精準(zhǔn)扶貧視角下農(nóng)村金融發(fā)展的問(wèn)題與對(duì)策

韓劍學(xué) 重慶永和會(huì)計(jì)師事務(wù)所

一、引言

普惠金融是金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的關(guān)鍵性助力，是促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的必經(jīng)之路。精準(zhǔn)扶貧作為普惠金融的核心任務(wù)之一，結(jié)合地方發(fā)展實(shí)際研究其相關(guān)問(wèn)題將有助于推動(dòng)我國(guó)普惠金融與金融供給側(cè)改革的全面開(kāi)展。中國(guó)普惠金融的發(fā)展過(guò)程中仍存在一些問(wèn)題亟待解決。

二、西部農(nóng)村普惠金融發(fā)展存在的問(wèn)題

（一）對(duì)新型農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)、創(chuàng)業(yè)人群和小微企業(yè)的扶持力度有限

現(xiàn)行《普惠金融發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》對(duì)西部地區(qū)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（網(wǎng)點(diǎn)）可享受補(bǔ)貼政策的期限，為自該農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（網(wǎng)點(diǎn)）開(kāi)業(yè)當(dāng)年（含）起的5年內(nèi)。經(jīng)調(diào)查，定向費(fèi)用補(bǔ)貼政策效果明顯，但一些村鎮(zhèn)銀行補(bǔ)貼費(fèi)用占農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)支出的近30%，激活了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的積極性，但扣除村鎮(zhèn)銀行補(bǔ)貼資金其利潤(rùn)將大幅度下降，銀行當(dāng)年收入僅能夠維持機(jī)構(gòu)的基本運(yùn)營(yíng)甚至入不敷出。

因?yàn)榇蟛糠中∥⑵髽I(yè)促進(jìn)就業(yè)不達(dá)標(biāo)或者缺乏管理規(guī)范性（如未為職工繳納社保等），達(dá)不到申請(qǐng)要求，因此不能按照企業(yè)的名義進(jìn)行貸款，也無(wú)法爭(zhēng)取更高的貸款額度。此外，小微企業(yè)貸款要求企業(yè)當(dāng)年新招錄的符合要求的人員需達(dá)到一定比例，一般企業(yè)很難達(dá)到此要求。因此，各企業(yè)不得不放棄額度更高的以企業(yè)為申請(qǐng)主體的貸款方式，只能選擇個(gè)人為主體的貸款。

（二）增信措施要求較高，增加貸款人的負(fù)擔(dān)

從本次調(diào)查的情況來(lái)看，雖然重慶市創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款的不良率在全國(guó)范圍來(lái)看處于較低水平，但也有相當(dāng)一部分受訪者對(duì)目前創(chuàng)業(yè)貸款申請(qǐng)過(guò)程中的增信措施提出了異議，認(rèn)為創(chuàng)業(yè)貸款有擔(dān)保公司進(jìn)行了擔(dān)保，擔(dān)保公司又要求貸款申請(qǐng)者提供抵押物或公務(wù)員連帶責(zé)任擔(dān)保等反擔(dān)保措施。這樣的話，對(duì)于貸款申請(qǐng)者來(lái)說(shuō)，雖然擔(dān)保公司沒(méi)有收取額外的費(fèi)用，但提供更多的反擔(dān)保措施對(duì)于創(chuàng)業(yè)人群仍舊是個(gè)不小的門(mén)檻，如果沒(méi)有合適的抵押物或連帶責(zé)任保證人，將無(wú)法申請(qǐng)到創(chuàng)業(yè)貸款。

（三）創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款的額度單一，無(wú)法滿足多元化的需求

雖然從總體數(shù)量上來(lái)看，創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款的發(fā)放已經(jīng)超額完成了計(jì)劃目標(biāo)，但從實(shí)地走訪的情況來(lái)看，創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款的發(fā)放還有值得改進(jìn)的空間。由于小微企業(yè)申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款的條件較為嚴(yán)苛，導(dǎo)致絕大部分的申請(qǐng)者都是個(gè)人，貸款額度有限且完全一致。由于創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目不同、涉及行業(yè)不同、創(chuàng)業(yè)所處階段不同，各個(gè)申請(qǐng)人所需的創(chuàng)業(yè)資金數(shù)量都不盡相同。這就造成一刀切的貸款額度無(wú)法匹配到各個(gè)申請(qǐng)人的實(shí)際需求。

三、對(duì)策建議

（一）適度延長(zhǎng)部分普惠金融政策的時(shí)間，有條件的擴(kuò)大受益面

根據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，絕大部分貸款屬于無(wú)抵押貸款，導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)成本高、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)大、資金利潤(rùn)低，村鎮(zhèn)銀行從農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中得到獲利保障的難度大，服務(wù)弱勢(shì)“三農(nóng)”以改進(jìn)社會(huì)福利的支農(nóng)性目標(biāo)，與追求自身盈利的商業(yè)性目標(biāo)之間不可避免地存在沖突。為保障村鎮(zhèn)銀行的行業(yè)穩(wěn)定，扶持金融新生力量度過(guò)初創(chuàng)及宏觀形勢(shì)的雙重壓力，建議將定向費(fèi)用補(bǔ)貼政策期限從5年延長(zhǎng)到6至8年或出臺(tái)其他財(cái)政政策對(duì)農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行支持，專項(xiàng)用于支持村鎮(zhèn)銀行在農(nóng)村偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立網(wǎng)點(diǎn)，著力解決農(nóng)村金融供給的不平衡不充分問(wèn)題。

