企業(yè)理財(cái)投資存在的問題及建議措施

魯林艷

[摘要]企業(yè)在不斷的適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，企業(yè)在理財(cái)投資方面占有的比重越來(lái)越大。企業(yè)的發(fā)展方向勢(shì)必影響著企業(yè)未來(lái)之路，與國(guó)際化金融投資企業(yè)接軌，擁有科學(xué)企業(yè)投資管理制度是提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)。因此，筆者對(duì)企業(yè)理財(cái)投資存在的問題和措施進(jìn)行探討。

[關(guān)鍵詞]企業(yè) 投資理財(cái) 問題 措施

國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)快速發(fā)展，使得人們開始重視理財(cái)投資所帶來(lái)的效益，企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要力量，左右著經(jīng)濟(jì)體系的發(fā)展。企業(yè)的成功與否就要看企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是否正確、管理是否科學(xué)、是否合理使用各種理財(cái)工具、樹立正確的理財(cái)觀念、建立健全理財(cái)專業(yè)知識(shí)的普及渠道、樹立正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)以及制定科學(xué)合理的理財(cái)投資規(guī)劃。我國(guó)投資理財(cái)企業(yè)發(fā)展起步晚，國(guó)家政策不完善，企業(yè)發(fā)展存在許多問題，應(yīng)及時(shí)給予措施，提高投資理財(cái)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

一、企業(yè)理財(cái)投資存在的問題

企業(yè)是否具有競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)是否能夠生存，不僅取決于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、盈利能力，企業(yè)理財(cái)投資也是重要的一環(huán)，如何提高企業(yè)的資金運(yùn)作效率，如何在控制風(fēng)險(xiǎn)、保證資金的流動(dòng)性的基礎(chǔ)上獲取一定的收益，是每個(gè)企業(yè)都關(guān)注的問題。企業(yè)的投資關(guān)系到企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，樹立正確的投資目標(biāo)，給企業(yè)帶來(lái)更大的經(jīng)濟(jì)效益。投資是有風(fēng)險(xiǎn)的，投資的環(huán)境時(shí)刻發(fā)生著變化，找出風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。不斷的提高企業(yè)理財(cái)投資的管理水平，是當(dāng)今企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的必然趨勢(shì)，它不僅提高了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也是為企業(yè)拓寬發(fā)展道路上提供了強(qiáng)有力的保障。

（一）對(duì)投資理財(cái)行業(yè)不了解，盲目投資

投資理財(cái)是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)，不是每筆投資都能獲得豐厚的利潤(rùn)。首先，我們要了解市場(chǎng)行情，切記盲目投資，在金融行業(yè)中投資有風(fēng)險(xiǎn)、入行需謹(jǐn)慎。投資不可能存在穩(wěn)賺不賠的，股票市場(chǎng)造成了多少人一夜之間成為窮光蛋，所以，企業(yè)要對(duì)投資理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)有一定的認(rèn)識(shí)和評(píng)估，做到防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，投資理財(cái)?shù)沫h(huán)境具有多樣性，選擇的范圍比較廣泛。這就需要管理層對(duì)投資理財(cái)市場(chǎng)進(jìn)行分析，他們必須熟悉投資領(lǐng)域的行業(yè)規(guī)則，能夠積極的認(rèn)清投資環(huán)境的變化，管理層人員要不斷的增強(qiáng)對(duì)投資環(huán)境的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力，確保能夠及時(shí)的做出相應(yīng)的對(duì)策。企業(yè)在不熟悉的領(lǐng)域，并不能對(duì)趨勢(shì)的變化特別的敏感，理解的不夠深刻，容易造成判斷失誤。企業(yè)在決定投資前，應(yīng)分析自身的資源能力，看企業(yè)是否具備投資的條件，這樣企業(yè)才能順利的投資。盲目的投資只會(huì)浪費(fèi)企業(yè)的時(shí)間和資源。企業(yè)需認(rèn)真研究投資市場(chǎng)的供需規(guī)律，符合市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)的基本規(guī)律，才能準(zhǔn)確抓住機(jī)遇，確保企業(yè)投資方向，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）企業(yè)員工缺乏對(duì)理財(cái)投資的認(rèn)識(shí)

企業(yè)正常的運(yùn)行，人起到關(guān)鍵作用，高素質(zhì)的理財(cái)人員，為企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤(rùn)。近年投資理財(cái)行業(yè)的興起，中國(guó)的理財(cái)投資觀念比較陳舊，企業(yè)員工的理財(cái)教育受限制，企業(yè)員工的綜合素質(zhì)和工作能力有待提高。特別是對(duì)理財(cái)?shù)姆芍R(shí)和職業(yè)規(guī)則缺乏認(rèn)識(shí)，企業(yè)缺乏投資理財(cái)?shù)膶I(yè)人員。

