黑龍江省新型農(nóng)村金融機構與中小企業(yè)耦合機制研究

楊佳琪

摘 要 新型農(nóng)村金融機構的設立是我國農(nóng)村金融改革的重大嘗試，它的根植性賦予了它信息優(yōu)勢、成本優(yōu)勢等一系列與農(nóng)村中小企業(yè)相匹配的親和力。但由于制度環(huán)境的變遷和分配機制的市場化，新型農(nóng)村金融機構與農(nóng)村中小企業(yè)的依存度正在不斷弱化。本文從二者耦合的機理出發(fā)，結合黑龍江省實際，剖析制約新型農(nóng)村金融機構與農(nóng)村中小企業(yè)耦合的重要因素，并有的放矢地提出促進二者和諧發(fā)展的路徑。

關鍵詞 新型農(nóng)村金融機構 農(nóng)村中小企業(yè) 耦合

黑龍江省是我國重要的糧食生產(chǎn)基地。隨著農(nóng)村經(jīng)濟改革的不斷深化，黑龍江省農(nóng)村中小企業(yè)已成為推動黑龍江省農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要力量。但資金短缺、融資難問題仍然桎梏著中小企業(yè)的發(fā)展。黑龍江省政府高度重視農(nóng)村金融工作，積極推進農(nóng)信社改制、設立新型農(nóng)村金融機構等一系列重要改革，引導各類農(nóng)村金融供給主體貫徹落實財政金融等支農(nóng)惠農(nóng)政策。但由于制度環(huán)境的不斷變遷和分配機制的市場化，新型農(nóng)村金融機構與中小企業(yè)的依存度不斷弱化。新型農(nóng)村金融機構在公益性職責與商業(yè)化運作中面臨可持續(xù)發(fā)展問題，農(nóng)村中小企業(yè)融資困境和金融排斥依然存續(xù)。因此，如何理順新型農(nóng)村金融機構與中小企業(yè)的關系，建立二者良性互動的耦合機制，成為發(fā)揮新型農(nóng)村金融機構支農(nóng)效應、推動中小企業(yè)發(fā)展、振興黑龍江農(nóng)村經(jīng)濟的關鍵一環(huán)。

一、新型農(nóng)村金融機構與中小企業(yè)的耦合機理

2006年12月20日，銀保監(jiān)會發(fā)布《關于調整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策 更好地支持社會主義新農(nóng)村建設的意見》，按有關規(guī)定設立的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和資金互助社即三類新型農(nóng)村金融機構。按規(guī)定，我國新型農(nóng)村金融機構原則上應設立在農(nóng)村，經(jīng)營活動范圍局限在一定的縣域內，農(nóng)村中小企業(yè)的經(jīng)營地點也處于農(nóng)村，在農(nóng)村市場自由開展經(jīng)營活動，新型農(nóng)村金融機構與中小企業(yè)具有時間和地點的一致性。因此，新型農(nóng)村金融機構與中小企業(yè)之間的物質、信息、能量交換具有時間和空間上的可能性。

新型金融機構的主要業(yè)務是發(fā)放貸款，到期贖回本金和利息，通過利息收入獲取利潤;而中小企業(yè)利用銀行的資金，進行生產(chǎn)與再生產(chǎn)，通過賣出產(chǎn)品獲得經(jīng)營收益?？梢哉f，二者在借貸中通過相互的信息交流，使雙方在信息累積中尋求到最匹配的對象。雙方通過交互作用，彌補了各自在發(fā)展中的不足，雙方得到了各自在非合作情況下所不能得到的利益。

村鎮(zhèn)銀行等新型金融機構發(fā)展時間不長，資產(chǎn)規(guī)模有限，吸存款能力較差，這就造成可貸資金較少，不能提供像大銀行那樣的龐大長期資金。而處于創(chuàng)業(yè)初期的中小企業(yè)資金需求量相對較少，期限較短，新型金融機構的貸款特點正好與中小企業(yè)的資金需求相吻合。因此，農(nóng)村中小企業(yè)比大企業(yè)更容易與新型金融機構建立穩(wěn)定的長期合作關系。此外，基于成本和效率的角度，新型金融機構規(guī)模小，審批程序相對較少，對小企業(yè)的金融服務成本較低，效率較高，這也促使二者共生度提高。

