公司治理與公司管理的系統(tǒng)化探討

謝靜

【摘 要】如果僅僅依靠更加節(jié)約成本的組織方式并不能完全支撐企業(yè)的產(chǎn)生，企業(yè)需要在進行市場交易的過程中不斷的創(chuàng)造出新的財富。必須要針對企業(yè)的契約形成、契約履行以及契約管理進行明確的區(qū)分，在此基礎(chǔ)上才能深入研究出企業(yè)系統(tǒng)化治理和管理的基本理由。通過對公司治理以及公司管理進行深入比較，站在戰(zhàn)略管理的高度，逐步構(gòu)建起了公司治理和管理的系統(tǒng)化模型。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)；市場；公司治理；公司管理

公司治理主要是針對企業(yè)整體運作筆記本網(wǎng)絡(luò)框架，而公司管理則是按照既定的治理框架對企業(yè)發(fā)展目標進行合理把握。通過公司治理和公司管理都能為企業(yè)創(chuàng)造出巨大財富。在企業(yè)發(fā)展過程中在不同層次上都發(fā)揮出了重要作用。公司治理模式主要是針對公司各個利益主體之間權(quán)責(zé)劃分進行考察，以此來決定采取合理措施進行企業(yè)利益主體之間的制衡，公司治理是企業(yè)創(chuàng)造財富的基本保障。公司管理則是在提前制定的治理框架下，為了實現(xiàn)公司目標，企業(yè)管理者具體采取的行動，公司管理是企業(yè)創(chuàng)造財富的原動力。而公司戰(zhàn)略管理層次則是二者的連接點。

一、公司治理與公司管理的匹配性

市場經(jīng)濟體制下企業(yè)制度主要經(jīng)歷了業(yè)主制、合伙制和股份制三個階段，其相應(yīng)的公司治理模式和管理模式也發(fā)生了變化，為了充分地反映變遷過程中兩者間的相互關(guān)系。

（一）業(yè)主制企業(yè)

業(yè)主制企業(yè)一般生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模較小，技術(shù)分工簡單，主要是由個體自然人自主經(jīng)營。在業(yè)主制占主導(dǎo)地位的時期，市場機制一般是自發(fā)地發(fā)揮作用，政府扮演的僅是“守夜人”的角色。業(yè)主是企業(yè)非人力資本的惟一持有者，擁有包括剩余索取權(quán)、剩余控制權(quán)以及經(jīng)營管理等企業(yè)的全部重大權(quán)力。可以避免企業(yè)決策層的偷懶和搭便車行為，業(yè)主可以對雇員進行過程和結(jié)果的直接監(jiān)控，兩者間的信息不對稱情況可以較好地解決。業(yè)主的責(zé)、權(quán)、利無疑具有高效的一致性，就其針對小規(guī)模的企業(yè)來說，是有效率的。但是，自然人本位和無限責(zé)任使業(yè)主制企業(yè)的經(jīng)營壽命受到極大的限制。在組織結(jié)構(gòu)上，一般只有業(yè)主和員工兩個層次，由業(yè)主直接指揮生產(chǎn)、組織銷售，并對員工進行直接監(jiān)督、確定報酬和解聘。

（二）合伙制企業(yè)

企業(yè)在發(fā)展過程中通過多個自然人進行共同投資、共同經(jīng)營管理、實現(xiàn)利益風(fēng)險共擔(dān)的一種企業(yè)制度，它的出現(xiàn)主要是因為個體自然人無法承擔(dān)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金成本、無法承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，作為一種企業(yè)組織形式，合伙制并沒有占據(jù)企業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)地位，在其整個發(fā)展過程中，企業(yè)治理市場機制以及實際的管理模式與企業(yè)組織之間沒有發(fā)生本質(zhì)的變化。合伙制主要是通過多個合伙人對企業(yè)經(jīng)營進行共同決策，并實現(xiàn)企業(yè)利益、企業(yè)運營風(fēng)險共同承擔(dān)，而幾個合伙人之間不存在無限的連帶責(zé)任。如果合伙人之間存在偷懶或者大篷車等現(xiàn)象，合伙人的數(shù)目不宜過多，這就在很大程度上限制了其擴大吸收資本的容量，而且合伙人擁有的投資不能自由地轉(zhuǎn)讓或出售，其無限連帶責(zé)任以及自然人本位仍然沒有擺脫業(yè)主制企業(yè)的局限。從根本上講，合伙制只能說是企業(yè)治理方式的改進而非創(chuàng)新。

（三）股份制企業(yè)