（三）投資理財(cái)資金預(yù)算不合理

企業(yè)的資金劃分的不合理，導(dǎo)致企業(yè)資金沒有充分到位的情況下，就開始進(jìn)行投資，資金數(shù)量無(wú)法滿足投資理財(cái)項(xiàng)目，投資項(xiàng)目因資金不足不能正常運(yùn)行和不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。投資理財(cái)項(xiàng)目當(dāng)中有些重要的項(xiàng)目，需要墊付大量的流動(dòng)資金，企業(yè)進(jìn)行資金預(yù)算沒有考慮到流動(dòng)資金的需求量，項(xiàng)目因缺少資金不能正常的運(yùn)行。企業(yè)的一些投資是需要向銀行借款，投資項(xiàng)目的暫緩使企業(yè)不能正常的還本付息，導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)政危機(jī)和信貸危機(jī)。

（四）投資風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足

每個(gè)企業(yè)的理財(cái)投資的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都不可能單獨(dú)存在，很多的外部因素影響投資決策、結(jié)果。相對(duì)來(lái)說，國(guó)家政策導(dǎo)向、國(guó)際談判是最為嚴(yán)重，比如經(jīng)濟(jì)聯(lián)盟、國(guó)際市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)。在國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易上，經(jīng)濟(jì)研究機(jī)構(gòu)往往也更重視國(guó)際關(guān)系對(duì)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的影響，作為第一要素考慮去解讀各個(gè)國(guó)際走勢(shì)。此外，在我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)宏觀政策的導(dǎo)向下，市場(chǎng)對(duì)國(guó)家政策的反應(yīng)會(huì)相對(duì)遲緩與滯后。

二、企業(yè)理財(cái)投資建議措施

（一）了解市場(chǎng)行情，謹(jǐn)慎投資

中國(guó)投資企業(yè)發(fā)展迅速，各投資理財(cái)企業(yè)都有自身的優(yōu)勢(shì)。正像張雪奎教授常說的，術(shù)業(yè)有專攻。我們應(yīng)該找在金融行業(yè)發(fā)展好的投資理財(cái)公司，這些公司已經(jīng)發(fā)展一段時(shí)間，是比較熟悉這個(gè)領(lǐng)域，有著豐富的投資運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。投資理財(cái)公司在整個(gè)投資行業(yè)都具有自己上下關(guān)系，把他們作為企業(yè)的投資商，能夠?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展提供所需的資源。專業(yè)的投資者對(duì)投資理財(cái)趨勢(shì)的變化具有敏銳的嗅覺。對(duì)于企業(yè)理財(cái)投資應(yīng)認(rèn)真研究市場(chǎng)需求，不應(yīng)跟風(fēng)趨眾。企業(yè)的投資方向的正確性在企業(yè)的發(fā)展中是至關(guān)重要的，正確的投資方向指引企業(yè)向好的階段發(fā)展，錯(cuò)誤的方向會(huì)使企業(yè)陷入困境。企業(yè)應(yīng)善于發(fā)現(xiàn)新的投資機(jī)會(huì)，不斷發(fā)展和壯大企業(yè)規(guī)模。要實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的保值增值，需要開辟多元化的投資渠道，企業(yè)要在實(shí)踐中吸取經(jīng)驗(yàn)，找到適合自身的投資方式，為企業(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)利益。企業(yè)在進(jìn)行理財(cái)投資應(yīng)進(jìn)行各種風(fēng)險(xiǎn)的分析，企業(yè)的各部門組織專家和財(cái)務(wù)人員研討，研究企業(yè)投資項(xiàng)目的各種風(fēng)險(xiǎn)及收益因素，做好相關(guān)文字記錄，找出更好的投資理財(cái)?shù)姆绞?，并為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者提供可靠的材料依據(jù)，從而達(dá)到領(lǐng)導(dǎo)者決策的正確性和準(zhǔn)確性，減少企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為投資活動(dòng)獲得經(jīng)濟(jì)效益。

（二）提高企業(yè)人員的投資理念

企業(yè)要適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展潮流，不斷提高員工的投資理財(cái)?shù)囊庾R(shí)，培養(yǎng)員工投資理財(cái)方面的知識(shí)，拓寬知識(shí)范圍，樹立正確的投資理念，堅(jiān)持以人為本，讓每個(gè)都有自己發(fā)揮、展示的舞臺(tái)。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有指導(dǎo)意義，每項(xiàng)正確的投資項(xiàng)目，都有助于企業(yè)的發(fā)展。因此，加強(qiáng)企業(yè)管理者的投資理財(cái)知識(shí)，培養(yǎng)他們的職業(yè)道德和管理水平是非常重要的。完善內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境，營(yíng)造出一個(gè)生機(jī)勃勃，健康向上的工作環(huán)境，讓員工充滿熱情的去工作，這樣才能發(fā)揮員工的潛能，提高工作效率為企業(yè)獲得更大的效益。

