石油銷(xiāo)售行業(yè)融資性貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

盛金斌

摘 要：隨著我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)下滑、金融去杠桿、及民間信貸資金鏈條進(jìn)一步收緊，民營(yíng)企業(yè)融資難的問(wèn)題更加凸顯，個(gè)別企業(yè)以貿(mào)易為名行融資之實(shí)，以石油購(gòu)銷(xiāo)合同向銀行辦理融資業(yè)務(wù)，給以大宗商品銷(xiāo)售為主業(yè)的石油銷(xiāo)售企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。如何有效防范此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，成為石油銷(xiāo)售行業(yè)現(xiàn)階段乃至之后很長(zhǎng)一段時(shí)間需要面對(duì)的課題。本文首先對(duì)融資性貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的主要成因作了簡(jiǎn)要分析，然后分析了融資性貿(mào)易處理的主要步驟和工作重點(diǎn)，最后給出了石油銷(xiāo)售行業(yè)融資性貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。

關(guān)鍵詞：融資性貿(mào)易；風(fēng)險(xiǎn)防范；措施

融資性貿(mào)易主要是指以融資為目的，以貿(mào)易為手段來(lái)擴(kuò)大自身規(guī)模的一種貿(mào)易經(jīng)營(yíng)模式。在融資性貿(mào)易之下，大量以貿(mào)易為名義的融資，金額動(dòng)輒數(shù)千萬(wàn)元甚至上億元，稍有不慎，就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大損失。

一、石油銷(xiāo)售行業(yè)融資性貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)形成的主要成因分析

石油銷(xiāo)售行業(yè)的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)陷入危機(jī)是由許多方面的因素共同作用而形成的，但最主要的原因包括了以下五方面：一是因?yàn)槭蜑榇笞谏唐罚瑔蝺r(jià)高、金額大，是融資性貿(mào)易的主要標(biāo)的之一；二是質(zhì)押物的監(jiān)管力度不夠，銀行或貸款方在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押類(lèi)的融資性貿(mào)易中往往把質(zhì)押物的管控責(zé)任交給第三方倉(cāng)儲(chǔ)或物流公司，但這些由私人掛靠的倉(cāng)庫(kù)往往為了謀取利益串通其他貸款方進(jìn)行重復(fù)質(zhì)押，讓質(zhì)押物的監(jiān)管形同虛設(shè)；三是代理采購(gòu)方?jīng)]有嚴(yán)格地執(zhí)行三方協(xié)議，代理采購(gòu)方如果未能?chē)?yán)格履行三方協(xié)議約定的手續(xù)，極易引發(fā)爭(zhēng)議；四是因?yàn)樵谌谫Y性貿(mào)易業(yè)務(wù)中是由貿(mào)易商來(lái)主導(dǎo)，這樣就極有可能導(dǎo)致貿(mào)易商將同一批貨物通過(guò)買(mǎi)賣(mài)、質(zhì)押等方式來(lái)反復(fù)獲得融資；五是因?yàn)橘Q(mào)易商的短貸長(zhǎng)投要求必須借新還舊才能維持現(xiàn)金流，一旦銀行停止放貸，貿(mào)易商就無(wú)力清償現(xiàn)有借款。

二、融資性貿(mào)易處理的工作重點(diǎn)

融資性貿(mào)易的工作重點(diǎn)主要有以下幾點(diǎn)：其一，需要通讀案件材料并到現(xiàn)場(chǎng)還原案件背景。在案件現(xiàn)場(chǎng)了解相關(guān)糾紛發(fā)生的背景和原因，能夠很好地梳理相應(yīng)的時(shí)間脈絡(luò)，搜集進(jìn)一步的證據(jù)；其二，對(duì)收集的資料進(jìn)行不斷的完善，為了保證質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的順利落地，做好質(zhì)押財(cái)產(chǎn)前期資料搜集，制定完備的訴訟方案是相當(dāng)必要的；其三，業(yè)務(wù)人員要有足夠的溝通和交流，如果業(yè)務(wù)人員與合同的相對(duì)方有良好的溝通，對(duì)于掌握外圍情況，尋找案件處理的突破口是極為有利的；其四，在完成前期調(diào)查和資料搜集之后，應(yīng)制定行之有效的訴訟方案，一方面要固定己方的證據(jù)，把質(zhì)押物特定化，另一方面要反駁對(duì)方的證據(jù)，排除其對(duì)質(zhì)押物的主張權(quán)利。

