探討小企業(yè)融資管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策

摘 要：融資管理對(duì)小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有著重要的意義，需要進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注與探究?；诖?，本文分析了小企業(yè)融資管理的必要性，闡述了小企業(yè)融資情況的現(xiàn)狀，探究了當(dāng)前小企業(yè)融資管理中存在的問(wèn)題及其原因，提出了相應(yīng)的優(yōu)化對(duì)策，為相關(guān)工作人員提供參考。

關(guān)鍵詞：小企業(yè)；融資管理；問(wèn)題解決

引言：現(xiàn)階段，小企業(yè)的創(chuàng)設(shè)流程變得更加簡(jiǎn)單。但是，站在現(xiàn)實(shí)的角度上來(lái)看，資本問(wèn)題依舊限制著小企業(yè)的發(fā)展。針對(duì)這樣的情況，必須要對(duì)小企業(yè)融資管理方面的問(wèn)題展開(kāi)探討，并提出相應(yīng)的解決方案，為小企業(yè)尋找一條能夠持續(xù)發(fā)展的道路。

一、小企業(yè)融資管理的必要性分析

現(xiàn)階段，由于經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境受到了一定的影響，穩(wěn)定性較低，多種所有制形式的企業(yè)并存于社會(huì)主義市場(chǎng)體制。在這樣的背景下，中小企業(yè)的數(shù)量更多，提供的就業(yè)機(jī)會(huì)就更大，其產(chǎn)值也占據(jù)了一半?？梢哉f(shuō)，中小企業(yè)突顯出了其在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位。

相比較來(lái)說(shuō)，我國(guó)的小企業(yè)在管理水平、生產(chǎn)技術(shù)、企業(yè)價(jià)值等方面都無(wú)法與大型企業(yè)相提并論，特別是在融資渠道與融資管理這些對(duì)企業(yè)發(fā)展有著直接影響的方面，都需要進(jìn)一步的優(yōu)化。相比于其他規(guī)模形態(tài)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，小企業(yè)獨(dú)特的企業(yè)規(guī)模形態(tài)在社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著較大的優(yōu)勢(shì)，雖然投資較少，但是靈活性更強(qiáng)、資金周轉(zhuǎn)的速度更快，這也顯示出了融資管理的重要性。

對(duì)于小企業(yè)來(lái)說(shuō)，融資管理為企業(yè)的投資提供了保障，其不僅能夠彌補(bǔ)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的資金缺口需求，也是企業(yè)發(fā)展壯大的必然需求。通過(guò)合理、科學(xué)、有效的融資管理，能夠推動(dòng)小企業(yè)的“起死回生”，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供重要?jiǎng)恿Α?/p>

二、小企業(yè)融資情況的現(xiàn)狀分析

第一，銀行貸款方面。銀行貸款由于程序相對(duì)復(fù)雜，所以貸款的周期更長(zhǎng)，對(duì)于小企業(yè)來(lái)說(shuō)，這種方式的資金周轉(zhuǎn)速度較慢，無(wú)法滿足實(shí)際的需求。所以，就安全角度來(lái)說(shuō)，銀行貸款并不利于小企業(yè)的發(fā)展，十分容易造成企業(yè)倒閉。

第二，信用評(píng)級(jí)方面。目前，我國(guó)有半數(shù)以上的小企業(yè)沒(méi)有參與過(guò)具體的資金評(píng)級(jí)。其中，約有九成以上的小企業(yè)通過(guò)銀行等專業(yè)機(jī)構(gòu)完成信用評(píng)定，其余的小企業(yè)使用了國(guó)內(nèi)非銀行的專業(yè)評(píng)定機(jī)構(gòu)完成了信用的整體測(cè)評(píng)。

第三，融資渠道方面。對(duì)于小企業(yè)來(lái)說(shuō)，主要的融資渠道有兩種，即內(nèi)部融資渠道與外部融資渠道。在內(nèi)部融資渠道中，主要有企業(yè)的自有資金、員工集資等；外部融資渠道主要有非銀行機(jī)構(gòu)投資、銀行貸款等等。

第四，民間資本方面。為了更好地滿足小企業(yè)的資金需求，民間資本的使用較為常見(jiàn)，但是其成本較高，風(fēng)險(xiǎn)也更大。

三、當(dāng)前小企業(yè)融資管理中存在的問(wèn)題及其原因分析

1.小企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平有待提升，制度需要進(jìn)一步完善

當(dāng)前，我國(guó)小企業(yè)的發(fā)展模式主要以合伙人模式、家族模式等為主，性質(zhì)為私營(yíng)、個(gè)體。在資產(chǎn)管理方面，更多地使用了家族化管理方法或是集權(quán)管理方法，在資金的撥付、籌資、投資等方面，審批及運(yùn)營(yíng)都依照企業(yè)高管的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)完成，并沒(méi)有形成以市場(chǎng)為主導(dǎo)的資本運(yùn)營(yíng)。在這樣的情況下，小企業(yè)的投資決策并沒(méi)有形成參與機(jī)制，導(dǎo)致了企業(yè)職能沒(méi)有得到最大程度的發(fā)揮。