（三）加強(qiáng)建立投資預(yù)算制度

企業(yè)加強(qiáng)建立投資預(yù)算制度，有助于企業(yè)在投資理財(cái)方面獲得更大經(jīng)濟(jì)效益，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為公司確定預(yù)算目標(biāo)，制定具體的預(yù)算制度，協(xié)調(diào)各部門預(yù)算編制，督促完成預(yù)算目標(biāo)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求，及時(shí)調(diào)整預(yù)算，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的順利進(jìn)行。加強(qiáng)各部門填制預(yù)算報(bào)表，培訓(xùn)和改進(jìn)預(yù)算報(bào)表的編制，確保信息的準(zhǔn)確。各部門通過對(duì)預(yù)算和實(shí)際的差異進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施和管理建議。財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)的披露財(cái)務(wù)信息，使管理者及時(shí)掌握會(huì)計(jì)信息，企業(yè)投資者可以從中獲取有效的投資信息。財(cái)務(wù)工作伴隨企業(yè)投資活動(dòng)的全過程，對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目的最終收益情況有直接影響，因此，必須提高企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的重視，尤其加強(qiáng)和規(guī)范投資活動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理工作是必要的。首先，在財(cái)務(wù)人員的選擇與使用時(shí)，應(yīng)當(dāng)挑選具有較高的財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)水平的財(cái)務(wù)人員，并對(duì)財(cái)務(wù)工作具有極大的熱忱，對(duì)工作態(tài)度有責(zé)任心，心思沉穩(wěn)，在企業(yè)投資中能提供專業(yè)的財(cái)務(wù)建議。其次，企業(yè)需要建立完善的、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與處理方案，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)的了解、控制能力。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際投資環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)，和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)能力，依情況制定有效的、系統(tǒng)的、科學(xué)的預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)做到積極的、及時(shí)的響應(yīng)，降低風(fēng)險(xiǎn)損失，保證企業(yè)在面臨意外情況時(shí)可以及時(shí)地采取措施，從而企業(yè)保證資金的持續(xù)性支持，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)秩序的穩(wěn)定和市場(chǎng)足夠的競(jìng)爭(zhēng)力。

（四）建立完善的投資風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)內(nèi)部需要建立完善的投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，合理的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)督管理和控制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。企業(yè)理財(cái)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制必須要以專業(yè)的管理為基礎(chǔ)，形成內(nèi)部管理體系，外部環(huán)境給予安全性的支撐和內(nèi)部環(huán)境的控制，兩者相結(jié)合，保證投資的安全可靠。信息來(lái)源的可靠，國(guó)家法律法規(guī)的支持，企業(yè)決策者的長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光。企業(yè)內(nèi)部控制制度是有利于控制投資風(fēng)險(xiǎn)的。如果企業(yè)內(nèi)部缺乏內(nèi)控制度，造成財(cái)務(wù)信息的不真實(shí)，不準(zhǔn)確，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不能正常運(yùn)行，企業(yè)的基本經(jīng)營(yíng)得不到保障，企業(yè)投資從何談起。由此可見，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制體系的必要性，為企業(yè)理財(cái)投資提供基礎(chǔ)保障。企業(yè)本應(yīng)該更加關(guān)心企業(yè)內(nèi)管控體系的建立與完善，相比較與經(jīng)濟(jì)利益來(lái)說企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展才是更為重要。企業(yè)投資理財(cái)投資的失敗，有很大原因是缺乏來(lái)自我的監(jiān)管力量和正確導(dǎo)向引導(dǎo)，如何降低風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的取舍已不能局限于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析，而需要進(jìn)一步發(fā)展到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定量分析。隨著20世紀(jì)70年代末以來(lái)，數(shù)學(xué)模型和計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，定量化風(fēng)險(xiǎn)管理終于成為可能，并逐漸被美國(guó)華爾街的金融巨頭們所接受，成為主流。而縱觀國(guó)內(nèi)金融服務(wù)業(yè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理還停留在定性分析為主，對(duì)定量分析既缺乏正確認(rèn)識(shí)，也不清楚如何去做。

國(guó)際全球化的發(fā)展，投資理財(cái)行業(yè)是新型行業(yè)，具有很好的發(fā)展前景。國(guó)家給投資行業(yè)很大的優(yōu)惠稅收政策，促進(jìn)了行業(yè)空前發(fā)展。企業(yè)投資要理性化的投資，要符合國(guó)家政策的發(fā)展要求。各企業(yè)應(yīng)抓住機(jī)會(huì)，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。企業(yè)的投資理財(cái)在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中占有重要的地位，它不僅可以為企業(yè)帶來(lái)巨大的利潤(rùn)還可以帶來(lái)許多的問題，企業(yè)應(yīng)該積極的采取措施解決問題，促進(jìn)企業(yè)科學(xué)的穩(wěn)步的發(fā)展。