我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理

魏嵐騏

[摘 要]隨著生活水平的不斷提高，人民對(duì)金融業(yè)務(wù)的需求越來(lái)越多樣化，由此促生了銀行表外業(yè)務(wù)，使之產(chǎn)生了與商業(yè)銀行中的負(fù)債業(yè)務(wù)以及資產(chǎn)業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn)的發(fā)展趨勢(shì)。而國(guó)內(nèi)外在表外業(yè)務(wù)的研究中對(duì)表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)管理探討較少。因此，文章基于我國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題進(jìn)行研究：對(duì)表外業(yè)務(wù)的具體概念進(jìn)行梳理;探討銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類;介紹表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理的意義;在結(jié)合中西方銀行表外業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)比分析的基礎(chǔ)上，從國(guó)家宏觀層面、商業(yè)銀行中觀層面以及客戶群體微觀層面針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展提出了相應(yīng)的建議與對(duì)策。

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險(xiǎn)管理;商業(yè)銀行;表外業(yè)務(wù);銀行創(chuàng)新發(fā)展

[中圖分類號(hào)]F832.2

在社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展下，金融創(chuàng)新步伐加大，銀行自身經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)發(fā)生深刻的變革，銀行為了滿足日益增長(zhǎng)的金融需求，產(chǎn)生了表外業(yè)務(wù)，這是銀行經(jīng)營(yíng)多元化的必然產(chǎn)物。表外業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展為銀行提供了發(fā)展的動(dòng)力與活力，同時(shí)，也給銀行帶來(lái)巨大的、未知的風(fēng)險(xiǎn)，挑戰(zhàn)銀行的管理機(jī)制。2008年美國(guó)次貸金融引發(fā)的國(guó)際金融危機(jī)，很好地說(shuō)明了利益與風(fēng)險(xiǎn)共存，銀行管理的創(chuàng)新與機(jī)制完善的必要性和重要性。我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)起步較晚，發(fā)展速度卻較快，如何使利益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化，這是我國(guó)商業(yè)銀行在長(zhǎng)期發(fā)展中需要不斷思考與完善的地方。

1 國(guó)外國(guó)內(nèi)研究綜述

1.1 國(guó)外關(guān)于表外業(yè)務(wù)的研究

美國(guó)著名的經(jīng)濟(jì)和金融學(xué)家威廉·L.西爾柏的約束誘導(dǎo)型金融創(chuàng)新理論。他在對(duì)金融創(chuàng)新理論進(jìn)行研究中取得一些成果并在1983年5月發(fā)表了《金融創(chuàng)新的發(fā)展》這篇論文。這一論文對(duì)金融創(chuàng)新的動(dòng)因進(jìn)行了詳細(xì)敘述，同時(shí)還采用了直線程度模型對(duì)金融創(chuàng)新的動(dòng)因產(chǎn)生進(jìn)行了詳細(xì)說(shuō)明;其中對(duì)于金融理論的研究還有一些比較有代表性的理論是凱恩（E J Kane， 1984）提出的管制規(guī)避理論;其中派爾（Pyle）在進(jìn)行的研究中還提出了道德風(fēng)險(xiǎn)假說(shuō);在克里斯托?！ふ材匪梗↗ Christopher， 1989）的研究中則提出了比較典型的投資不足理論;除此之外，英國(guó)著名的經(jīng)濟(jì)學(xué)家德賽（Desai）和考（Kow）共同的研究中提出了特征需求理論，在保莫爾（Baumol）的研究中還提出了競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)理論。

1.2 國(guó)內(nèi)關(guān)于表外業(yè)務(wù)的研究

邵維云（2006）在《發(fā)展商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的政策建議》中指出我國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)仍處在初級(jí)發(fā)展階段，距離當(dāng)今金融國(guó)際化的形勢(shì)和商業(yè)銀行轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)的要求相差甚遠(yuǎn)，應(yīng)更新經(jīng)營(yíng)觀念、加強(qiáng)發(fā)展體系、整合資源、創(chuàng)新產(chǎn)品。胡靜（2011）在《銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管創(chuàng)新研究》一文中通過(guò)對(duì)金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)巨額虧損事件和世界主要銀行因監(jiān)管不力而造成倒閉及巨額虧損事例的反思，論證了應(yīng)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)加強(qiáng)外部監(jiān)管的意義。黃成蓮（2012）以江西新余為例，指出了表外業(yè)務(wù)發(fā)展中的新問(wèn)題，如央行信貸沒(méi)有對(duì)各法人金融機(jī)構(gòu)的基層表外信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)控，以及提出了相應(yīng)的監(jiān)管建議。

