基層煙草商業(yè)企業(yè)經(jīng)濟運行分析模式的研究與應(yīng)用

袁蕾 王慧敏 謝振宇

【摘 要】經(jīng)濟運行分析是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的一項重要工作，是企業(yè)進行經(jīng)濟決策的重要參考基礎(chǔ)。當前，基層煙草商業(yè)企業(yè)經(jīng)濟運行分析還存在著分析機制不科學、指標體系不系統(tǒng)、分析方法單一等問題。文章立足于煙草商業(yè)企業(yè)經(jīng)濟運行分析現(xiàn)狀，針對存在的問題，提出改進措施，以期建立一套更加科學有效、符合工作實際、分析質(zhì)量高、引領(lǐng)作用強的經(jīng)濟運行分析管理模式。

【關(guān)鍵詞】煙草;企業(yè);經(jīng)濟運行分析

【中圖分類號】F721;F715.5【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2019）12-0112-02

經(jīng)濟運行分析是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的一項重要工作，是企業(yè)進行經(jīng)濟決策的重要參考基礎(chǔ)，對監(jiān)測經(jīng)濟現(xiàn)狀、發(fā)現(xiàn)運行問題及實施精準調(diào)控具有十分重要的作用。當前，基層煙草商業(yè)企業(yè)經(jīng)濟運行分析工作還存在一定的不足，經(jīng)濟運行分析的實際功能價值未能充分挖掘，運行分析在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用被弱化。本文就基層煙草商業(yè)企業(yè)經(jīng)濟運行分析現(xiàn)狀、存在的問題及改進措施做出探索和研究。

1 基層煙草商業(yè)企業(yè)經(jīng)濟運行分析現(xiàn)狀

1.1 經(jīng)濟運行分析內(nèi)容

基層煙草商業(yè)企業(yè)經(jīng)濟運行分析主要包括卷煙營銷、專賣管理、財務(wù)、基礎(chǔ)管理4個方面。

卷煙營銷方面通過卷煙總體銷售、分類卷煙銷量、重點品牌表現(xiàn)等指標的橫向、縱向?qū)Ρ确治?，挖掘?jīng)營指標、價類銷售、品牌培育的實際進度與計劃進度產(chǎn)生差異的原因，并固化有效措施或制定相應(yīng)措施。

專賣管理方面通過查獲案件情況、網(wǎng)絡(luò)案件情況、卷煙零售戶持證情況、市場治理情況等相關(guān)指標的縱向?qū)Ρ?，關(guān)注市場動態(tài)，分析市場變化，發(fā)現(xiàn)工作的薄弱環(huán)節(jié)，并針對性地提出改進措施。

財務(wù)方面主要通過同比分析利稅、費用等指標的增減情況，運用連環(huán)替代法分析銷量、毛利、費用等因素對利潤的影響，如實反映企業(yè)當前的經(jīng)營狀況。

基礎(chǔ)管理方面主要從黨建、隊伍建設(shè)等工作的開展情況、存在的不足及下一步工作打算進行全面的分析。

1.2 經(jīng)濟運行分析人員構(gòu)成及職責

基層煙草商業(yè)企業(yè)總體經(jīng)濟運行分析由經(jīng)濟運行分析管理員負責，卷煙營銷、專賣管理、財務(wù)、基礎(chǔ)管理部分的經(jīng)濟運行分析分別由對應(yīng)部門的兼職經(jīng)濟運行分析管理員負責。

經(jīng)濟運行分析管理員負責審核各部分經(jīng)濟運行分析的數(shù)據(jù)，判斷邏輯關(guān)系是否科學合理、原因分析是否到位、措施是否具有針對性，最終形成企業(yè)總體經(jīng)濟運行分析報告。

兼職經(jīng)濟運行分析管理員負責整理經(jīng)濟運行分析數(shù)據(jù)，運用橫比、縱比、同比等分析方法，分析當前工作存在的問題及原因，提出針對性的措施，總結(jié)亮點工作，形成業(yè)務(wù)分析報告。

