金融租賃行業(yè)合規(guī)管理要點研究

尹江虹　郭紅瑞

摘要：國內金融租賃行業(yè)發(fā)展加速，受短缺利益驅使金融租賃企業(yè)出行違規(guī)操作和經(jīng)營，誘發(fā)行業(yè)合規(guī)風險。金融租賃行業(yè)應如何積

極開展有效的合規(guī)管理引起關注。

關鍵詞：金融租賃;合規(guī)風險;合規(guī)管理

中圖分類號：F830

文獻識別碼：A

文章編號：1001-828X（2019）010-0346-01

一、引言

金融租賃行業(yè)的快速發(fā)展取決于其自身靈活創(chuàng)新的租賃標的選擇、服務客戶范圍、業(yè)務模型多樣、交易結構可調等優(yōu)勢。尤其金融租賃行業(yè)的自主和主動創(chuàng)新為行業(yè)注入了快速發(fā)展的動力。金融租賃行業(yè)的核心競爭力集中體現(xiàn)在企業(yè)風險管理的能力。在目前金融租賃行業(yè)規(guī)模加速發(fā)展階段，行業(yè)整體更加關注風險管理能力的提升。本文提出基于金融租賃行業(yè)的實際情況，在清晰辨識融資租賃行業(yè)風險挑戰(zhàn)的前提下，從多個方面進行合規(guī)管理，從而建立金融租賃行業(yè)全面風險管理體系，使得行業(yè)能夠高質量并可持續(xù)的發(fā)展。

二、金融租賃行業(yè)應對的合規(guī)風險挑戰(zhàn)

1.金融租賃行業(yè)政策法律環(huán)境不完善

合規(guī)風險特指由于違法法律法規(guī)或無法律法規(guī)可遵循從而引發(fā)的業(yè)務風險。目前針對金融租賃行業(yè)的監(jiān)管文件只有2014年3月由中國銀監(jiān)會發(fā)布的《金融租賃公司管理辦法》。融資租賃行業(yè)的直接管理機構為商務部和銀監(jiān)會，不同部門管理的角度不同，導致審批制度和標準的不一致。此外，稅收和會計的法律法規(guī)的缺失也增加了金融租賃行業(yè)的合規(guī)風險。

2.行業(yè)管理組織不明確

不同于證券和期貨行業(yè)，金融租賃目前無明確的行業(yè)管理組織。在無行業(yè)協(xié)會協(xié)調管理的條件下，金融租賃企業(yè)處于無序競爭狀態(tài)，企業(yè)易于被短缺利益驅使進行違規(guī)經(jīng)營。統(tǒng)一行業(yè)管理組織的缺失導致金融租賃行業(yè)沒有統(tǒng)一的自律性管理平臺，導致行業(yè)市場競爭缺乏有序公平的環(huán)境。行業(yè)環(huán)境的凈化和有序是金融租賃健康持續(xù)發(fā)展的基礎。

3.金融租賃行業(yè)的市場退出風險

金融租賃行業(yè)相比傳統(tǒng)金融貸款風險小，原因在于租賃期內金融租賃企業(yè)擁有租賃標的所有權，一旦遭遇租賃人違約，金融租賃企業(yè)能夠及時收回資產(chǎn)并依據(jù)退出機制得到補償。但由于國內二手設備流通市場、二手設備評估機構、二手設備交易管理等方面法律法規(guī)不健全，導致金融租賃市場退出風險難以避免。

三、金融租賃行業(yè)合規(guī)管理的提升

縱觀國內外復雜多變的經(jīng)濟形勢，整體實體經(jīng)濟規(guī)模萎縮，金融租賃整體業(yè)務風險也隨之上升。以該管理辦法為基礎，金融租賃行業(yè)應從以下幾方面提升行業(yè)的整體合規(guī)管理。