2 國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新對(duì)比

2.1 科技和創(chuàng)新水平的對(duì)比

金融市場(chǎng)中西方發(fā)達(dá)國(guó)家受到先進(jìn)的科技水平驅(qū)動(dòng)，為金融市場(chǎng)的改革提供了物資條件。近年來(lái)隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)以及網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)的飛速發(fā)展，這些先進(jìn)技術(shù)在金融市場(chǎng)中也得到了廣泛應(yīng)用，隨著信息處理技術(shù)的大量應(yīng)用，使金融市場(chǎng)中商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本不斷降低，根據(jù)銀行業(yè)務(wù)的自身需求來(lái)設(shè)計(jì)相應(yīng)的金融衍生工具，這樣就可以與全球的金融市場(chǎng)進(jìn)行緊密地結(jié)合，進(jìn)而可以向用戶提供24小時(shí)不間斷的金融服務(wù)，這樣就大大方便了金融交易。此外，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行中都有比較專業(yè)的創(chuàng)新研發(fā)隊(duì)伍，他們可以深入分析市場(chǎng)需求變化，設(shè)計(jì)出滿足客戶需求的表外創(chuàng)新金融產(chǎn)品，這樣他們還可以在每年的利潤(rùn)中抽取一部分資金用于新技術(shù)的研發(fā)，從而形成了良性循環(huán)。

中國(guó)與西方國(guó)家相比在一定時(shí)間內(nèi)科技相對(duì)落后，我國(guó)的商業(yè)銀行在技術(shù)創(chuàng)新和新的金融產(chǎn)品方面的投入比較小。因?yàn)樵谏虡I(yè)銀行中沒(méi)有設(shè)立專門的表外業(yè)務(wù)部門，并且銀行內(nèi)部缺乏專業(yè)技術(shù)人才。商業(yè)銀行目前面臨著經(jīng)營(yíng)資金不足，技術(shù)條件落后，此外還存在比較嚴(yán)重的資源浪費(fèi)情況。

2.2 表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新對(duì)比

從20世紀(jì)60年代開始西方國(guó)家就已經(jīng)創(chuàng)新了表外業(yè)務(wù)，隨后快速發(fā)展，種類不斷增加。在80年代金融衍生類產(chǎn)品充分發(fā)展，這一時(shí)期也是西方表外產(chǎn)品創(chuàng)新的高潮期。隨著幾十年的發(fā)展，表外業(yè)務(wù)和工具的品種豐富，多達(dá)1000多種，而且范圍十分廣泛，從知識(shí)含量和附加值較高的管理、咨詢、理財(cái)?shù)浇鹑谘苌返葮I(yè)務(wù)應(yīng)有盡有，不僅如此，西方國(guó)家的技術(shù)相對(duì)成熟，而且十分多樣化，能滿足不同客戶不同層次的需求。

80年代的時(shí)候，西方國(guó)家已經(jīng)飛速發(fā)展創(chuàng)新產(chǎn)品，但是在我國(guó)對(duì)于表外業(yè)務(wù)還處于起步階段，表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)品種類非常少，現(xiàn)有的產(chǎn)品都是處于低端的業(yè)務(wù)中，比如傳統(tǒng)的結(jié)算、代理收付等，這些表外金融業(yè)務(wù)對(duì)銀行的盈利貢獻(xiàn)非常低。此外，我國(guó)商業(yè)銀行的創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種單一，大都是在其他國(guó)家產(chǎn)品的基礎(chǔ)上進(jìn)行的模仿與改進(jìn)，這種狀態(tài)遏制了金融的創(chuàng)新，導(dǎo)致了金融衍生工具交易等新興的、高附加值的表外業(yè)務(wù)品種發(fā)展緩慢。