中小企業(yè)規(guī)模相對較小，具有一定的封閉性，因此獲取其信息的難度較大。新型農(nóng)村金融機構扎根農(nóng)村地區(qū)，能夠與當?shù)氐闹行⌒推髽I(yè)密切接觸，相比距離較遠的大型金融機構更容易獲取當?shù)刂行∑髽I(yè)的信息，大大減少信息不對稱問題。

總之，新型農(nóng)村金融機構與中小企業(yè)存在天然的耦合性。新型金融機構的發(fā)展能夠為農(nóng)村中小企業(yè)的成長提供源源不斷的資金，而當?shù)剞r(nóng)村中小企業(yè)的壯大又可以有力地支撐新型金融機構持續(xù)發(fā)展。他們在相互作用中和諧發(fā)展，實現(xiàn)雙贏，共同壯大，最終為鄉(xiāng)村振興貢獻自己的力量。

二、黑龍江省新型農(nóng)村金融機構與中小企業(yè)耦合的制約因素

第一，新型農(nóng)村金融機構的經(jīng)營定位發(fā)生偏移。新型農(nóng)村金融機構的總體定位是面向三農(nóng)，服務農(nóng)村最需資金的弱勢群體——農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，因此其在設立之初就具有為農(nóng)公益性服務的職責。但金融機構為了自身的可持續(xù)發(fā)展，就必須在經(jīng)營中“有利可圖”。銀保監(jiān)會也曾明確表示，村鎮(zhèn)銀行按照商業(yè)可持續(xù)原則經(jīng)營，即以安全性、流動性和效益性為經(jīng)營原則，自主經(jīng)營、自負盈虧。可見，追求利潤最大化是以村鎮(zhèn)銀行為代表的新型農(nóng)村金融機構的重要特征。村鎮(zhèn)銀行在設立之初都會嚴格恪守服務三農(nóng)的宗旨，但在后來的運營中，面對政策性與盈利性的矛盾時，為了實現(xiàn)自身的可持續(xù)性發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行不得不首先解決盈利問題，將主要業(yè)務集中在縣域內的非農(nóng)大客戶上，而不愿向低收入農(nóng)戶和處于創(chuàng)業(yè)初期的中小企業(yè)發(fā)放貸款。這就造成中小企業(yè)的融資困境沒有從根本上得到解決，農(nóng)村的金融服務依舊是低水平;而村鎮(zhèn)銀行也在農(nóng)村金融市場的角逐中喪失競爭優(yōu)勢，盈利甚微。

第二，新型農(nóng)村金融機構資金來源匱乏。新型農(nóng)村金融機構信貸的資金主要來源于當?shù)剞r(nóng)戶的儲蓄。雖然村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)信社等可以吸收農(nóng)戶的存款，但小額貸款公司卻不能吸收存款，股東繳納的資本金、接受贈予的資金以及其他金融機構融入的資金是其借貸資金的主要來源。我國相關法律規(guī)定，小額貸款公司融入資金，金融機構也不得超過兩個銀行，且融入資金的數(shù)額不得超過資本凈額的50%。如此狹窄的資金渠道導致小額貸款公司資金匱乏。

第三，業(yè)務范圍狹窄，產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足。黑龍江省新型農(nóng)村金融機構在產(chǎn)品創(chuàng)新以及服務專業(yè)化程度方面十分欠缺。大部分新型農(nóng)村金融機構仍以存貸業(yè)務為主要業(yè)務，由于硬件落后，現(xiàn)代電子支持系統(tǒng)不完善，很多村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)在大都不能開展投資理財、電子銀行、外匯、擔保咨詢等業(yè)務。由于業(yè)務種類單一，黑龍江省新型農(nóng)村金融機構獲利能力較弱，信用風險和操作風險倍增，甚至出現(xiàn)虧損和倒閉。

第四，農(nóng)村中小企業(yè)經(jīng)營風險高，信息透明度較低。大多數(shù)中小企業(yè)處于創(chuàng)業(yè)初期，市場定位不準，風險預估不足，很容易陷入經(jīng)營困境。中小企業(yè)往往不能按照國家統(tǒng)一的會計規(guī)范建立自己的財務制度，編制虛假信息和虛假財務報告是普遍現(xiàn)象。中小企業(yè)自身的經(jīng)營特點與銀行現(xiàn)有的信貸審核體系和標準不匹配，影響了小型金融機構的貸前調查、效益分析和風險預測。此外，中小企業(yè)缺少可用來擔保、抵押的實物資產(chǎn)。抵押品不足增加了金融機構對中小企業(yè)貸款的風險，從而引起金融機構的“惜貸”現(xiàn)象。

