信用證支付風(fēng)險(xiǎn)在貿(mào)易實(shí)務(wù)中的防范

沈飛

本文主要針對(duì)不同貿(mào)易方，在貿(mào)易實(shí)務(wù)中，對(duì)信用證中的風(fēng)險(xiǎn)，可以采取的防范措施進(jìn)行分析，希望能在貿(mào)易實(shí)務(wù)中對(duì)各方有所借鑒。

一 、出口方的風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）開(kāi)證行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

首先對(duì)于開(kāi)證行的信譽(yù)問(wèn)題，進(jìn)口方對(duì)開(kāi)證行是有自主選擇權(quán)的，那么出口方如何在此前提下，保證自己的貿(mào)易安全呢？拒絕進(jìn)口方的來(lái)證，顯然是不切實(shí)際的，合作中，更多的應(yīng)該是溝通，最好的辦法就是在合同中的條款明確的表明出，進(jìn)口方所選擇的開(kāi)證行應(yīng)該具有怎樣的資質(zhì)。

其次在得到通知行發(fā)來(lái)的信用證后，不要急著接受，可以事先多多了解下對(duì)方所選擇的銀行，確保該銀行是各擁有正規(guī)資質(zhì)的合法機(jī)構(gòu)后，再審查具體條款。

（二）出口方所面臨的的來(lái)自信用證條款問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)

首當(dāng)其從，出口方來(lái)自信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)常常是發(fā)生在受益人審查信用證軟條款的時(shí)候，因此，審查人員的選擇要具備一定的審查經(jīng)驗(yàn)的人，并且同時(shí)對(duì)于整個(gè)貿(mào)易流程有過(guò)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人，對(duì)于出現(xiàn)的軟條款，與進(jìn)口方的談判態(tài)度不能手軟，據(jù)理力爭(zhēng)，軟條款本身就是一種打破貿(mào)易雙方平等的一種不和諧的因素，如果態(tài)度再次軟下來(lái)，可能在后續(xù)的工作中，會(huì)有更多的條款與要求提出，當(dāng)斷則斷，已恐后患。

其次，審單無(wú)誤后，出口方對(duì)于條款的實(shí)踐能力要有效率，不能拖泥帶水，以防單據(jù)時(shí)間上的延期，導(dǎo)致單證不一致，遭到拒付。

二、進(jìn)口方的風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）信用證詐騙的風(fēng)險(xiǎn)

我們要注意三個(gè)方面，第一個(gè)，就是銀行。信用證結(jié)算體系中，所依附的就是銀行信用，所以通過(guò)銀行所得到的關(guān)于出口方的信息是可以證明出出口方在資金方面，突發(fā)事件的解決能力，信用證各條款的踐行效率的綜合能力。第二個(gè)就是可以詢問(wèn)和出口方所處的相同國(guó)家的客戶或者朋友，進(jìn)行一些合作上的調(diào)差工作，也可以側(cè)面證明出一些來(lái)自出口對(duì)方在合作過(guò)程中的信譽(yù)程度，第三個(gè)方面的，我們可以去找專業(yè)的信息收集機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行全面的信息收集，節(jié)約時(shí)間，成本，可以更深層次，全方位的了解多方的信息。

（二）貨期延遲風(fēng)險(xiǎn)

倒簽提單所面臨的貨期延遲風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)質(zhì)上是船運(yùn)公司和出口方勾結(jié)，對(duì)進(jìn)口方隱瞞一部分事實(shí)的行為，但是倒簽提單是為了讓出口方順利結(jié)清貨款而產(chǎn)生的，所以實(shí)質(zhì)所延遲的貨期是真實(shí)存在于航海日志上的，所以前期的合同條款中，進(jìn)口方可以表明對(duì)于此項(xiàng)工作的審查要求，迫使出口方和船運(yùn)公司不敢貿(mào)然違反合同。其次，如果進(jìn)口方著實(shí)擔(dān)心貨期的問(wèn)題，也可以在前期的合同談判過(guò)程中，表明簽署FOB合同，這樣，進(jìn)口方就有個(gè)選擇自主權(quán)，可以和自己有長(zhǎng)期合作關(guān)系的船運(yùn)公司進(jìn)行合作，確保最后貨物的準(zhǔn)時(shí)到港。