2.3 表外業(yè)務(wù)收入對(duì)比

目前西方商業(yè)銀行的非利息收入占銀行所有收入的比例大部分都在50%以上，其中在所有的非利息收入中表外業(yè)務(wù)的收入占比也超過(guò)了50%。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的快速推進(jìn)，金融市場(chǎng)中逐漸呈現(xiàn)出自由競(jìng)爭(zhēng)的態(tài)勢(shì)，這也就促使商業(yè)銀行要積極尋求更多的渠道來(lái)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的增長(zhǎng)，通過(guò)業(yè)務(wù)的改進(jìn)來(lái)逐漸拓寬經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，在表外業(yè)務(wù)上要不斷進(jìn)行創(chuàng)新發(fā)展。通過(guò)調(diào)查數(shù)據(jù)可知，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行中表外業(yè)務(wù)是金融市場(chǎng)中非常重要的一種交易工具。

3 我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的思考

3.1 從國(guó)家層面——加強(qiáng)政策指導(dǎo)與監(jiān)管

制定相關(guān)政策和法律規(guī)范銀行表外業(yè)務(wù)。銀行表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)品日趨多樣，不斷衍生新的品種，范圍也是不斷擴(kuò)大，也就是說(shuō)利益與風(fēng)險(xiǎn)共存。從中西方對(duì)比中也能看到，金融政策是影響表外業(yè)務(wù)的重要因素，因此，國(guó)家要制定相應(yīng)的表外業(yè)務(wù)發(fā)展政策，引導(dǎo)其發(fā)展方向，促進(jìn)其繁榮發(fā)展;制定相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格其操作流程，規(guī)避其風(fēng)險(xiǎn)。

營(yíng)造寬松的環(huán)境發(fā)展表外業(yè)務(wù)。從中西方銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新對(duì)比中，可以看出表外業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展需要一個(gè)寬松的金融環(huán)境，然而我國(guó)金融市場(chǎng)中所實(shí)行的分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制極大地制約了商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展。

國(guó)家銀監(jiān)部門加強(qiáng)監(jiān)管防止銀行風(fēng)險(xiǎn)。從中西方對(duì)比中，可以看出西方金融危機(jī)的爆發(fā)一定程度是缺乏監(jiān)管，任由其追求利益最大化造成的。因此，國(guó)家銀監(jiān)部門要逐步完善表外業(yè)務(wù)監(jiān)管體系，嚴(yán)格按照政策、法律等規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督管理、考核評(píng)定銀行表外業(yè)務(wù)，監(jiān)管銀行是否認(rèn)真落實(shí)國(guó)家金融政策，是否嚴(yán)格執(zhí)行金融操作流程，從國(guó)家管理層面幫助銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，獲得最大化利益。

3.2 從銀行層面——完善制度并加大營(yíng)銷

建立和完善表外業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程，使銀行管理制度更加健全，規(guī)范業(yè)務(wù)人員與流程。盡快建立與完善信用評(píng)估制度、雙重審核制度以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度等; 加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的建立與完善，商業(yè)銀行要及時(shí)向金融管理機(jī)構(gòu)匯報(bào)表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，強(qiáng)化交易透明度，便于監(jiān)管部門進(jìn)行監(jiān)督，也能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并加以規(guī)避。銀行應(yīng)加強(qiáng)自身表外業(yè)務(wù)內(nèi)控管理，嚴(yán)格表外業(yè)務(wù)的內(nèi)部審核審批手續(xù)，堅(jiān)持表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的自律制，確保國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)控制政策和程序、銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)制度與流程得到貫徹落實(shí)。