第五，黑龍江省農(nóng)村地區(qū)征信體系不健全，很多農(nóng)村地區(qū)仍存在信用意識薄弱的現(xiàn)象。征信體系包括信用的調查評估制度、風險預警、違信制裁等。黑龍江省農(nóng)村地區(qū)的信息征集、整理和使用尚沒有形成規(guī)模，信用中介服務覆蓋面較小，信用狀況參差不齊，信用評價標準不統(tǒng)一，評價方法也不相同。調研結果顯示，在參與調研的107戶中小企業(yè)中，僅有43戶企業(yè)參加信用評級，其中3戶為A級以上，僅占參評企業(yè)數(shù)量7%，8戶企業(yè)為B級以上，占參評企業(yè)的18.6%，而B級以下的企業(yè)則占比達到74.4%。中小企業(yè)缺乏必要的信用管理體制，造假、偷稅漏稅、逃避債務等問題高發(fā)，由此可見，黑龍江省農(nóng)村中小企業(yè)信用水平亟待提高。

三、建立黑龍江省新型農(nóng)村金融機構與中小企業(yè)耦合機制的路徑

（一）提高黑龍江省新型農(nóng)村金融機構的服務質效

首先，新型農(nóng)村金融機構要堅持為農(nóng)服務的經(jīng)營定位。這些新型農(nóng)村金融機構設立在農(nóng)村，目的就是更好更方便地“服務農(nóng)村地方經(jīng)濟、服務當?shù)刂行∑髽I(yè)和居民”。如果不清楚這一定位或者失去了基本的經(jīng)營目標，必將使新型農(nóng)村金融機構失去前進的方向，失去國家的政策支持，失去自身的競爭優(yōu)勢。例如村鎮(zhèn)銀行的作用就是將各個投資方的大量資金輸送到農(nóng)村金融服務體系中，滿足有更好金融服務要求的金融需求者。目前有一些新型農(nóng)村金融機構受到中小企業(yè)脆弱性的影響和大型企業(yè)穩(wěn)定性的誘惑，逐漸追求與大型企業(yè)合作而忽視了中小企業(yè)的需求。農(nóng)戶和中小企業(yè)都是弱勢群體，也是大型商業(yè)銀行不愿意接待和打交道的群體。新型農(nóng)村金融機構將投放對象定位于農(nóng)戶和中小企業(yè)，可以避開大型金融機構，形成錯位競爭，并揚長避短，實現(xiàn)自身的差異化經(jīng)營;這種經(jīng)營也符合國家的三農(nóng)政策方針，有利于新型農(nóng)村金融機構獲得更多的政策扶持。

其次，新型農(nóng)村金融機構要設計符合中小企業(yè)需求特點的金融產(chǎn)品。金融產(chǎn)品是金融組織得以生存和發(fā)展的根本，新型農(nóng)村金融機構應根據(jù)當?shù)氐膶嶋H情況，做好前期市場調研工作，了解中小企業(yè)的資金需求和金融產(chǎn)品需求，創(chuàng)新、設計和開發(fā)多種形式的符合中小企業(yè)需求特點的產(chǎn)品和服務。此外，新型農(nóng)村金融機構要利用自身的地緣優(yōu)勢和經(jīng)營活動更加靈活的優(yōu)勢，保持與當?shù)刂行∑髽I(yè)的密切聯(lián)系，著力發(fā)展關系型借貸，彌補中小企業(yè)規(guī)范化信息不足的缺陷。在借貸中，新型農(nóng)村金融機構應根據(jù)所在區(qū)域的不同情況，在按市場化原則經(jīng)營的過程中細分客戶類型，注意差異化服務，不斷創(chuàng)新適應不同需求的金融產(chǎn)品，形成各有特色的優(yōu)勢品牌，在提高自身的競爭力的同時減小其他金融機構的排斥力。