（三）進(jìn)口方前期準(zhǔn)備的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用問(wèn)題

前期信用證的開(kāi)證手續(xù)確實(shí)繁多，對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)的工作是需要過(guò)硬的審查能力來(lái)保障的，因此在人員管理上，同樣在此程序時(shí)，也要懸著具有審查經(jīng)驗(yàn)好貿(mào)易實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人員來(lái)把控所有的手續(xù)文件，并且一份文件多人審查，最終確保前期的開(kāi)證手續(xù)萬(wàn)無(wú)一失。

其次，信用證涉及的雙方較多，效率低下的問(wèn)題，最讓進(jìn)口方擔(dān)心的就是，貨到，單沒(méi)到的風(fēng)險(xiǎn)。為防止這種風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，在前期的采購(gòu)計(jì)劃的設(shè)計(jì)中，合同談判與簽訂，都應(yīng)該對(duì)于時(shí)間有一個(gè)系統(tǒng)的考量，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率降到最低。

三、銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）開(kāi)證行的風(fēng)險(xiǎn)防范

開(kāi)證行的風(fēng)險(xiǎn)大多來(lái)自于進(jìn)口方的拒付，（無(wú)論是因?yàn)槌隹诜降呢浳飭?wèn)題，還是進(jìn)口方自身的原因。）銀行首先要了解的就是其資金情況和行業(yè)信譽(yù)，假設(shè)銀行盲目地為申請(qǐng)人開(kāi)立了大額信用證，同時(shí)為了合作關(guān)系，所收取的滯納金只占總金額的20%，那么當(dāng)申請(qǐng)人失去付款能力的時(shí)候（破產(chǎn)，倒閉），或者市場(chǎng)行情不好的時(shí)候，資金和信譽(yù)存在問(wèn)題的申請(qǐng)人就會(huì)以此抵賴，拒絕付清貨款，因此在得到深入了解后，開(kāi)證行才能向進(jìn)口方開(kāi)立信用證。

前期的調(diào)查結(jié)果雖然可以保證進(jìn)口方在行業(yè)中的真實(shí)性，但是在開(kāi)證滯納金方面，開(kāi)證行不能因?yàn)楹献麝P(guān)系的長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，而降低滯納金所占比率，總體比率不嫩低于80%，想要維持長(zhǎng)期的合作關(guān)系，可以通過(guò)專業(yè)的服務(wù)態(tài)度，高效率的問(wèn)題處理，及時(shí)的消息反饋等等方面來(lái)為進(jìn)口方提供完美的結(jié)算服務(wù)，以此來(lái)獲得合作中的信任，才會(huì)是更長(zhǎng)遠(yuǎn)的合作基礎(chǔ)。

（二）議付行的風(fēng)險(xiǎn)防范

議付行的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于出口方的單據(jù)造假，（無(wú)論是信用證詐騙中的，還是倒簽提單，或者日常的單據(jù)偽造行為），因此議付行想要避免在償付時(shí)，避免被開(kāi)證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)，就要做好單證的審查工作和出口方的信息調(diào)查，單證一致的前提下，信譽(yù)良好的出口方偽造單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)就比較小，同時(shí)，議付行在憑單付款的后，將出口方的貨款凍結(jié)在其賬戶內(nèi)，直到開(kāi)證行審單無(wú)誤，償付貨款后，再解凍出口方的貨款，以此保證自身的資金安全。

既然銀行在整個(gè)體系中扮演的是第三方的角色，其對(duì)于整個(gè)銀行結(jié)算體系涉及到的人員所要求的綜合素質(zhì)是很高的，如果銀行人員內(nèi)部團(tuán)隊(duì)松散，效率低下，魚(yú)龍混雜，自然是漏洞百出，一些圖謀不軌的商人就會(huì)趁機(jī)而入，最終卻是銀行自己為他們“背了黑鍋”。（作者單位：沈陽(yáng)師范大學(xué)國(guó)際商學(xué)院）