1.3 經(jīng)濟運行分析機制

每月初，兼職經(jīng)濟運行分析管理員要在2個工作日內(nèi)整理和分析好經(jīng)濟運行數(shù)據(jù)。對于出現(xiàn)波動幅度大等異常情況的數(shù)據(jù)，兼職經(jīng)濟運行分析管理員通常直接聯(lián)系對應(yīng)業(yè)務(wù)人員了解情況或憑工作經(jīng)驗判斷數(shù)據(jù)異常原因，并提出改進措施，形成業(yè)務(wù)分析報告。經(jīng)濟運行分析管理員于1個工作日內(nèi)審核整理并匯總各業(yè)務(wù)分析報告，形成企業(yè)總體經(jīng)濟運行分析報告。

2 存在的問題

2.1 分析機制不科學

當前，經(jīng)濟運行分析模式較為傳統(tǒng)，即“部門—單位”分析模式，主要依靠部門兼職經(jīng)濟運行分析管理員的工作經(jīng)驗進行業(yè)務(wù)經(jīng)濟運行分析。企業(yè)經(jīng)濟運行分析質(zhì)量的高低，取決于兼職經(jīng)濟運行分析管理員的個人能力、業(yè)務(wù)水平和數(shù)據(jù)分析水平。

2.2 指標體系不系統(tǒng)

目前，經(jīng)濟運行分析指標主要存在兩個方面的問題：一是現(xiàn)有的基層單位經(jīng)濟運行分析指標基于市公司發(fā)布的主要指標，不能完全貼合基層單位實際;二是目前經(jīng)濟運行分析一般聚焦企業(yè)內(nèi)部環(huán)境指標，對企業(yè)外部環(huán)境指標關(guān)注不足。

2.3 分析方法較為單一

基層單位經(jīng)濟運行分析以單項指標的同比、完成率、全市排名等單一的分析方式為主，僅有財務(wù)部門在利潤影響方面能使用連環(huán)替代法進一步分析各因素的影響程度，分析方法較為單一，影響了分析效果。

3 改進措施

3.1 構(gòu)建分層級經(jīng)濟運行分析機制

一是確定層級分析隊伍。將一線工作人員納入經(jīng)濟運行分析隊伍，將分析人員隊伍細分為基層服務(wù)站和基層單位兩個層級?；鶎臃?wù)站分析隊伍包括服務(wù)站站長、市場經(jīng)理、中隊長、客戶經(jīng)理、稽查員等一線工作人員;基層單位分析隊伍包括領(lǐng)導成員、部門負責人、各業(yè)務(wù)部門與經(jīng)濟運行分析相關(guān)的人員。

二是建立分層級經(jīng)濟運行分析（例會）制度。主要分為兩個層級：基層服務(wù)站層級和基層單位層級。每月召開基層服務(wù)站經(jīng)濟運行分析會;每季度召開基層單位經(jīng)濟運行分析會。

3.2 完善經(jīng)濟運行分析指標體系庫

一是設(shè)計“五級七類”分析內(nèi)容，即分析內(nèi)容分為五個層級、七個大類。五個層級包括線路層級、團隊層級、服務(wù)站層級、部門層級、營銷部層級，各層級根據(jù)工作實際確定不同的分析內(nèi)容。七個大類包括專賣、營銷、品牌、財務(wù)等業(yè)務(wù)和市場狀態(tài)、品牌表現(xiàn)、消費需求變化等領(lǐng)域。

二是建立指標體系庫。針對上述分析內(nèi)容，結(jié)合單位實際，通過分類召開經(jīng)濟運行指標研討會，按照從上到下的原則分層級確定關(guān)注指標，并依次確定指標數(shù)據(jù)來源及計算公式，實現(xiàn)指標體系庫的線路級、團隊級、服務(wù)站級、部門級、單位級、省市級“全層級覆蓋”，為全層級人員參與經(jīng)濟運行分析提供指標參考。

