從赤道原則淺析我國金融機構(gòu)的環(huán)境責(zé)任

摘 要 隨著國際社會對環(huán)境與社會問題關(guān)注的提高，作為國際間金融機構(gòu)公認的環(huán)境和社會風(fēng)險行為基準——赤道原則，日益受到國內(nèi)外金融機構(gòu)的關(guān)注，國內(nèi)許多金融機構(gòu)相繼表態(tài)要接受赤道原則，我國作為一個發(fā)展中的大國，為了協(xié)調(diào)好發(fā)展與環(huán)境保護的關(guān)系，需要逐漸引導(dǎo)國內(nèi)金融機構(gòu)向赤道原則過渡，讓金融機構(gòu)承擔起環(huán)境責(zé)任。

關(guān)鍵詞 赤道原則 金融機構(gòu) 環(huán)境責(zé)任

作者簡介：馮岳，武漢大學(xué)外國語言文學(xué)學(xué)院。

中圖分類號：D920.4 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2019.06.032

一、赤道原則概述

（一）赤道原則界定

目前，無論國內(nèi)的學(xué)術(shù)界還是金融實務(wù)界，都對赤道原則的概念做出科學(xué)的界定。赤道原則是指由全球主要金融機構(gòu)參照國際金融公司的可持續(xù)發(fā)展政策與指南建立的一套自愿性金融行業(yè)基準。赤道原則之免責(zé)聲明主要從赤道原則的性質(zhì)的研究視角做出定義，赤道原則是指金融界中各機構(gòu)各自發(fā)展其內(nèi)部社會和環(huán)境政策、程序和做法的準則。

盡管對赤道原則在國內(nèi)外未來的發(fā)展有著高度的共識，但目前我國的金融實務(wù)界和學(xué)術(shù)界對于赤道原則的定義仍然缺乏統(tǒng)一明確的概念。從以上幾個定義來看，對赤道原則的理解可以歸結(jié)為以下幾點：

第一，赤道原則的適用對象是金融機構(gòu)，并不限于國際大型商業(yè)銀行，也不限于中小型銀行，除了花旗銀行、匯豐銀行、渣打銀行等國際知名銀行接受這些原則外，許多發(fā)展中國家的中小銀行業(yè)紛紛宣布采用赤道原則。

第二，赤道原則的調(diào)整對象是項目融資過程中產(chǎn)生的環(huán)境與社會風(fēng)險，赤道原則進行的環(huán)境與社會風(fēng)險管理工作的一般原則是：通過對環(huán)境與社會風(fēng)險的確定、評估和管理等手段，采取漸進式的、有層次的避免、緩解與補償措施。

第三，赤道原則的載體主要是政策、程序和做法，通過設(shè)立適用的參照標準，為金融機構(gòu)從事項目融資過程中解決環(huán)境與社會問題提供一個基本準則。

第四，赤道原則的性質(zhì)屬于承諾，它并沒有像法律一樣為金融機構(gòu)創(chuàng)設(shè)法定義務(wù)，而是作為金融機構(gòu)項目融資的指南，有助于金融機構(gòu)自覺履行環(huán)境與社會責(zé)任。

（二）赤道原則的規(guī)則內(nèi)涵

赤道原則包括正文和附件，正文包括序言、適用范圍、具體原則和免責(zé)聲明。

赤道原則最大特點是以項目的環(huán)境和社會風(fēng)險評估為核心。赤道原則作為行業(yè)自愿性準則，通過設(shè)立一系列標準，要求借款人在項目中承擔一定義務(wù)，如借款人需要根據(jù)環(huán)境與社會標準進行評估、制作并執(zhí)行行動計劃與管理系統(tǒng)、與受影響的社區(qū)進行磋商及披露、聘請監(jiān)測信息的專家等，也就是說，赤道原則的實現(xiàn)，實質(zhì)上需要依靠借款人滿足貸款人對項目的環(huán)境與社會要求。企業(yè)社會責(zé)任運動已經(jīng)成為經(jīng)濟全球化的一個重要特征。

