日本擔(dān)保體系研究

邵楠

[摘 要] 本研究從分析日本擔(dān)保體系概況、特征等基本機(jī)制模式入手，比較中日擔(dān)保體系在建設(shè)方面存在的差距，從健全擔(dān)保相關(guān)制度、加強(qiáng)行業(yè)體系建設(shè)、明確擔(dān)保對(duì)象準(zhǔn)入門檻、提高擔(dān)保產(chǎn)品創(chuàng)新等方面，對(duì)完善我國(guó)擔(dān)保體系建設(shè)有哪些啟示進(jìn)行探討。

[關(guān)鍵詞] 日本 擔(dān)保體系 民營(yíng)經(jīng)濟(jì)

中圖分類號(hào)：F276.3；F833.13 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

中小企業(yè)是一國(guó)創(chuàng)新活力不可或缺的部分，大力發(fā)展中小企業(yè)、增強(qiáng)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)活力是促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵一環(huán)。中小企業(yè)在發(fā)展中普遍面臨融資難、融資貴的問(wèn)題，解決這類問(wèn)題的有效方式之一是信用擔(dān)保。日本信用擔(dān)保體系建立時(shí)間早、發(fā)展較完備，研究其模式、借鑒其經(jīng)驗(yàn)，對(duì)完善我國(guó)擔(dān)保體系建設(shè)有著積極的意義。

一、日本信用擔(dān)保體系基本情況

信用擔(dān)保在日本被稱為“信用保證”。1937年，東京、京都、大阪信用保證協(xié)會(huì)先后成立；1958年，中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)在日本政府的背景下成立[1]。日本以此形成的信用保證體系，涵蓋“信用保證”和“信用保險(xiǎn)”兩大功能。前者是指，中小企業(yè)在向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，提供一定的增信服務(wù)和擔(dān)保保障。后者是指，由政府資金支持的日本金融公庫(kù)對(duì)信用擔(dān)保的再保險(xiǎn)保障。

（一）信用保證協(xié)會(huì)

日本全國(guó)原有52家信用保證協(xié)會(huì)，設(shè)立于47個(gè)都道府縣以及5個(gè)主要城市，經(jīng)合并，現(xiàn)有51家。各信用保證協(xié)會(huì)各自獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，不直接從事貸款業(yè)務(wù)，而是通過(guò)提供信用擔(dān)保和咨詢管理等為本區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)服務(wù)，幫助其獲得金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)貸款。信用保證協(xié)會(huì)的資產(chǎn)組成包括基本財(cái)產(chǎn)、借入資金。前者作為信用保證基金，其構(gòu)成有三個(gè)部分，分別是出捐金、負(fù)擔(dān)金和基金準(zhǔn)備金[2]。在收取保證費(fèi)率方面，分為9個(gè)階段，以中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、小規(guī)模事業(yè)者的結(jié)算書、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)相應(yīng)確定。

（二）信用保險(xiǎn)公庫(kù)

1958年，日本政府依據(jù)《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)法》成立了小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)，經(jīng)過(guò)多次重組變革，于2008年10月新成立了日本金融公庫(kù)[1]。保險(xiǎn)公庫(kù)由政府全額出資，不對(duì)中小企業(yè)直接融資，而是為信用保證協(xié)會(huì)提供再保險(xiǎn)。按照相關(guān)法律規(guī)定，信用保證協(xié)會(huì)對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保時(shí)，自動(dòng)取得中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)的信用保證保險(xiǎn)，并繳納一定的保險(xiǎn)費(fèi)。費(fèi)用約相當(dāng)于保證費(fèi)收入的40%。實(shí)際發(fā)生代償后，由保險(xiǎn)公庫(kù)向保證協(xié)會(huì)支付代償額70%～80%的保險(xiǎn)金?；厥諅鶛?quán)后，信用保證協(xié)會(huì)將相應(yīng)比率的回收債權(quán)交還給信用保險(xiǎn)公庫(kù)。