3.3 加強分析工具應(yīng)用

一是建立綜合統(tǒng)計分析模型。針對不同類型的指標，篩選合適的分析方法，設(shè)計綜合統(tǒng)計分析模型。模型采用輸入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動套算分析的方式建立，包括數(shù)據(jù)輸入?yún)^(qū)、自動計算區(qū)及可視化圖示區(qū)。

二是建立趨勢分析模版。考慮統(tǒng)計分析內(nèi)容比較專業(yè)，各線路、團隊、服務(wù)站人員從未接觸過相關(guān)知識，因此有必要匯總和整理各種類型的綜合統(tǒng)計模型，為各種模型建立趨勢分析模板，為非專業(yè)人員運行綜合統(tǒng)計分析模型進行業(yè)務(wù)分析提供幫助，降低模型的應(yīng)用門檻。

4 應(yīng)用效果

4.1 管理運行機制進一步改善

分層級經(jīng)濟運行分析機制改變了原有的“部門—單位”的二級經(jīng)濟運行分析機制，建立起了“線路→團隊→服務(wù)站→部門→單位”全覆蓋的經(jīng)濟運行分析新機制，以線路分析為單元、團隊分析為基礎(chǔ)、服務(wù)站分析為重點、部門分析為支撐、營銷部分析為主導，主要解決了經(jīng)濟運行分析不到位的問題，促進了工作效能的發(fā)揮。該機制充分地發(fā)揮出了經(jīng)濟運行分析在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用，更能準確把握基礎(chǔ)工作、線路運行、客戶管理等方面的情況，便于獲取有關(guān)市場狀態(tài)、品牌表現(xiàn)、消費需求變化等方面的一手資料;通過層層分析，找短板、找差距、定目標、定措施，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。

4.2 分析質(zhì)量進一步提高

建立的指標體系庫涵蓋“銷售類、專賣類、品牌類、效益類、對標類”五大類指標和“省市級、單位級、部門級、服務(wù)站級、團隊級、線路級”六大層級，能夠較好地體現(xiàn)整體運行質(zhì)量和基層單位經(jīng)濟運行發(fā)展水平;通過建立綜合分析模型及趨勢分析模版，對一定時期內(nèi)企業(yè)經(jīng)濟運行發(fā)展質(zhì)量及水平進行客觀、綜合的分析、判斷和評價。使得運行分析工作在統(tǒng)計方法的輔助下，更加科學、有效，促進工作質(zhì)量的提升。

4.3 員工分析能力進一步改善

經(jīng)濟運行分析模式的改變對員工經(jīng)濟運行分析的能力提出了更高的要求。經(jīng)濟運行分析管理員要不斷探索與研究變異系數(shù)等專業(yè)理論與方法在經(jīng)濟運行分析方面的應(yīng)用，建立綜合分析模型;分析隊伍通過學習使用綜合分析模型和趨勢分析模版，使其分析數(shù)據(jù)的能力和效率得到進一步提升;一線人員在參與經(jīng)濟運行分析的過程中，鍛煉和提升了營銷專業(yè)技能，養(yǎng)成了思考問題、分析問題、解決問題的習慣和能力。

5 結(jié)語

本文旨在通過經(jīng)濟運行分析模式的探索與研究，充分發(fā)揮經(jīng)濟運行分析在企業(yè)經(jīng)營管理中“檢測器”“診斷儀”和“參謀智庫”作用，對傳統(tǒng)分析模式進行變革和創(chuàng)新，提升煙草行業(yè)經(jīng)濟運行分析質(zhì)量和管理水平。通過構(gòu)建分析新機制、完善分析指標體系庫、加強分析方法應(yīng)用，建立一套更加科學有效、符合工作實際、分析質(zhì)量高、引領(lǐng)作用強的經(jīng)濟運行分析管理模式，切實解決煙草行業(yè)市縣兩級經(jīng)濟運行分析管理中存在的問題，為企業(yè)日常經(jīng)營管理、領(lǐng)導決策更好地發(fā)揮參謀助手的作用。

參 考 文 獻

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