二、赤道原則在國內(nèi)外實踐

（一）赤道原則的國際實踐及分析

薩哈林2號油氣項目位于俄羅斯的薩哈林島，該項目的發(fā)起人為幾個跨國公司，為該項目提供融資的銀行主要包括摩根大通、瑞穗銀行等6家赤道銀行，但由于該項目將穿越24條地震帶、200條河流及其支流，對環(huán)境和社會將會造成嚴重的負面影響，遭到了許多非政府組織的強烈抗議，之后該項目自動終止。在這個項目的評估過程中，有關(guān)的金融機構(gòu)沒有切實履行對環(huán)境與社會影響評估報告履行盡職調(diào)查義務(wù)，最終帶來了巨額的財務(wù)損失和沉痛的教訓(xùn)。因此，環(huán)境和社會風(fēng)險已經(jīng)成為金融機構(gòu)面臨的一個重要風(fēng)險，赤道原則可以促使金融機構(gòu)承擔社會和環(huán)境責(zé)任，從而在一定程度上限制資金流向?qū)ι鐣铜h(huán)境破壞較大的項目中。另外，上述項目也體現(xiàn)出了非政府組織是監(jiān)督赤道原則實施的主要力量。 如薩哈林2號油氣項目中，非政府組織通過訴諸法律訴訟而終止了該項目，赤道原則為非政府組織和企業(yè)承擔企業(yè)社會責(zé)任提供了便利，在非政府組織與宣布采用赤道原則的金融機構(gòu)之間搭建了共同解決環(huán)境和社會問題的平臺，有助于非政府組織更好地發(fā)揮其作用，監(jiān)督金融機構(gòu)承擔環(huán)境責(zé)任。在赤道原則的約束下，非政府組織有了更為可靠的依據(jù)對項目提出異議，而金融機構(gòu)也必須積極回應(yīng)，否則，將會面臨非政府組織以違反赤道原則為由向法院提起訴訟的風(fēng)險。

（二）赤道原則的國內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀

由我國環(huán)保部牽頭翻譯赤道原則及國際金融公司的《環(huán)境、健康與安全指南》，并為部分關(guān)注赤道原則的商業(yè)銀行提供技術(shù)支持，銀行監(jiān)管部門也頻頻邀請環(huán)保官員一道出席各種可持續(xù)發(fā)展融資論壇。 “十二五”環(huán)保規(guī)劃中，明確了將更多地適用經(jīng)濟手段管理環(huán)境，通過綠色信貸、綠色稅收、綠色保險、綠色價格體系等，使國家經(jīng)濟發(fā)展與社會環(huán)境發(fā)展相協(xié)調(diào)。

雖然我國在實踐上對赤道原則還處于比較陌生的階段，但中國人民銀行、環(huán)保部、銀監(jiān)會等已經(jīng)加快引進赤道原則的時間安排。并且在興業(yè)銀行宣布采用赤道原則后，對其本土化首先從構(gòu)建制度體系和管理流程開始。

除了對自身可持續(xù)發(fā)展的改善外，興業(yè)銀行更是以開放的態(tài)度面對國內(nèi)外同業(yè)，通過出席會議和論壇、推廣項目等方式向國內(nèi)外的其他銀行宣傳可持續(xù)金融的理念，與其他國家分享其成果。2008年8月，越南副總理派遣越南綠色信貸考察團，前往興業(yè)銀行考察赤道原則、綠色信貸等實踐經(jīng)驗。由此可知，興業(yè)銀行已經(jīng)逐漸將其可持續(xù)金融理念帶出國門，向更多發(fā)展中國家市場推廣。

與此同時，國內(nèi)已經(jīng)開始實施赤道原則項目，如泉州船舶有限公司擬在開山基巖上建30萬噸級修船塢，該項目涉及土地征用和附近的居民拆遷，該項目在環(huán)境、社會及居民安置方面較為規(guī)范，興業(yè)銀行開展環(huán)境與社會風(fēng)險調(diào)查，制定了環(huán)境評估報告、應(yīng)急預(yù)案、行動計劃等一系列規(guī)范文件，但由于環(huán)境與社會之外的其他因素，興業(yè)銀行與泉州船舶最終未能達成合作，雖然本項目未能實現(xiàn)合作，但這一項目促進了赤道原則環(huán)境與社會風(fēng)險管理在國內(nèi)的發(fā)展。

