淺析銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

文/王明良，淄博職業(yè)學(xué)院

商業(yè)銀行在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中扮演著貨幣中轉(zhuǎn)站的角色,商業(yè)銀行是我國(guó)經(jīng)濟(jì)騰飛的有力支撐者，商業(yè)銀行在為經(jīng)濟(jì)發(fā)展助力的同時(shí)也面臨著相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。我們知道商業(yè)銀行是一個(gè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè),所以在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中準(zhǔn)確識(shí)別、度量并有效的控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的生存和發(fā)展來(lái)說(shuō)是十分重要的。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)中對(duì)公信貸業(yè)務(wù)占有非常高的比重。為減少對(duì)公信貸業(yè)務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。本文從定量分析的角度，分析了企業(yè)客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，為商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一種基本有效的途徑。商業(yè)銀行可以通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表中反映的數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)其客戶的資產(chǎn)質(zhì)量和償付能力。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確、深入的分析，能夠更有效地評(píng)估商業(yè)銀行在對(duì)公信貸業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)，為銀行信貸管理提供更為實(shí)用、準(zhǔn)確的決策信息。首先，將信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)分為宏觀目標(biāo)和微觀目標(biāo)兩種基本類(lèi)型。在穩(wěn)定貨幣價(jià)值、規(guī)范信貸行為、有效利用信貸資金、促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)上，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的宏觀目標(biāo)。這一目標(biāo)與國(guó)家經(jīng)濟(jì)和貨幣政策的目標(biāo)是一致的。微觀目標(biāo)是商業(yè)銀行內(nèi)部管理的目標(biāo)。商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，應(yīng)識(shí)別和發(fā)現(xiàn)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)評(píng)價(jià)企業(yè)作為債務(wù)人的還款能力和還款意愿，在貸款前爭(zhēng)取潛在客戶，同時(shí)不應(yīng)忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示和預(yù)警。為了在借貸中做出正確的決定。信貸決策應(yīng)堅(jiān)持評(píng)估的獨(dú)立性和客觀性，科學(xué)制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸后經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，確保信貸資產(chǎn)的安全。

1 風(fēng)險(xiǎn)管理分析

針對(duì)商業(yè)銀行短期償債能力較差的問(wèn)題，建議采取適當(dāng)?shù)拇胧p少商業(yè)銀行的債務(wù)，科學(xué)舉債降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合商業(yè)銀行的實(shí)際情況，選擇適當(dāng)?shù)膬攤?jì)劃，做到量出為入，在滿足企業(yè)發(fā)展需要的同時(shí)，做好資金的合理安排。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，之所以短期償債能力較低的原因很大程度上來(lái)源于應(yīng)收賬款，而近三年該商業(yè)銀行的應(yīng)收賬款呈遞增趨勢(shì)，所以商業(yè)銀行應(yīng)制定合理的收賬計(jì)劃和方案，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的重視，可以適當(dāng)提高現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣的方式鼓勵(lì)客戶按時(shí)回款，安排專(zhuān)人對(duì)應(yīng)收賬款收賬等方式收回應(yīng)收賬款，避免商業(yè)銀行發(fā)生資金鏈斷裂的問(wèn)題。針對(duì)商業(yè)銀行存貨周轉(zhuǎn)率低的問(wèn)題，建議商業(yè)銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加快商業(yè)銀行存貨的變現(xiàn)速度。商業(yè)銀行應(yīng)該在商業(yè)銀行內(nèi)部制定一份完善的管理體系，以降低成本和費(fèi)用的方式來(lái)降低商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)成本，改進(jìn)銷(xiāo)售手段和策略來(lái)增加銷(xiāo)售收入，以此加強(qiáng)商業(yè)銀行的獲利能力。合理對(duì)外投資所產(chǎn)生的收益是商業(yè)銀行盈利的非常重要手段之一，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的預(yù)測(cè)，可以讓專(zhuān)人負(fù)責(zé)，成立專(zhuān)門(mén)的研究小組，制定合理的投資計(jì)劃以增加收益，幫助商業(yè)銀行發(fā)展?？梢蕴岣邔?duì)科研的投入，注重創(chuàng)新，讓創(chuàng)新和專(zhuān)利帶的商業(yè)銀行發(fā)展。同時(shí)，招聘具有高學(xué)歷和有專(zhuān)業(yè)知識(shí)的高素質(zhì)人才，幫助加快商業(yè)銀行的科研發(fā)展。存貨的適當(dāng)上升對(duì)企業(yè)是有利的，但如果存貨過(guò)多，也會(huì)對(duì)企業(yè)造成一定的危害。如果想要解決問(wèn)題，那么就要求企業(yè)加強(qiáng)對(duì)存貨的管理與控制。商業(yè)銀行在生產(chǎn)制造的時(shí)候，一定要仔細(xì)研究市場(chǎng)的需求量。只有充分了解市場(chǎng)需求，才能夠更好地利用手中的資源，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。相反，假設(shè)一個(gè)企業(yè)不考慮市場(chǎng)需求，盲目生產(chǎn)，不僅對(duì)自身不負(fù)責(zé)任，還會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)的混亂。商業(yè)銀行內(nèi)部要加強(qiáng)對(duì)存貨的管理與控制。