完善營(yíng)銷策略，加強(qiáng)營(yíng)銷理念與服務(wù)意識(shí)的構(gòu)建。在國(guó)外對(duì)于表外業(yè)務(wù)都是有非常大的發(fā)展空間，然而在國(guó)內(nèi)卻無(wú)人問(wèn)津，這多半是營(yíng)銷環(huán)節(jié)出了問(wèn)題。因此，必須樹立營(yíng)銷的內(nèi)涵是服務(wù)的意識(shí)，要不斷提高對(duì)表外業(yè)務(wù)在市場(chǎng)中的營(yíng)銷推廣力度。在金融市場(chǎng)中對(duì)于表外業(yè)務(wù)的拓展需要與客戶進(jìn)行密切地溝通與交流，切實(shí)了解用戶的真實(shí)需求，然后根據(jù)用戶的具體需求來(lái)把金融產(chǎn)品推薦給他們，滿足企業(yè)的各項(xiàng)需求;同時(shí)幫助客戶分析自己的財(cái)務(wù)情況，向用戶推薦新的金融產(chǎn)品，從而引導(dǎo)他們的消費(fèi)。在營(yíng)銷中可以采用個(gè)性化和多樣化的手段，滿足客戶的不同需求。在調(diào)研市場(chǎng)和客戶需求的基礎(chǔ)上開發(fā)一系列差異化的產(chǎn)品，這樣就可以滿足不同層級(jí)的客戶需求。

拓寬營(yíng)銷渠道，提高銀行知名度。在鞏固現(xiàn)有直銷網(wǎng)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，大力發(fā)展間接渠道， 運(yùn)用網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自助銀行、電話銀行等多重渠道，及時(shí)把表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品傳遞給客戶。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該在市場(chǎng)中開展更多的促銷活動(dòng)，這樣就可以在市場(chǎng)中塑造更好的產(chǎn)品知名度，讓更多的客戶了解企業(yè)的產(chǎn)品。

3.3 利用“互聯(lián)網(wǎng)+”創(chuàng)造新的盈利點(diǎn)

進(jìn)一步加速電子信息化建設(shè)，普及電子銀行。表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，使得各家商業(yè)銀行要重點(diǎn)發(fā)展網(wǎng)絡(luò)支撐平臺(tái)，努力發(fā)展好代理客戶理財(cái)以及咨詢服務(wù)，要加強(qiáng)內(nèi)部電子運(yùn)作軟件以及硬件環(huán)境的搭建，提高效率和質(zhì)量。

利用電子銀行媒介，根據(jù)市場(chǎng)需求來(lái)開發(fā)更多的表外業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行提供的電子銀行業(yè)務(wù)主要有電話銀行、手機(jī)銀行以及網(wǎng)上銀行等。當(dāng)前我國(guó)的網(wǎng)上銀行還簡(jiǎn)單地將銀行柜臺(tái)復(fù)制到互聯(lián)網(wǎng)上的初級(jí)階段，今后銀行功能要轉(zhuǎn)變?yōu)樨?cái)務(wù)管理型，與客戶的金融需求融合滲透，與企業(yè)客戶的財(cái)務(wù)軟件實(shí)現(xiàn)對(duì)接，加強(qiáng)與國(guó)際化的接軌程度，真正實(shí)現(xiàn)為客戶提供足不出戶的3A服務(wù)，最終為商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供支持服務(wù)。

3.4 培育成熟的客戶以激發(fā)其金融需求

首先，建立客戶誠(chéng)信體系，確保客戶的良好金融誠(chéng)信，可以有效地減小銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。其次，向客戶及時(shí)宣傳、介紹表外業(yè)務(wù)的新產(chǎn)品，尋找與客戶的金融興趣點(diǎn)、利益點(diǎn)的有效銜接，開發(fā)潛在客戶，增加現(xiàn)存客戶的金融產(chǎn)品種類。

4 結(jié) 論

雖然我國(guó)銀行表外業(yè)務(wù)比西方國(guó)家開始的晚一些，但是發(fā)展迅速，并且我國(guó)地域廣、人口眾多，為表外業(yè)務(wù)發(fā)展提供了廣闊的空間與機(jī)會(huì)。隨著我國(guó)表外業(yè)務(wù)與國(guó)際的不斷深入融合，金融產(chǎn)品的需求越來(lái)越多樣化、個(gè)性化，也促使銀行不斷創(chuàng)新表外業(yè)務(wù)，這既是一個(gè)發(fā)展的契機(jī)，也是一個(gè)銀行管理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)與挑戰(zhàn)。要借鑒西方經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情，做好深化銀行結(jié)構(gòu)改革，建立健全銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷創(chuàng)新表外業(yè)務(wù)，更好地服務(wù)社會(huì)。

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