研究企業(yè)集團資金的集中管理優(yōu)化

摘 要：企業(yè)集團在日常經(jīng)營管理過程中，需要資金的支持，如果資金管理出現(xiàn)問題，或者是管理水平一直停滯不前，那么不僅會威脅到企業(yè)集團在市場中的地位，而且還會導(dǎo)致企業(yè)集團自身的經(jīng)濟效益無法得到有效提升。因此，本文針對企業(yè)集團資金集中管理的模式進行分析，并且結(jié)合實際情況，提出一系列的優(yōu)化措施，為企業(yè)集團資金的充足性和穩(wěn)定性提供保障。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團；集團資金；集中管理；優(yōu)化措施

資金一直以來都是企業(yè)集團在日常運作過程中非常重要的基礎(chǔ)。企業(yè)集團在日常經(jīng)營管理中，甚至是發(fā)展過程中，是否具有良好的發(fā)展前景，在激烈的市場中是否能夠占據(jù)有利位置，提高其綜合競爭力，根本要素就是資金是否充足。企業(yè)集團在針對資金進行管理的時候，要采取有針對性的措施，保證資金的合理利用，避免出現(xiàn)資金浪費的現(xiàn)象，這樣才能夠保證內(nèi)部資金的穩(wěn)定性和充足性?，F(xiàn)階段，企業(yè)集團在針對資金進行管理的時候，在管理思想和具體方法上，都要進行進一步的優(yōu)化和完善，這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)資金的合理利用。在管理過程中，將集中管理模式科學(xué)合理的應(yīng)用其中，這樣不僅可以實現(xiàn)對企業(yè)集團內(nèi)部資金合理的配置，而且還能盡可能規(guī)避一些資金風(fēng)險。

一、企業(yè)集團資金集中管控模式的優(yōu)化

與企業(yè)集團先階段的實際情況進行結(jié)合，發(fā)現(xiàn)在企業(yè)集團資金管理過程中，應(yīng)用于其中的管控模式比較多，但是這些管控模式的整體應(yīng)用效果并不是很理想。所以這種背景下，要結(jié)合實際情況，對現(xiàn)有的管控模式進行優(yōu)化和完善，這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)對企業(yè)集團資金科學(xué)合理的管理和控制。首先，企業(yè)集團報賬中心模式在實際應(yīng)用過程中，該模式主要是應(yīng)用在一些發(fā)展初期的企業(yè)集團當(dāng)中。在實際應(yīng)用過程中，可以將其劃分為資金統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金這兩種不同的形式。其次，企業(yè)集團結(jié)算中心模式在實際應(yīng)用過程中，其主要是在企業(yè)集團的內(nèi)部，結(jié)合企業(yè)自身的實際情況，構(gòu)建和落實結(jié)算平臺。通過該平臺科學(xué)合理的利用，不僅能夠?qū)崿F(xiàn)對資金的統(tǒng)一管理，而且還能夠保證結(jié)算結(jié)果的準(zhǔn)確性和有效性。除了上述的這幾種模式之外，企業(yè)集團在針對資金進行管理的時候，還會涉及到很多不同類型的管理模式，這些模式有各自不同的特點，要結(jié)合實際情況，對這些模式進行科學(xué)合理的選擇和利用。這樣不僅能夠?qū)崿F(xiàn)對企業(yè)集團資金統(tǒng)一集中的管理，而且還能保證管控模式在落實時的科學(xué)性和合理性。

二、優(yōu)化企業(yè)集團資金集中管理流程

在針對企業(yè)集團資金進行集中管理的時候，還要采取有針對性的措施，適當(dāng)對資金的集中管理和控制流程進行優(yōu)化和完善，這樣才能夠?qū)⒓泄芾淼淖饔煤蛢r值充分發(fā)揮出來，實現(xiàn)企業(yè)集團資金科學(xué)合理的利用和管理。首先，要采取有針對性的措施，對現(xiàn)有的賬戶體系進行不斷的完善和優(yōu)化。在針對該體系進行構(gòu)建的時候，要結(jié)合實際，與資金管理的需求進行結(jié)合，在企業(yè)集團的內(nèi)部構(gòu)建與銀行、資金管理部門相互之間可以建立良好關(guān)系的賬戶體系。其次，在針對企業(yè)集團的資金管理進行完善和優(yōu)化的時候，要對企業(yè)集團的資金計劃管理進行完善。最重要的一部分內(nèi)容就是要根據(jù)資金在運作過程中的實際要求，對企業(yè)集團的資金預(yù)算等進行科學(xué)合理的編制和落實。這樣不僅能夠從根本上促使資金預(yù)算的審批、執(zhí)行等一系列流程得到有效落實，而且還能夠保證管理體系在構(gòu)建和具體應(yīng)用過程中的效果。除此之外，還要積極采取有針對性的措施，對企業(yè)集團的資金歸集等進行規(guī)范化管理，這樣無論是在資金利用或者是在資金下?lián)艿雀鱾€環(huán)節(jié)當(dāng)中，都可以實現(xiàn)對集團內(nèi)部資金合理的把控。在控制過程中，無論是時間、頻次等各個方面，都要結(jié)合實際情況，保證協(xié)議規(guī)定在制定和落實過程中的有效性。與此同時，還要與企業(yè)集團的資金授權(quán)管理進行結(jié)合，實現(xiàn)對企業(yè)集團資金科學(xué)合理的內(nèi)部控制，這樣做的根本目的是為了保證企業(yè)集團所有的資金在支付時，具有安全性和穩(wěn)定性。另外，要對企業(yè)集團的內(nèi)部資金、外部資金等進行科學(xué)合理的利用，實現(xiàn)對資金集中性的結(jié)算，保證結(jié)算的相關(guān)流程可以被有效的落到實處，按照規(guī)定的要求來進行。在針對企業(yè)集團資金集中管理相關(guān)措施和方案進行設(shè)計和優(yōu)化的時候，還應(yīng)當(dāng)將管理和控制過程中的風(fēng)險進行突出。這樣是在確定授權(quán)管理體系等相關(guān)制度之后，要結(jié)合實際情況，構(gòu)建符合實際要求的管理機制，比如事前、事中、事后等，都要保證相對應(yīng)的機制可以落到實處。這樣不僅能夠?qū)崿F(xiàn)對資金科學(xué)合理的管理，而且還能最大限度避免風(fēng)險問題的出現(xiàn)。

現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的不斷進步和快速發(fā)展，促使企業(yè)集團資金在實現(xiàn)集中管理的時候，可以與信息技術(shù)進行結(jié)合，促使集中管理朝著信息化的趨勢發(fā)展。這樣不僅能夠從根本上對企業(yè)集團資金集中管理當(dāng)前的功能模塊設(shè)置進行不斷完善和優(yōu)化，而且還能夠最大限度保證滿足企業(yè)集團在實現(xiàn)集中管理時的個性化需求。

三、結(jié)束語

企業(yè)集團資金的集中化管理，需要結(jié)合實際情況，從管理和控制模式、制度的角度出發(fā)。這樣不僅有利于從中選擇出最佳的優(yōu)化路徑，而且還能夠提高企業(yè)集團資金的集中管理水平。

參考文獻

[1]劉珊珊.對企業(yè)集團資金集中管理的問題與優(yōu)化措施分析[J].全國流通經(jīng)濟，2018（29）：47-48.

[2]王華.企業(yè)集團資金集中管理的問題與優(yōu)化途徑[J].時代金融，2018（11）：139+144.

作者簡介：范展（1980-3）女，本科，會計師，主要從事財務(wù)核算、財務(wù)管理。