合伙制企業(yè)僅僅是在一定程度上擴大了企業(yè)對資本需求的來源，但上述缺陷使其同業(yè)主制一樣無法滿足社會化大生產(chǎn)的要求。在現(xiàn)代市場體制下，政府放棄了讓市場自由放任的政策，有意識改變某些市場運行參數(shù)，進而影響企業(yè)的治理模式、經(jīng)營決策。股份制企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)主要體現(xiàn)在股東會、董事會（監(jiān)事會）及以總經(jīng)理為代表的高層管理人員之間的相互制衡關(guān)系。股東的分散化，使股東難以直接經(jīng)營企業(yè)。經(jīng)歷了控股型、職能型、事業(yè)部型及混合型，實現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)部管理層級制的制度創(chuàng)新；在具體管理措施上，從縱向和橫向上劃分為多個專項職能，從而形成一個相互交叉，相輔相成的網(wǎng)絡(luò)。

二、公司治理和公司管理的系統(tǒng)化模型

企業(yè)最本質(zhì)的目的就是為了創(chuàng)造財富而建立的一種機制，而公司治理和公司管理是該機制中非常重要的組成部分，通過治理和管理的有效結(jié)合共同構(gòu)成了整個企業(yè)的系統(tǒng)對。對于現(xiàn)代企業(yè)來說，通常情況下都會有股東或者利益相關(guān)者來共同組成治理結(jié)構(gòu)，通過選舉產(chǎn)生董事會，并通過董事會來為企業(yè)運營聘請總經(jīng)理或高層管理人員，通過這種模式充分體現(xiàn)出了各個利益相關(guān)主體之間的對等關(guān)系。這種治理結(jié)構(gòu)下通常都會存在全部代理人之爭，董事會選舉規(guī)則及程序，外部董事，并且實現(xiàn)兩種職位的統(tǒng)一，企業(yè)的董事、監(jiān)事以及高層管理者按照不同的持股比例來獲取相應(yīng)的報酬。

具體的市場治理機制包括：權(quán)益市場、借貸市場、經(jīng)理市場、勞動力市場和產(chǎn)品市場。構(gòu)成公司治理機制的各種手段是相互聯(lián)系、相互影響的。作為公司治理中的各利益行為主體的來源，是緊密與各市場環(huán)境相關(guān)聯(lián)的，市場環(huán)境的健全與否將直接影響公司治理的模式。與市場相對應(yīng)的，就是政府行為在公司治理模式選擇過程中所扮演的角色。由于經(jīng)濟發(fā)展模式上的不同，各國政府在經(jīng)濟管理方面的地位和作用存在巨大的差異。政府利用其掌握的經(jīng)濟計劃、產(chǎn)業(yè)政策、財政金融等手段直接或間接干預(yù)企業(yè)的治理模式選擇。公司治理模式和公司治理結(jié)構(gòu)是兩個不同的概念，后者指的是在公司內(nèi)部確定各相關(guān)利益主體間關(guān)系和地位的法律構(gòu)架，而不包括市場等因素，它只是前者的一個構(gòu)成部分。公司治理結(jié)構(gòu)與治理的市場機制共同構(gòu)成完整的公司治理模式。

公司管理模式主要涵蓋戰(zhàn)略管理、中層管理及作業(yè)管理，由于管理所涉及的面太廣，以及考慮到與公司治理緊密聯(lián)系的主要是戰(zhàn)略管理，所以我們著重從戰(zhàn)略的角度，分析其與公司治理的關(guān)系。企業(yè)戰(zhàn)略管理的過程一般包括兩個部分：戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略實施。戰(zhàn)略管理的目的在于達成企業(yè)系統(tǒng)的目標，它是以整個企業(yè)為基本面展開的，是為整個企業(yè)服務(wù)的。戰(zhàn)略管理的功能是由治理結(jié)構(gòu)中的董事會和總經(jīng)理等高層管理人員共同完成的。

由此可見，治理結(jié)構(gòu)的各個層次完全融入到整個戰(zhàn)略管理的全過程，治理與管理在戰(zhàn)略層次的相互影響主要體現(xiàn)在：（1）治理主體構(gòu)成方式以及具體選擇對整個戰(zhàn)略導(dǎo)向起到了決定性的作用。（2）治理主體的具體安排對戰(zhàn)略主體的動力形成巨大影響。如果治理主體與戰(zhàn)略主體出現(xiàn)不一致的現(xiàn)象，戰(zhàn)略主體就很可能會為了獲取自身利益而出現(xiàn)實施偏離治理主體的戰(zhàn)略選擇。（3）按照與環(huán)境的關(guān)系可以將戰(zhàn)略具體分為外向交易型以及內(nèi)向管理型兩種。從國外向交易型戰(zhàn)略可以實現(xiàn)對企業(yè)局部治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整，而通過內(nèi)向管理型戰(zhàn)略能夠為職業(yè)發(fā)展提供基本保障。（4）治理結(jié)構(gòu)作為一種組織結(jié)構(gòu)形式構(gòu)成了企業(yè)整個管理決策層。（5）從系統(tǒng)的角度來看治理和管理的關(guān)系，治理為企業(yè)管理提供了基本的運行框架，但是在實際操作過程中，在日積月累的管理活動中能夠逐步形成對治理的調(diào)整。

【參考文獻】

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