門的生產(chǎn)運(yùn)營進(jìn)行合理分配資金，為企業(yè)管理者做出正確的經(jīng)濟(jì)決策提供保障，避免了因?yàn)橘Y金分散而導(dǎo)致的公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。

二、新環(huán)境下財(cái)務(wù)公司資金集中管理問題具體分析

（一）資金分配不合理

在大型企業(yè)內(nèi)部，資金的管理是核心問題，必須科學(xué)合理，適應(yīng)內(nèi)部需求。資金的妥善管理才能為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展提供經(jīng)濟(jì)保障。企業(yè)將內(nèi)部資金過度用于投資，這將會(huì)使企業(yè)資金無法得到保障。并且，由于資金的分散會(huì)使企業(yè)面臨多重風(fēng)險(xiǎn)與問題。無法達(dá)到資金的高效利用率時(shí)，公司經(jīng)營必然受到影響，無法達(dá)到長遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）資金管理制度不完善，交流有障礙

在國內(nèi)大多數(shù)大型企業(yè)面前，其內(nèi)部資金管理制度較為復(fù)雜繁瑣，如果沒有進(jìn)行資金的集中管理，沒有一個(gè)統(tǒng)一形式的資金管理交流系統(tǒng)平臺(tái)，就達(dá)不到資金信息的及時(shí)性和有效性，在信息交流不順暢的前提下，企業(yè)無法跟隨時(shí)代發(fā)展潮流進(jìn)行自身企業(yè)的更新與完善，就無法做到行之有效的企業(yè)管理與控制。

（三）內(nèi)部工作人員對(duì)資金集中管理理解不到位

由于內(nèi)部管理人員的專業(yè)限制和理解能力的限制，以至于對(duì)資金的集中管理理解不到位或者有偏差，在沒有真正做到理解資金集中管理對(duì)于財(cái)務(wù)公司正常運(yùn)營的意義的情況下，盲目進(jìn)行資金集中管理，不僅達(dá)不到管理資金目的，而且會(huì)使企業(yè)的資金出現(xiàn)難以預(yù)料的問題。資金集中管理是對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行宏觀調(diào)控，在最大限度的提高資金使用率的同時(shí)，企業(yè)做到生產(chǎn)經(jīng)營有效進(jìn)行，內(nèi)部各部門有序進(jìn)行。

（四）沒有有效利用資金集中管理制度對(duì)資金進(jìn)行控制

財(cái)務(wù)公司內(nèi)部資金的有效運(yùn)作是保證企業(yè)正常運(yùn)營的經(jīng)濟(jì)保障。在企業(yè)公司內(nèi)部制定完善的、科學(xué)合理的資金管理制度，能夠?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行有效管理，合理進(jìn)行投資，為企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)行提供正確的決策。財(cái)務(wù)公司實(shí)行資金集中管理制度，能夠幫助企業(yè)進(jìn)行合理投資與融資，避免出現(xiàn)資金的不合理分配而企業(yè)出現(xiàn)資金問題。目前的大多企業(yè)，未完善資金管理制度，造成企業(yè)出現(xiàn)資金投資不合理的問題。

（五）存在企業(yè)內(nèi)部股東資金混亂，占用資金資源

由于資金的分散分配，管理制度渙散，而致使企業(yè)內(nèi)部股東資金與子(分)公司的資金產(chǎn)生混亂現(xiàn)象，易導(dǎo)致公司的治理出現(xiàn)問題，損害股東權(quán)益的同時(shí)，對(duì)公司的內(nèi)部管理產(chǎn)生不利的影響，制約未來的發(fā)展。

三、財(cái)務(wù)公司加強(qiáng)資金集中管理的具體措施

（一）順應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改革財(cái)務(wù)管理模式

財(cái)務(wù)公司的資金管理要順應(yīng)時(shí)代發(fā)展潮流，在適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況下，借用專業(yè)的管理模式，來提高資金的利用率，財(cái)務(wù)公司內(nèi)部合理分配資金，保證企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營有效運(yùn)行，對(duì)于出現(xiàn)資金短缺或者出現(xiàn)投資失敗的資金現(xiàn)象，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)立即做出對(duì)策，合理降低利息等措施，解決資金問題。財(cái)務(wù)公司管理者應(yīng)當(dāng)時(shí)刻了解當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，及時(shí)更新管理方式與理念，跟隨時(shí)代發(fā)展潮流，為企業(yè)的發(fā)展引入多種經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，建設(shè)良好的資金供應(yīng)鏈，為企業(yè)的發(fā)展尋求機(jī)遇，并把握住機(jī)遇，取得高速發(fā)展。