貸款人員的主體資格審核和創(chuàng)業(yè)實(shí)際情況審核是貸款申請(qǐng)的重中之重。從政策出臺(tái)的本意來(lái)看，只要主體資格是符合鼓勵(lì)條件的對(duì)象，并且有創(chuàng)業(yè)想法，腳踏實(shí)地的去創(chuàng)業(yè)了，就應(yīng)該予以支持。

（二）加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款各參與部門(mén)、機(jī)構(gòu)的協(xié)作，做好增信措施創(chuàng)新，切實(shí)減輕貸款者負(fù)擔(dān)

創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息政策，需要涉及銀行、擔(dān)保公司、就業(yè)部門(mén)和地方財(cái)政部門(mén)等部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)，筆者在本次調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，各方的責(zé)權(quán)利關(guān)系還有待進(jìn)一步梳理清晰、明確各自職責(zé)，才能更好的發(fā)揮政策優(yōu)勢(shì)。

從上述分析可以看出，由于創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策涉及一系列的部門(mén)和機(jī)構(gòu)參與，環(huán)節(jié)較多，分工和協(xié)同不可避免。根據(jù)本次績(jī)效評(píng)價(jià)工作以及收集到的受益人和金融機(jī)構(gòu)問(wèn)卷調(diào)查情況來(lái)看，各方認(rèn)為目前的創(chuàng)貸貼息和獎(jiǎng)補(bǔ)政策總體來(lái)說(shuō)是好的，但也存在一些改善空間，主要集中在如何進(jìn)一步降低貸款申請(qǐng)條件、放寬擔(dān)保和貼息要求、完善擔(dān)保機(jī)制和健全服務(wù)機(jī)制等。這些問(wèn)題就要求梳理好上述各方的責(zé)權(quán)利關(guān)系，才能從根本上解決問(wèn)題，提高政策的有效性。從目前來(lái)看，財(cái)政部門(mén)和就業(yè)部門(mén)的職責(zé)基本清晰，但對(duì)銀行和擔(dān)保公司的監(jiān)管力度還有待加強(qiáng)，建議財(cái)政部門(mén)作為政策的執(zhí)行和監(jiān)管部門(mén)，除了保證政策的順利執(zhí)行外，還應(yīng)對(duì)銀行和擔(dān)保公司的相應(yīng)職責(zé)進(jìn)行明確的要求和考核，如貸前審查、貸款發(fā)放和貸后管理等一系列程序制定明確的考核辦法，使銀行和擔(dān)保公司有壓力去做好本職工作，確保貸款順利發(fā)揮效應(yīng)的同時(shí)，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低；同時(shí)，按照風(fēng)險(xiǎn)和收益成正比的原則，將貼息和獎(jiǎng)補(bǔ)政策的效益在銀行和擔(dān)保公司之間合理劃分，使得銀行和擔(dān)保公司有動(dòng)力去做好工作。

（三）結(jié)合創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目提供多元化的貸款額度

創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的年度營(yíng)業(yè)收入劃分區(qū)間中，數(shù)量最多的是在10-50萬(wàn)元。在這種收入規(guī)模的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目中，目前的創(chuàng)業(yè)貸款額度是基本可以解決日常經(jīng)營(yíng)需求的。問(wèn)卷中關(guān)于貸款使用方面的問(wèn)題，答案也反映了這一點(diǎn)。超過(guò)70%的受訪者表示，申請(qǐng)的創(chuàng)業(yè)貸款資金主要用于補(bǔ)充日常經(jīng)營(yíng)所需的流動(dòng)資金，另外29%的受訪者表示申請(qǐng)的資金主要用戶擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。綜合上述信息，筆者可以看到，創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息及獎(jiǎng)補(bǔ)政策實(shí)施以來(lái)，各部門(mén)都積極落實(shí)，為創(chuàng)業(yè)者創(chuàng)造更多的支持條件，切實(shí)減輕創(chuàng)業(yè)者融資負(fù)擔(dān)，起到了積極正面的作用，也得到了創(chuàng)業(yè)者的認(rèn)可。同時(shí)，目前政策的扶持力度較為合適，將有限的財(cái)政補(bǔ)助資金用于更多的受益人群、覆蓋更多的受益面，符合國(guó)家和地方政策的發(fā)展方向。

政府顯然沒(méi)有辦法滿足所有人的資金需求。但各級(jí)政府要盡力做到有限的資金用到最有用的地方，簡(jiǎn)單的一刀切的貸款額度過(guò)于簡(jiǎn)單草率。建議在審核申請(qǐng)人貸款項(xiàng)目時(shí)，結(jié)合創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的階段、行業(yè)和資金規(guī)劃，借助金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)力量，對(duì)申請(qǐng)人的貸款額度進(jìn)行有效的評(píng)定后予以通過(guò)。這樣一方面能盡可能的滿足不同人群的資金需求，一方面也可以保證資金安全，不造成資金的閑置和浪費(fèi)。