（二）提高黑龍江省農(nóng)村中小企業(yè)的融資能力

首先，健全公司組織機構，規(guī)范財務制度。中小企業(yè)要嚴格按照現(xiàn)代公司治理結構健全內部組織機構，按照規(guī)范的會計制度建立財務賬簿。為使自己順利得到貸款，中小企業(yè)應加強財務體系建設，按照會計準則的規(guī)定，完整、真實地填寫各項賬簿記錄，確保財務報表的真實、準確、及時，增加自身信息的透明度，減少信息不對稱引發(fā)的“恐貸”和“拒貸”情況。

其次，合理籌劃資金使用，創(chuàng)建風險預備體系。企業(yè)經(jīng)營過程的本質是資本的循環(huán)過程，業(yè)務環(huán)節(jié)的連續(xù)性離不開現(xiàn)金流的合理控制與運行。企業(yè)經(jīng)營者要加強庫存管理，將庫存數(shù)量和成本控制在最佳的范圍內;隨時監(jiān)視和掌握管理成本的變動，同時及時催收應收賬款欠款，針對企業(yè)短期流動資金與負債要有很好的內部監(jiān)督監(jiān)管機制，避免流動資金不足造成的短期債務違約問題。

最后，管理者要有長遠的發(fā)展眼光，及時調整經(jīng)營戰(zhàn)略，并加大對科技研發(fā)的投入。中小企業(yè)的經(jīng)營情況直接作用于其資本運用效率，中小企業(yè)要想提高市場占有率，就要提高開發(fā)新產(chǎn)品的能力。在資金有限的情況下，可以通過特許權使用、合作開發(fā)、產(chǎn)學研一體化等多種方式研發(fā)產(chǎn)品，提高企業(yè)的核心競爭力是提高黑龍江省農(nóng)村中小企業(yè)融資能力的根本。

（三）創(chuàng)建有利于良性互動發(fā)展的金融環(huán)境

首先，加大對新型農(nóng)村金融機構的財政稅收傾斜力度，落實企業(yè)扶持政策。政府應進一步調整稅收政策，在法律允許的限度內適當?shù)販p免農(nóng)村地區(qū)金融機構的增值稅和所得稅。鑒于龍江銀行和哈爾濱銀行是黑龍江省農(nóng)村中小金融機構主要的發(fā)起行，省政府應加大對龍江銀行和哈爾濱銀行的扶助，幫助龍江銀行快速引導戰(zhàn)略投資者進入，完成增資擴股任務。在中小企業(yè)方面，針對成長型中小企業(yè)開展評估扶助行動，挑選全省發(fā)展最快的中小企業(yè)，集合資源扶持，使中小企業(yè)快速發(fā)展成長起來。

其次，發(fā)揮政府指導監(jiān)管作用，完善相應配套服務平臺。農(nóng)村金融監(jiān)管體系的完善要從外部管理與內部管理兩方面入手。外部監(jiān)管的重點是政府的監(jiān)督管理。監(jiān)管部門應不定期地對新型農(nóng)村金融機構開展實地調查，監(jiān)察其財務狀況及服務定位。在內部監(jiān)管方面，黑龍江省新型農(nóng)村金融機構要根據(jù)自身特點，建立內部監(jiān)管框架，核對監(jiān)管評價體系中各指標的構建及運用，并有效落實各項內容制度。此外，政府還要大力扶持金融中介服務機構的發(fā)展，打造為中小企業(yè)提供多功能服務的一站式公共平臺，為銀企間的信息傳遞清空障礙。

最后，優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境，健全風險補償機制。政府要善于利用互聯(lián)網(wǎng)等媒體，以群眾愿意接受的形式宣傳“守信為榮、失信為恥”，加強社會征信體系建設，建立完善的、獨立的第三方信用評級機制。政府要創(chuàng)新信貸擔保體系，擴大擔保物的范圍，建立政策性、商業(yè)性和互助性三位一體的多層次擔保服務體系。政府要擴大農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面，積極發(fā)展農(nóng)村信貸保險，尤其是小額信貸保證保險，建立健全農(nóng)業(yè)政策性、商業(yè)性、互助性保險體系，鼓勵發(fā)展再保險，為黑龍江省新型農(nóng)村金融機構和中小企業(yè)的耦合創(chuàng)建良好的生態(tài)金融環(huán)境。

（作者單位為東北農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟管理學院）

[基金項目：本文系黑龍江省哲學社會科學研究規(guī)劃項目“黑龍江省農(nóng)村小型金融組織與中小企業(yè)共生關系研究”，項目編號：15JYB06。]

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