雖然國內(nèi)金融機構(gòu)已經(jīng)開始逐漸向赤道原則過渡，但是從總體來說，目前我國銀行業(yè)對于環(huán)境和社會問題重視度不夠，首先，部分商業(yè)銀行不能兼顧自身利益與社會責(zé)任，在實踐中，銀行往往以利潤最大化為經(jīng)營目標，而忽視了自己承擔社會責(zé)任的義務(wù)，最終無法實現(xiàn)經(jīng)濟效益與社會責(zé)任的統(tǒng)一，部分商業(yè)銀行繼續(xù)支持高污染、高能耗行業(yè)的發(fā)展，對信貸盲目增長不加控制，導(dǎo)致一些產(chǎn)業(yè)發(fā)展明顯出現(xiàn)過熱。

三、基于赤道原則對我國金融機構(gòu)的社會環(huán)境責(zé)任的反思

目前，我國赤道原則的采用與其他金融業(yè)較為發(fā)達的國家相比仍有一定差距，因此，應(yīng)該以法律規(guī)則為基礎(chǔ)，逐步向赤道原則過渡，在這一過程中，應(yīng)該同時考慮我國國情，不宜完全仿照。

（一）明確金融機構(gòu)環(huán)境與社會責(zé)任范圍

1.首先要明確受約束的金融機構(gòu)的范圍。雖然我國已經(jīng)實施綠色信貸政策，但該政策政策范圍的覆蓋范圍十分有限。因此，赤道原則的主體范圍應(yīng)該擴大到所有類型的金融機構(gòu)，從而讓更多的金融機構(gòu)承擔社會環(huán)境責(zé)任，增加對綠色項目融資的渠道。

2.明確受約束的金融業(yè)務(wù)的范圍，赤道原則規(guī)定，其適用范圍仍然較為狹小，其僅僅限于具體的金額范圍，并未就直接融資或間接融資進行具體的明確與區(qū)分。因此，綠色信貸適用的金融業(yè)務(wù)種類應(yīng)擴大至所有相關(guān)的金融業(yè)務(wù)，如證券業(yè)、保險業(yè)等非銀行業(yè)金融機構(gòu)的金融業(yè)務(wù)。

明確項目金額并劃分標準。融資項目的金額越大，相應(yīng)其規(guī)模也越大，對環(huán)境與社會造成破壞的風(fēng)險也越大，因此需要對融資項目的金額加以明確，赤道原則也對適用項目的總成本金額進行了規(guī)定。而我國綠色信貸制度僅僅適用于高污染企業(yè)，顯然不利于對項目環(huán)境與社會風(fēng)險的統(tǒng)一評估。需根據(jù)不同的項目金額劃分級別進而做出融資決定，這種做法方便了金融機構(gòu)對融資項目風(fēng)險的同一評估，有利于金融機構(gòu)減少對項目的投資，同時也符合赤道原則的規(guī)定，加快我國金融業(yè)向赤道原則演變。

（二）金融機構(gòu)必須履行審慎的調(diào)查義務(wù)

赤道原則讓提供融資的金融機構(gòu)必須對其提供的資金用途負責(zé)，赤道原則與其說是金融機構(gòu)對自身環(huán)保責(zé)任的主動承擔，不如認為是金融機構(gòu)規(guī)避環(huán)境與社會風(fēng)險的最佳行業(yè)慣例。 社會和環(huán)境評估報告是項目融資過程中的核心，它是公眾或者非政府組織監(jiān)督金融機構(gòu)是否嚴格遵守赤道原則的基礎(chǔ)，首先要考慮的是社會和環(huán)境評估的報告，這也需要依靠提供融資的金融機構(gòu)能夠履行審慎性的盡職調(diào)查義務(wù)，謹慎審查社會和環(huán)境評估報告，避免借款方利用“漂綠”手段包裝項目從而取得利益。

