降低企業(yè)經濟擔保風險控制策略的研究

趙延偉

【摘要】對于企業(yè)來說，要想完全規(guī)避擔保風險并不現(xiàn)實，但為了保證擔保業(yè)務能夠正常運作下去，并降低企業(yè)資金損失，在一定程度上對擔保風險進行控制仍然是非常必要的，為此，本文從擔保管理制度、擔保申請人、擔保審批、擔保限額等多角度入手，對降低企業(yè)經濟擔保風險的有效控制措施展開了探討。

【關鍵詞】擔保風險;擔保申請人;控制策略

引言

在個人或企業(yè)向銀行申請貸款時，銀行為降低自身風險，通常都會要求借款人尋找擔保企業(yè)來承擔連帶擔保責任，從而實現(xiàn)風險的轉移，這使得擔保企業(yè)必須要承擔極大的擔保風險，一旦被擔保方無力償還貸款，那么擔保企業(yè)就必然會出現(xiàn)資金上的巨大損失，并直接威脅企業(yè)的生存發(fā)展，因此，對于降低企業(yè)經濟擔保風險控制策略的研究是非常具有現(xiàn)實意義的。

一、建立風險預警機制

對于擔保企業(yè)來說，擔保風險的影響因素較多，且具有著較強的不確定性，因而要想降低企業(yè)的經濟擔保風險，首先就必須要以預防為主，將全面的風險預警機制建立起來，通過對各方面風險隱患的準確預測，來制定相應的處理措施，最終實現(xiàn)對擔保風險的有效控制。從整體上來看，擔保風險的影響因素通常來自于被擔保企業(yè)的生產經營狀況、財務狀況、所在行業(yè)發(fā)展情況、市場變化等等，擔保企業(yè)需要針對不同的被擔保企業(yè)對所有影響因素進行全面分析，并基于這些因素來建立多個風險預警項目，在此之后，則需要參考該行業(yè)的普遍情況與相關標準，結合企業(yè)前年度財務數(shù)據(jù)等信息，制定合理的風險預警指標，為擔保風險預警提供準確的數(shù)據(jù)參考。這樣一來，一旦被擔保企業(yè)的生產經營活動、財務數(shù)據(jù)等出現(xiàn)異常，并超過了風險預警指標，就可以直接發(fā)出風險預警，并迅速做出反應，從而實現(xiàn)對擔保風險的全面、及時、準確控制。另外，不同風險預警項目的處理措施完全不同，因而擔保企業(yè)還需與擔保申請人進行協(xié)商，準確判斷出當前實際情況并采取合適的處理方案，例如當擔保申請人即將面臨破產時，擔保企業(yè)就應要求其立即償還貸款，但如果擔保申請人僅為暫時性的經營困難，則只需進行債務重整，并制定新的還款本息時間表即可。

二、完善擔保管理制度

從目前來看，很多國內擔保企業(yè)雖然開放了擔保業(yè)務，但卻并未對與之相配套的擔保管理制度進行完善，擔保業(yè)務中的很多工作都十分混亂，這不僅給企業(yè)的內部控制工作帶來了很大的麻煩，同時也為企業(yè)內部的一些不法人員提供了可乘之機。在缺乏擔保管理制度作為約束的情況下，企業(yè)擔保業(yè)務常常存在著較大的隨意性，無論被擔保企業(yè)的經營狀況、財務狀況是否符合相關規(guī)定，都會為其提供擔保，有些工作人員甚至還存在著借職務之便牟取私利的情況，受此影響，被擔保企業(yè)經常會出現(xiàn)無力償還貸款的情況，而擔保企業(yè)的資金損失也是比較大的。為此，擔保企業(yè)必須要建立完善的擔保管理制度，將各部門、各崗位在擔保業(yè)務中的具體職能、責任確定下來，并把擔保審批、擔保執(zhí)行、擔保評估、擔保業(yè)務記錄、財產保管等工作交由不同部門或崗位負責，這樣一來，參與擔保業(yè)務的工作人員就能夠得到全面的約束，被擔保企業(yè)的資質也能夠符合企業(yè)規(guī)定，這對于擔保風險的控制顯然是非常有利的。另外，對于被擔保企業(yè)調查評估、擔保申請受理等工作的細節(jié)要求，擔保企業(yè)也同樣需要在擔保管理制度中進行明確，使其能夠為相關工作人員提供指導，以免因工作失誤而埋下?lián)ｏL險隱患。

三、規(guī)范擔保審批流程

由于不同擔保企業(yè)在資金實力、經營規(guī)模方面存在差異，因此在面對擔保業(yè)務時，其擔保審批的標準往往也是不同的，因此，擔保企業(yè)必須要結合自身的實際情況，對不同情況下的審批標準與審批流程進行規(guī)范，從而保證擔保審批工作的合理性。另外，擔保風險并不僅限于風險的發(fā)生幾率，受擔保申請人的貸款額度與企業(yè)擔保風險也同樣存在著密切的聯(lián)系，因此，在面對貸款額度較高的擔保業(yè)務時，由于其對于企業(yè)生存發(fā)展的影響較大，企業(yè)必須要進行更加嚴格的審批。例如當擔保申請人的貸款額度在企業(yè)凈資產10%以上時，應由股東大會召開會議進行審批，而貸款額度相對較小的擔保業(yè)務，則可由董事長授權，如存在越級審批的行為，要對相關人員進行嚴厲懲處。

四、設定明確擔保限額

擔保企業(yè)所面臨的擔保風險雖然有很多，但基本都是因被擔保企業(yè)無力償還貸款所導致的，因此為避免被擔保企業(yè)出現(xiàn)資不抵債的情況，擔保企業(yè)需要根據(jù)被擔保企業(yè)凈資產來設定明確的擔保限額，在審批過程中僅為貸款額度在擔保限額以下的擔保業(yè)務提供擔保，如超過這一擔保限額，則應拒絕其擔保申請。另外，由于被擔保企業(yè)可能存在其他債務，因此擔保限額不可完全按照其凈資產來設定，而是要將凈資產金額的一定比例作為擔保限額，通常來說這一比例在50%左右比較合適。

五、重視擔保申請人監(jiān)控

在任何行業(yè)之中，市場形勢都是瞬息萬變的，而企業(yè)的生產經營情況、財務情況也會受市場變化的影響而在短時間內出現(xiàn)變化，因此在擔保申請通過審批后，擔保企業(yè)還需對擔保申請人展開全面監(jiān)控，了解各擔保風險影響因素的變化情況，并實時進行更新，這樣才能夠保證擔保風險預警的及時性，并未擔保審批提供支持。例如在對擔保申請人的監(jiān)控過程中，如發(fā)現(xiàn)擔保申請人存在信用問題，就需要圍繞該問題對被擔保企業(yè)展開重新評估，并對擔保業(yè)務作出相應的調整。

六、結束語

總而言之，擔保風險對于擔保企業(yè)的資金運轉乃至生存發(fā)展都有著至關重要的影響，擔保企業(yè)必須要樹立正確的風險意識，并采取擔保審批規(guī)范、擔保申請人監(jiān)控等有效的風險控制措施，才能夠有效降低擔保風險，為擔保企業(yè)的發(fā)展提供更好的支持。