現(xiàn)代企業(yè)加強(qiáng)資金管理的具體途徑及方法研究探討

謝琳

摘 ?要：現(xiàn)代企業(yè)最大的優(yōu)勢(shì)就是擁有現(xiàn)代化技術(shù)，實(shí)行著現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)管理理念，它把經(jīng)營(yíng)者和所有者相分離。資金指企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、短期債券等。其目的為了支付，或是一種價(jià)值的儲(chǔ)存和中介方式。對(duì)一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)來說，如果資金是它的血液，那么資金管理就是它的心臟。資金管理體系不健全、會(huì)導(dǎo)致企業(yè)跟不上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展;資金管理手段落后，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金利用效益低下;資金風(fēng)險(xiǎn)管理不足，會(huì)引發(fā)企業(yè)嚴(yán)重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本文就現(xiàn)代企業(yè)加強(qiáng)資金管理有哪些具體途徑，以及如何去加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)的資金管理展開了幾點(diǎn)討論。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)在企業(yè);資金管理;途徑;方法

在社會(huì)大生產(chǎn)力和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的背景下，資金管理的重要性對(duì)一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)來說日益彰顯。更多科學(xué)健全的資金管理模式也在不斷地與時(shí)俱進(jìn)、日漸完善。 企業(yè)可以結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)水平和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀制定合理完善的資金管理方案，促進(jìn)其健康發(fā)展，緩解企業(yè)資金緊張的問題，擴(kuò)大資金規(guī)模。

一、加強(qiáng)對(duì)資金的籌集管理

企業(yè)資金的籌集是根據(jù)企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，通過一定的渠道，采取適當(dāng)?shù)姆绞?，獲取所需資金的一種行為。一種是自有資金籌集，都來源于所有者，泛指未分配利潤(rùn)、企業(yè)發(fā)行股票與留存收益等。自由資金的籌集會(huì)導(dǎo)致股東可分配利潤(rùn)的縮減，對(duì)企業(yè)股價(jià)會(huì)造成一定影響。另一種稱為負(fù)債資金的籌集，主要指向金融機(jī)構(gòu)或其他企業(yè)和個(gè)人借入資金的行為。企業(yè)負(fù)債規(guī)模過大，會(huì)導(dǎo)致利息費(fèi)用增加，償債能力降低，破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加大。負(fù)債的利息率越高，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大。

想要做到企業(yè)資金合理籌集，我們可以從以下幾點(diǎn)下手：

（一）企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)要有足夠的職業(yè)素養(yǎng)。能夠及時(shí)感測(cè)到市場(chǎng)宏觀環(huán)境的變化，靈活利用財(cái)務(wù)杠桿控制資產(chǎn)負(fù)債率，讓企業(yè)在籌集資金時(shí)能把風(fēng)險(xiǎn)保持在可控范圍內(nèi)。

（二）科學(xué)合理選擇最適合企業(yè)的籌資方式。企業(yè)在不同的經(jīng)營(yíng)階段有不同的發(fā)展需求，其資金用途的差異性也就必然導(dǎo)致了籌資策略、籌資期限的不同。企業(yè)需要結(jié)合當(dāng)期資本市場(chǎng)的供給，考慮自身生產(chǎn)需求，靈活的選取籌資方式。為保持資產(chǎn)流動(dòng)性，也要結(jié)合實(shí)際情況對(duì)長(zhǎng)、短期兩種籌資期限做出取舍。

（三）合理分配資金利潤(rùn)和債務(wù)成本之間的比重。不論是開始籌資前還是籌資結(jié)束后，企業(yè)都應(yīng)對(duì)持續(xù)發(fā)展所需資金進(jìn)行科學(xué)的分析與預(yù)測(cè)確定合理的籌資規(guī)模，既要避免為降低債務(wù)成本而籌集資金過少造成的企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)不暢，又要杜絕因籌集資金過多造成資源浪費(fèi)、利息風(fēng)險(xiǎn)加大、債務(wù)成本加大。

二、提高企業(yè)對(duì)資金的使用效率

競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，所以企業(yè)必須讓閑置資金最大力度的發(fā)揮作用，做到讓錢生錢。