（三）改變政府導(dǎo)向型的商業(yè)模式與商業(yè)銀行壟斷

在中國從事商業(yè)活動，商人更愿意接近政府而忽視了消費者利益的現(xiàn)象，因此中國金融機構(gòu)并沒有像其他國家一樣得到響應(yīng)也自然可以理解。此外，政府導(dǎo)向的經(jīng)濟還容易導(dǎo)致地方保護主義，政府所制定的政策使得商業(yè)銀行政府的壓力下在經(jīng)濟利益和環(huán)境利益面前偏向了前者。我國商業(yè)銀行處于壟斷地位，國內(nèi)的消費者不能有更多的選擇，因此，需打破國內(nèi)商業(yè)銀行的壟斷地位，讓商業(yè)銀行在競爭中更多地承擔環(huán)境責(zé)任，從而加快我國金融機構(gòu)向赤道原則過渡。

（四）向赤道原則的過渡是一個循序漸進的過程

國際上對赤道原則普遍持積極樂觀的態(tài)度，中國金融機構(gòu)接受赤道原則也是必然趨勢，符合環(huán)境法中經(jīng)濟發(fā)展與社會環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展的原則，但是每個制度都有其固有的缺陷，赤道原則并不適用于國內(nèi)所有的金融機構(gòu)，讓國內(nèi)的金融機構(gòu)接受赤道原則是一個循序漸進的過程，如果過急地在國內(nèi)推行赤道原則反而損害國內(nèi)金融業(yè)的發(fā)展。

首先要討論關(guān)于采用和遵守赤道原則的成本問題，金融機構(gòu)并不是公益組織，其最根本的目的仍是獲取經(jīng)濟利益，如前所述，赤道原則是一套自愿性原則，金融機構(gòu)只要發(fā)表一份聲明，讓大眾知曉金融機構(gòu)要采用赤道原則就可以了，這似乎并不需要多少成本，但事實并非如此，金融機構(gòu)采用赤道原則之后，將會接受大眾的監(jiān)督和非政府組織的監(jiān)控，而如果金融機構(gòu)沒有采取赤道原則，在其進行項目融資之前，并不會過多地考慮到項目的環(huán)境和社會風(fēng)險，而公眾也不能強制金融機構(gòu)拒絕對該項目進行融資?？墒窃诓捎贸嗟涝瓌t之后，金融機構(gòu)進行項目融資的時候，就要以該原則為標準，并在公眾的監(jiān)督之下嚴格遵守。另外，對于信譽風(fēng)險小的金融機構(gòu)，品牌認知度也小，它們遵守赤道原則的成本要遠遠高于他們所得到的，因此沒有必要去遵守赤道原則。

因此，國內(nèi)的金融機構(gòu)需要根據(jù)具體情況來決定是否采用赤道原則，對于大型金融機構(gòu)，如果它們想要降低信譽風(fēng)險，就要遵守赤道原則，否則會產(chǎn)生反作用，同時，大型金融機構(gòu)有能力和資源去遵守赤道原則，而對于小型的、品牌認知度小的金融機構(gòu)，如前所述，在決定是否采用赤道原則時則要謹慎考慮各方面的因素，完全仿照赤道原則可能會對其自身造成損失。我們必須考慮到我國市場經(jīng)濟還不夠發(fā)達，經(jīng)濟水平不高，我們在制度和理念上和國際有一些脫節(jié)，在國內(nèi)的企業(yè)和消費者大都不太了解赤道原則的現(xiàn)實狀況，立足國情、循序漸進在國內(nèi)推廣赤道原則。

注釋：

楊夢輝.貸或不貸：“赤道”兩邊的博弈[N]. 中國經(jīng)濟導(dǎo)報，2008-08-02（B02）.

馮守尊.赤道原則：銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的最佳實踐[M].北京：上海交通大學(xué)出版社，2011年版，第25頁，第30頁，第87頁。

倪歡.中國銀行業(yè)綠色自愿行動正當時.FT中文網(wǎng)，訪問日期：2010年8月6日.

王召.我國商業(yè)銀行履行社會責(zé)任任重而道遠[N].上海證券報，2008-06-20（A08）.