1.金融租賃行業(yè)合規(guī)管理機制的建立

合規(guī)管理機制是引導金融租賃行業(yè)制度企業(yè)戰(zhàn)略和企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的保障。在金融租賃合規(guī)管理機制下，企業(yè)以對金融租賃業(yè)務內涵本質的分析為基礎，基于現(xiàn)有內部資源，例如股東資源、人力資源、經(jīng)營形式、核心業(yè)務優(yōu)勢;以及外部發(fā)展環(huán)境提供的機會制定企業(yè)戰(zhàn)略。企業(yè)戰(zhàn)略制定的核心要以金融租賃服務市場為重點，判斷特定的投資行業(yè)、特定的客戶全體，從而細化產(chǎn)品策略、市場策略、風險防控策略等。此外，針對金融租賃行業(yè)特點，合規(guī)管理機制還要求企業(yè)對市場切入和退出時機進行必要的評估。

2.制定并執(zhí)行金融租賃合規(guī)管理制度

金融租賃合規(guī)管理制度制度的建立是合規(guī)管理的基礎。一方面，應強調業(yè)務流程的合規(guī)化，即在業(yè)務操作層面要有清晰的崗位責任制度;每一項業(yè)務要劃分若干節(jié)點，明確節(jié)點預期目標，其中必須包括節(jié)點風險控制目標;最后要將考核標準進行細化，從而能夠在業(yè)務操作的全過程最大程度的避免由于無規(guī)或違規(guī)引起的操作層面風險。另一方面，應強調內部自主監(jiān)管的合規(guī)化。目前多數(shù)金融租賃企業(yè)引入了信息化監(jiān)管系統(tǒng)，能夠實現(xiàn)金融租賃業(yè)務由報審、風評、審核、批準、后跟蹤等的線上動態(tài)監(jiān)管;風險防范及合規(guī)監(jiān)管的效率高，且整體內部自主監(jiān)管能夠滿足痕跡管理的要求。

3.金融租賃行業(yè)合規(guī)管理文化的培養(yǎng)

金融租賃行業(yè)要倡導樹立風險意識，在全行業(yè)中培養(yǎng)合規(guī)管理的風險文化氛圍。金融租賃行業(yè)的核心業(yè)務實質上是經(jīng)營風險，其每一項業(yè)務都是風險的載體。從全行業(yè)角度要堅持宣傳和培訓，將全過程風險管理視為行業(yè)風險管理的核心，強化經(jīng)營全過程無死角的風險管理意識;尤其要摒棄風險管理是風險管理部門的責任的狹隘認識;著重培養(yǎng)人人有責的風險管理理念，調動金融租賃行業(yè)全員的積極主動性，將業(yè)務經(jīng)驗與風險管理并重。

4.金融租賃行業(yè)合規(guī)風險管理能力的提高

金融相關行業(yè)一直是信息化風險管理技術和工具的領先者。高效的現(xiàn)代化管理工具的引入無疑是提高管理效率的利器。金融租賃行業(yè)應重視不斷豐富和完善風險信息獲取、風險識別、風險判斷、風險管控的工具和手段。信息獲取對金融租賃行業(yè)至關重要，大數(shù)據(jù)軟件和專用信息團隊是信息獲取的主力，在信息獲取渠道拓展時要注意合規(guī)管理。風險識別方面應與專業(yè)律所、資產(chǎn)評估機構、審計機構、行業(yè)研究機構建立合作關系，將其專業(yè)優(yōu)勢為我所用。金融租賃企業(yè)對風險的判斷能力是其盈利的基礎，目前多采用租賃物價值評估、租賃人信用評估等量化模型評估方式，模型評估模式是合規(guī)管理的有效方式，但不能夠量化需要定性評估的部分就要求強化合規(guī)管理過程。

四、結語

合規(guī)管理是金融租賃行業(yè)必須堅守的底線，也是金融租賃創(chuàng)新的核心。因此，金融租賃行業(yè)更強化“合規(guī)為行業(yè)底線，違規(guī)是行業(yè)風險源”的意識，以合規(guī)操作和合規(guī)管理作為行業(yè)效應的保障，將合規(guī)經(jīng)營和業(yè)務創(chuàng)新有機融合，打造出符合市場需求，合規(guī)創(chuàng)新的金融租賃產(chǎn)品。

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