二、日本信用擔(dān)保體系的特征

（一）法律保障有效

20世紀(jì)50年代以來(lái)，《小企業(yè)信用保險(xiǎn)法》《信用保證協(xié)會(huì)法》《中小企業(yè)金融公庫(kù)法》《中小企業(yè)基本法》等中小企業(yè)信用擔(dān)保相關(guān)法律相繼頒布實(shí)施，并在長(zhǎng)時(shí)間的實(shí)踐中不斷修改完善。這些多角度、多層級(jí)、多對(duì)象的法律法規(guī)和配套制度，規(guī)范了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)法律地位、支撐結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)對(duì)象和運(yùn)作規(guī)則[2]。

（二）體系建設(shè)完備

國(guó)家層面設(shè)立全國(guó)中小企業(yè)信用保證聯(lián)合會(huì)和日本政策金融公庫(kù)，都道府縣和主要城市設(shè)立信用保證協(xié)會(huì)，如此自上而下層層設(shè)置信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，共同為中小企業(yè)融資擔(dān)保提供多方位服務(wù)。

（三）機(jī)構(gòu)職能專業(yè)

《日本中小企業(yè)基本法》從行業(yè)、資本金和從業(yè)人數(shù)等方面明確了中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)僅為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保。農(nóng)、林、漁業(yè)另設(shè)有專門機(jī)構(gòu)提供信用擔(dān)保，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)按行業(yè)不同分別設(shè)立，專業(yè)化程度較高。

（四）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)合理

日本中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)一般擔(dān)保業(yè)務(wù)與銀行按照8：2的比例承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)的80%風(fēng)險(xiǎn)部分再參加日本政策金融公庫(kù)保險(xiǎn)，按照2：8比例再與日本政策金融公庫(kù)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，也即日本中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)一般擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為16%，擔(dān)保費(fèi)的50%交由日本政策金融公庫(kù)作為保險(xiǎn)費(fèi)。

（五）信用環(huán)境完善

日本中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)期限較為長(zhǎng)久，信用環(huán)境整體較好，提交銀行和信用保證協(xié)會(huì)的信貸資料真實(shí)性相對(duì)較高，一定程度上降低了銀行和信用保證協(xié)會(huì)信貸審查難度。筆者在日本擔(dān)保行業(yè)考察期間了解到，日本信用保證協(xié)會(huì)對(duì)中小企業(yè)的追償基本通過(guò)協(xié)議方式（約占90%），中小企業(yè)即使破產(chǎn)后，企業(yè)主仍通過(guò)打工等方式分期償還擔(dān)保貸款，僅有約10%的業(yè)務(wù)通過(guò)法院訴訟追償。

三、中日擔(dān)保體系建設(shè)比較與差距

（一）相關(guān)制度有待健全

我國(guó)發(fā)布了《關(guān)于促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)加快發(fā)展的意見(jiàn)》《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》及其四項(xiàng)配套制度、《關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)保基金作用切實(shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，從政府作用、體系構(gòu)建、監(jiān)督管理和政策扶持等方面對(duì)融資擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展做出規(guī)劃和要求，但從實(shí)操層面仍需更多指導(dǎo)性，需通過(guò)建立與完善有效的體制機(jī)制，將設(shè)計(jì)思路和政策串聯(lián)起來(lái)，使中小企業(yè)信用擔(dān)保在政策上和法律上得以更有效的支持和保護(hù)。

（二）體系建設(shè)有待完善

目前，國(guó)家成立的融資擔(dān)保基金，主要以風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的再擔(dān)保業(yè)務(wù)為主體，對(duì)象主要為符合條件的省級(jí)擔(dān)保再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。以某省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為例，國(guó)家擔(dān)?；馂槠涫谛蓬~度1 000億元，在再擔(dān)保業(yè)務(wù)合作方面，國(guó)家融資擔(dān)保基金按照原擔(dān)保業(yè)務(wù)融資金額（含債權(quán)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部分）的20%，分擔(dān)再擔(dān)保責(zé)任，分擔(dān)的比例較低，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)仍要承擔(dān)主要風(fēng)險(xiǎn)，未能充分發(fā)揮保險(xiǎn)的作用。國(guó)家擔(dān)?；鹪谌珖?guó)擔(dān)保體系設(shè)計(jì)、論證和建設(shè)工作方面缺少經(jīng)驗(yàn)，與監(jiān)督部門的溝通，協(xié)調(diào)各方關(guān)系，制定業(yè)務(wù)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)行方式，績(jī)效補(bǔ)償?shù)确矫嬉残柽M(jìn)一步強(qiáng)化。