（二）建立健全完善的資金集中管理系統(tǒng)

財(cái)務(wù)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)復(fù)雜，經(jīng)營內(nèi)容范圍廣，資金涉及方面廣，難度高，專業(yè)性強(qiáng)，要想促進(jìn)財(cái)務(wù)企業(yè)健康發(fā)展，則必須要建立健全的完善的資金集中管理系統(tǒng)。運(yùn)用發(fā)達(dá)的互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)，對(duì)資金管理進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)管理，對(duì)于即將出現(xiàn)的問題或者已經(jīng)出現(xiàn)的問題，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)，針對(duì)問題，找準(zhǔn)方向，對(duì)資金進(jìn)行集中管理，對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管，在保證正常運(yùn)用的前提下，合理分配資金，改善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的缺點(diǎn)與不足，優(yōu)化薄弱環(huán)節(jié)，將不合理不規(guī)范的財(cái)務(wù)管理行為徹底消除，提高資金利用率。

（三）加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)，提高其對(duì)資金集中管理制度的認(rèn)識(shí)

財(cái)務(wù)公司的財(cái)務(wù)管理人員資金集中管理意識(shí)的提高，是保證資金集中管理制度有效運(yùn)行的保障。在財(cái)務(wù)公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)，提高對(duì)資金管理制度的認(rèn)識(shí)，建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，保證企業(yè)資金管理制度的有效運(yùn)行，降低企業(yè)面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的有效控制。通過集中管理企業(yè)的資金，能夠提高資金的利用率，保證資金所用之處都是合理科學(xué)的。

在培訓(xùn)過程中，也要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的計(jì)算機(jī)技術(shù)的培訓(xùn)，在有互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的處支撐下，財(cái)務(wù)資金管理制度才能夠有效運(yùn)行，能夠?qū)Y金進(jìn)行有效管理，加強(qiáng)內(nèi)部資金的有效管控、降低財(cái)務(wù)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、提高資金生產(chǎn)經(jīng)營利用率，也是財(cái)務(wù)公司有效抵制經(jīng)濟(jì)危機(jī)的重要措施。

（四）實(shí)行資金匯總式的資金管理模式

在新監(jiān)管環(huán)境背景下，在面對(duì)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)時(shí)，對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行預(yù)算的保證企業(yè)正常運(yùn)行的重要前提工作之一，對(duì)企業(yè)的未來健康發(fā)展有著極其重要的作用。但行至目前，多數(shù)公司企業(yè)的預(yù)算管理工資還是不到位，到時(shí)公司內(nèi)部經(jīng)營無法取得快速發(fā)展。因此，在財(cái)務(wù)公司內(nèi)部實(shí)行資金集中管理制度，并且完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，制定相關(guān)資金合理分配計(jì)劃，嚴(yán)格把控從事人員專業(yè)素質(zhì)，做到有效提高資金利用率的目的。為企業(yè)的預(yù)算管理提供專業(yè)保障，在企業(yè)的各項(xiàng)管理有了財(cái)務(wù)預(yù)算的支撐下，能夠更加有效地進(jìn)行財(cái)務(wù)企業(yè)的有效管理。

四、結(jié)語

綜上所述，在新環(huán)境背景下的財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金的集中管理，是順應(yīng)時(shí)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展潮流，適應(yīng)快速發(fā)展的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)所做出的合理發(fā)展模式。財(cái)務(wù)公司通過對(duì)資金的集中管理，讓企業(yè)對(duì)資金有了更深一步的掌控，也為企業(yè)管理者的對(duì)公司的經(jīng)營發(fā)展有了更深層次的了解，讓企業(yè)管理者為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展做出正確的決策提供正確的理論基礎(chǔ)。資金的集中管理制度，在大大加強(qiáng)資金利用率的情況下，能夠有效降低企業(yè)運(yùn)營成本，保證資金生產(chǎn)運(yùn)作正常進(jìn)行，并且為企業(yè)所面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)有效化解提供支撐?？傊?，為了推動(dòng)財(cái)務(wù)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，不能“只說不做”，要付諸行動(dòng)，保證在遵守社會(huì)道德底線和國家法律法規(guī)的前提下，降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，從而提高財(cái)務(wù)企業(yè)的市場競爭力。