設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行在簽訂銷(xiāo)售合同之前，要對(duì)客戶進(jìn)行一定信用的審核，以免出現(xiàn)“老賴(lài)”；在應(yīng)收賬款發(fā)生后，該部門(mén)及時(shí)進(jìn)行分析，與客戶進(jìn)行交流溝通，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行全面的掌控。加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的催款力度。紫鑫藥業(yè)的應(yīng)收賬款在近五年內(nèi)逐年升高，但是如果商業(yè)銀行繼續(xù)采取寬松的賒銷(xiāo)政策，極有可能使壞賬增加，影響商業(yè)銀行利潤(rùn)。這就要求企業(yè)要及時(shí)進(jìn)行催款，調(diào)查對(duì)方的資金狀況。若是有意拖欠，那么商業(yè)銀行有必要采取強(qiáng)硬措施，例如：走法律程序；若對(duì)方資金確實(shí)緊張，商業(yè)銀行可以根據(jù)對(duì)方的發(fā)展前景適當(dāng)?shù)匮娱L(zhǎng)應(yīng)收賬款，或者降低應(yīng)收賬款額度，從而實(shí)現(xiàn)收回的目的。減少應(yīng)收賬款的使用，采取應(yīng)收票據(jù)這一科目。應(yīng)收票據(jù)可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)@種情況下能夠減少壞賬準(zhǔn)備的發(fā)生。利用互聯(lián)網(wǎng)或者企業(yè)的各種管理設(shè)備，加強(qiáng)各個(gè)部門(mén)以及廠房之間的聯(lián)系與合作。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，在保持原有市場(chǎng)份額的情況下適當(dāng)擴(kuò)大市場(chǎng)份額；利用互聯(lián)網(wǎng)推廣提升企業(yè)的知名度及曝光率。在注重線下銷(xiāo)售的同時(shí)加大線上的銷(xiāo)售，制定一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)匿N(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)；樹(shù)立良好的品牌形象，對(duì)相關(guān)銷(xiāo)售人員進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)，提高員工銷(xiāo)售能力。

2 結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員和管理者注重更多的是財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，對(duì)于營(yíng)運(yùn)能力的分析表現(xiàn)出明顯的不足。財(cái)務(wù)人員對(duì)營(yíng)運(yùn)能力分析不夠重視，只有專(zhuān)業(yè)人員重視了，管理者和投資者才會(huì)加強(qiáng)重視。如果財(cái)務(wù)方面分析片面，為商業(yè)銀行管理決策提供的信息也就不全面，勢(shì)必會(huì)影響商業(yè)銀行效益。相關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)該不斷學(xué)習(xí)營(yíng)運(yùn)分析知識(shí)。企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力分析是一項(xiàng)很復(fù)雜、繁瑣的工作，從事者必須對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)周期、銷(xiāo)售狀況、資產(chǎn)狀況等做到充分的了解。財(cái)務(wù)工作不同于其他工作，國(guó)家經(jīng)常會(huì)發(fā)布一些新的政策，或者是頒布新的法律法規(guī)，這就要求相關(guān)人員不斷提高自身的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和審核。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員營(yíng)運(yùn)分析能力的培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)人員不斷汲取企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力分析所需要的知識(shí)與技能；同時(shí)，建立審核機(jī)制，比如半年考核一次，增加財(cái)務(wù)人員的危機(jī)意識(shí)。商業(yè)銀行可以引進(jìn)一批既懂營(yíng)運(yùn)能力分析又懂財(cái)務(wù)報(bào)表分析的復(fù)合型人才，為商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展打下夯實(shí)的基礎(chǔ)。