（三）擔(dān)保對(duì)象定位有待明晰

《關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔们袑?shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》明確政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持準(zhǔn)公共定位，彌補(bǔ)市場(chǎng)不足，為缺信息、缺信用的小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體提供增信，要求政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)嚴(yán)格控制閑置資金運(yùn)作規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)，壓縮大中型企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，逐步將支小支農(nóng)擔(dān)保業(yè)務(wù)占比提高到80%以上，重點(diǎn)支持單戶擔(dān)保金額500萬(wàn)元及以下的小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體。此外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)針對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保的業(yè)務(wù)產(chǎn)品不多、年費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、擔(dān)保比例制度規(guī)范不明確等現(xiàn)象，協(xié)作銀行不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)多。

四、日本擔(dān)保體系對(duì)我國(guó)的啟示

（一）健全擔(dān)保相關(guān)制度

借鑒日本的模式和經(jīng)驗(yàn)，制定健全的擔(dān)保相關(guān)制度，構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保法律制度體系的基本框架，促進(jìn)信用擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。如補(bǔ)償機(jī)制方面，政府可按財(cái)政收入的一定比例或?qū)?dān)保機(jī)構(gòu)稅收方面的優(yōu)惠和減免，用于補(bǔ)充擔(dān)保資金；分險(xiǎn)分擔(dān)方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行之間，明確保證責(zé)任形式、分擔(dān)比例、代償條件等內(nèi)容，共同承擔(dān)對(duì)中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)[3]。

（二）加強(qiáng)行業(yè)體系建設(shè)

根據(jù)區(qū)域行業(yè)發(fā)展實(shí)際，建立省、市、縣三級(jí)的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可嘗試發(fā)揮擔(dān)保行業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)同優(yōu)勢(shì)，在業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)督管理等方面先行先試。匯總收集各家擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)制度和流程，提煉、總結(jié)、制定出符合各方實(shí)際的統(tǒng)一業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)制度、運(yùn)營(yíng)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)等。

（三）明確擔(dān)保對(duì)象準(zhǔn)入

應(yīng)對(duì)能獲得擔(dān)保的中小企業(yè)做出明確規(guī)定，如符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，納稅情況較好，信用程度較高，經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景較好的企業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)控制方面，建立內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，同時(shí)保證申請(qǐng)時(shí)的信用調(diào)查與保證審查，并加強(qiáng)項(xiàng)目跟蹤管理，從源頭和過(guò)程中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

（四）加大擔(dān)保產(chǎn)品創(chuàng)新

日本根據(jù)本國(guó)實(shí)際，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的中小企業(yè)專門設(shè)置了自然災(zāi)害、創(chuàng)業(yè)、再生支援等特殊擔(dān)保業(yè)務(wù)品種?；诖?，我國(guó)可以根據(jù)企業(yè)不同發(fā)展階段和所處經(jīng)濟(jì)周期，研發(fā)信用貸款類產(chǎn)品，給予相關(guān)費(fèi)率優(yōu)惠，增加擔(dān)保周期等方面支持。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以對(duì)具有較好發(fā)展前景和具有較高預(yù)期收益率的中小企業(yè)，創(chuàng)新專屬擔(dān)保產(chǎn)品和服務(wù)，增加擔(dān)保的期限，適度放寬擔(dān)保規(guī)模，合理確定費(fèi)率水平，使企業(yè)能夠獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展資金。

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