（一）實(shí)行資金集中管理。資金集中管理系統(tǒng)是一種對(duì)資金的監(jiān)控和運(yùn)營(yíng)，處于企業(yè)整體管理系統(tǒng)的核心地位。資金的分散管理會(huì)導(dǎo)致許多閑置資產(chǎn)得不到有效的利用，造成企業(yè)資源浪費(fèi)。而實(shí)行企業(yè)資金集中管理，可以讓這些閑置資產(chǎn)在不同的子公司或項(xiàng)目中相互周轉(zhuǎn)，給企業(yè)帶來更多的效益。

（二）做好預(yù)算管理工作。在每年初或會(huì)計(jì)期間初期編制全年的財(cái)務(wù)預(yù)算表。在銷售、采購、人工、投資等費(fèi)用支出方面嚴(yán)格把控，避免造成浪費(fèi)。建立健全的財(cái)務(wù)審批流程，超出預(yù)算外的必須按流程來層層審批撥款，做到把錢花在“刀刃”上。

（三）盤活資金存量。針對(duì)貨幣資金與存貨，我們?cè)诒ＷC資金的安全的同時(shí)，也要注意避免閑置資產(chǎn)，讓錢生錢。針對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款，制定科學(xué)合理的催收方案，保證健全的信用政策，針對(duì)部分信用不高的合作企業(yè)提高信用標(biāo)準(zhǔn)，盡量避免壞賬的產(chǎn)生。同時(shí)注重強(qiáng)化貨款回籠環(huán)節(jié)的管理與控制，保證現(xiàn)金流。

三、合理分配企業(yè)資金

企業(yè)應(yīng)在遵循國家分配政策的前提下，從企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)，合理確定收益分配的規(guī)模和分配方式，使企業(yè)獲得最大的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。

（一）在流動(dòng)資產(chǎn)方面，我們應(yīng)該提高經(jīng)營(yíng)所用的資金比例，并把控好經(jīng)營(yíng)資金的使用效果，減少結(jié)算資金、沉淀資金的占比，盤活存量資產(chǎn)。

（二）在投資資金方面，我們需要嚴(yán)格把控好企業(yè)自有凈資產(chǎn)與投資金額之間的比重。投資不能盲目進(jìn)行，要結(jié)合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)這個(gè)宏觀條件及企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)狀況來科學(xué)合理的進(jìn)行投資。實(shí)時(shí)跟進(jìn)投資項(xiàng)目的發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)收效不好的投資項(xiàng)目要及時(shí)止損。

（三）在資產(chǎn)與負(fù)債方面，我們既要能找到各種途徑增加資產(chǎn)，又要把負(fù)債把控在合理范圍內(nèi)。選擇最適合企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的結(jié)構(gòu)。

（四）在存貨方面，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先分析市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需求，結(jié)合自身的生產(chǎn)力，來安排存貨的多少。盡量做到以銷定進(jìn)，避免貨物堆積滯銷的情況發(fā)生。

四、健全企業(yè)對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督控制體系

企業(yè)一般可以從公司資金審控體系的建立及人員方面的規(guī)章制度的建立這兩個(gè)方面著手：

（一）企業(yè)制定科學(xué)資金監(jiān)督管控及審批制度，并不斷完善。建立科學(xué)合理的在基金監(jiān)督管控體系，做到以下幾點(diǎn)：貨幣資金業(yè)務(wù)應(yīng)專職專崗，避免一人多崗的情況出現(xiàn);針對(duì)貨幣資金的審批權(quán)限，也用層級(jí)分明，杜絕越權(quán)審批情況的出現(xiàn);公司相關(guān)財(cái)務(wù)支付印章應(yīng)專人專管;現(xiàn)金及票據(jù)必須做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符;鼓勵(lì)職工發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)漏洞及時(shí)匯報(bào)并采取糾正措施。

（二）企業(yè)建立健全獎(jiǎng)懲機(jī)制，做到全責(zé)分明。針對(duì)人才管理，企業(yè)可以結(jié)合自身情況制定一套考核制度，直接與員工的績(jī)效掛鉤，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)異的員工給予一定獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)犯錯(cuò)員工給予一定懲罰，讓員工時(shí)刻保持憂患意識(shí)，不斷提升自己。同時(shí)要把職責(zé)具體到每個(gè)細(xì)節(jié)，這樣才可以更好的職責(zé)到人，更好的管理企業(yè)。

結(jié)語：

對(duì)一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)王國來說，做好資金管理是它的基石。只有基石打好，才能開展后面的工作。我們可以從資金的籌集、使用、分配還有監(jiān)督這四個(gè)途徑著手，完善企業(yè)的資金鏈，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的整體利益最大化。

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