三、石油銷(xiāo)售行業(yè)融資性貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（1）與真實(shí)背景的貿(mào)易方交易，嚴(yán)把供應(yīng)商和客戶(hù)門(mén)檻

首要的是對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，防止空單運(yùn)作、供應(yīng)商和客戶(hù)為同一實(shí)際控制人、同一倉(cāng)庫(kù)內(nèi)倉(cāng)單交割的交易和沒(méi)有效益及市場(chǎng)占有率的實(shí)物過(guò)單業(yè)務(wù)這四種存在較大風(fēng)險(xiǎn)的行為。在合同的簽訂之前要盡可能地了解對(duì)方的真實(shí)信息，認(rèn)真核實(shí)客戶(hù)的主體資格，通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)排查是否存在經(jīng)營(yíng)異常、嚴(yán)重違法等不良信息，加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)相關(guān)證照真實(shí)性的審查。

（2）了解合同簽訂人的信譽(yù)和履約能力，加強(qiáng)信用政策管理

石油銷(xiāo)售行業(yè)的相關(guān)企業(yè)在開(kāi)展業(yè)務(wù)之前需要加強(qiáng)對(duì)合作方的資信審查，資信審查的內(nèi)容應(yīng)包括合作方的注冊(cè)資本、資產(chǎn)狀況、業(yè)務(wù)規(guī)模、股東背景、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)能力和投資生產(chǎn)比例等各方面情況，通過(guò)工商系統(tǒng)的企業(yè)登記、銀行征信、法院的訴訟等系統(tǒng)來(lái)了解客戶(hù)的信用和訴訟等各種信息，并且在資信審查時(shí)要特別注意以下三個(gè)方面：一是以大宗商品貿(mào)易為公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的貿(mào)易公司；二是要特別關(guān)注公司的股權(quán)及結(jié)構(gòu)，尤其是關(guān)系較為復(fù)雜的融資企業(yè)，需要重點(diǎn)關(guān)注一家公司或同一股東名下既擁有貿(mào)易公司又擁有擔(dān)保公司和小額貸款公司的情況；三是要認(rèn)真調(diào)查了解涉及到與客戶(hù)相關(guān)聯(lián)企業(yè)的貨物最終流向。

另外，需要加強(qiáng)信用政策管理。對(duì)供應(yīng)商、倉(cāng)儲(chǔ)商、下游客戶(hù)等各類(lèi)交易對(duì)手進(jìn)行資信審查后，要合理確定信用額度及賬期，并持續(xù)跟蹤評(píng)估。對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生問(wèn)題、出現(xiàn)商業(yè)信譽(yù)不良記錄和違法記錄的對(duì)方單位和個(gè)人，應(yīng)采取必要的財(cái)產(chǎn)保全和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保公司利益不受影響，必要時(shí)應(yīng)終止業(yè)務(wù)往來(lái)。

（3）做好實(shí)地調(diào)查，加強(qiáng)貨物監(jiān)管

加大對(duì)貿(mào)易類(lèi)庫(kù)存的清點(diǎn)盤(pán)查力度，建立健全并嚴(yán)格落實(shí)存貨定期盤(pán)點(diǎn)制度，切實(shí)做到賬實(shí)相符。特別是對(duì)委托代儲(chǔ)的商品庫(kù)存，除做好定期盤(pán)庫(kù)外，要采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，防止存貨損毀丟失以及被他人盜用、轉(zhuǎn)賣(mài)等情況發(fā)生。同時(shí)要強(qiáng)化出入庫(kù)、收發(fā)貨管理，在轉(zhuǎn)移、收取、交付商品和貨物時(shí)，必須嚴(yán)格按照合同約定履行出入庫(kù)、驗(yàn)收、發(fā)貨等手續(xù)。在確保業(yè)務(wù)真實(shí)的同時(shí)，做到計(jì)量、物流等各項(xiàng)單證齊全、合法有效。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之，雖然當(dāng)前市場(chǎng)的發(fā)展變幻莫測(cè)，融資性貿(mào)易糾紛日益增多，而且此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)處理難度大、周期長(zhǎng)。只要石油銷(xiāo)售行業(yè)的企業(yè)能完善內(nèi)控體系建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行，從合同管理、客戶(hù)管理、銷(xiāo)售管理、倉(cāng)儲(chǔ)管理、資金管理等各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)監(jiān)管，就能有效防控融資貿(mào)易性風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

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