站在小企業(yè)管理制度的方面來(lái)看，其管理制度基本屬于“專權(quán)”。也就是說(shuō)，即使出現(xiàn)投資失敗的情況，企業(yè)高層管理者并不需要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，所有的損失通常由員工來(lái)承擔(dān)，最終導(dǎo)致員工失業(yè)或是企業(yè)倒閉。在這樣的方式下，小企業(yè)無(wú)法形成以“職能-責(zé)任”為基礎(chǔ)的發(fā)展形式。

另外，在小企業(yè)中普遍沒(méi)有建立融資管理的專項(xiàng)管理部門，多數(shù)財(cái)務(wù)管理工作由家族內(nèi)部人員、1-2名會(huì)計(jì)人員進(jìn)行管理，且通常僅管理企業(yè)的運(yùn)營(yíng)賬目，并不參與財(cái)務(wù)管理的實(shí)際。所以，財(cái)務(wù)管理也普遍由高層管理者掌握，專業(yè)程度較低，無(wú)法實(shí)踐科學(xué)的融資管理。可以說(shuō)，財(cái)務(wù)管理專業(yè)程度不足、管理制度的不健全，導(dǎo)致現(xiàn)階段我國(guó)小企業(yè)的融資管理存在較大的問(wèn)題。

2.小企業(yè)中融資管理人才的不足

目前，對(duì)于我國(guó)的小企業(yè)來(lái)說(shuō)，融資管理人才的缺乏是一項(xiàng)致命的問(wèn)題。除了在上文中提到的專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員缺乏之外，小企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的選擇更多考量了親緣關(guān)系，并不給予相關(guān)工作人員實(shí)際的參與機(jī)會(huì)以及意見(jiàn)通道。在這樣的背景下，小企業(yè)融資管理的專業(yè)程度有待提升，無(wú)法滿足現(xiàn)階段下企業(yè)向現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型的實(shí)際需求。特別是在融資管理渠道方面，小企業(yè)難以建立起以人才為路徑的可持續(xù)發(fā)展方向。

同時(shí)，站在小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式角度看，在該模式下很容易發(fā)生專業(yè)融資管理人員難以融入的情況。一些資金充足的小企業(yè)雖然引入了職業(yè)經(jīng)理人，但是受到專營(yíng)式資金運(yùn)營(yíng)管理模式的影響，人才的專業(yè)能力無(wú)法得到最大程度的發(fā)揮。筆者認(rèn)為，我國(guó)小企業(yè)融資管理人才的不足，需要在其經(jīng)營(yíng)方面、企業(yè)文化、技術(shù)層面、品牌文化等方面的創(chuàng)新來(lái)進(jìn)行解決。

3.缺乏信用資源的積累

對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)而言，信托責(zé)任是核心特質(zhì)。站在商業(yè)信用的角度來(lái)看，由于我國(guó)的小企業(yè)不具備相應(yīng)的規(guī)模，所以并沒(méi)有形成更為專業(yè)的管理體系。在這樣的情況下，對(duì)于融資對(duì)象來(lái)說(shuō)，其商業(yè)信用不足。小企業(yè)在實(shí)際的資金運(yùn)營(yíng)管理中，由于基于親緣關(guān)系建立起的生產(chǎn)原料來(lái)源網(wǎng)絡(luò)，不僅存在賒銷的現(xiàn)象，還有賒購(gòu)的情況。但是，賒銷以及賒購(gòu)會(huì)導(dǎo)致小企業(yè)資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題的概率明顯提升?；谶@樣的資金運(yùn)營(yíng)管理模式，大多數(shù)小企業(yè)無(wú)法有效地展開(kāi)信用資源的積累。

對(duì)于小企業(yè)來(lái)說(shuō)，其商業(yè)信用的建立與升級(jí)，更多來(lái)源于商業(yè)合作、生意伙伴等單線的路徑。在固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化融資方面，利用小額度融資渠道逐步完成信用積累的方案并沒(méi)有形成具體的計(jì)劃。小企業(yè)無(wú)法結(jié)合融資管理的專業(yè)知識(shí)，實(shí)現(xiàn)分期式的融資?？傮w來(lái)說(shuō)，相比于大中型企業(yè)，小企業(yè)的信用資源積累不足、信用等級(jí)更低，導(dǎo)致了在商業(yè)領(lǐng)域內(nèi)小企業(yè)的信用程度較低問(wèn)題的產(chǎn)生。

四、優(yōu)化小企業(yè)融資管理工作的對(duì)策探究

1.完善企業(yè)制度，提升企業(yè)的融資能力

結(jié)合上文的分析能夠發(fā)現(xiàn)，企業(yè)制度不夠完善造成了小企業(yè)融資能力相對(duì)較低。在這樣的情況下，筆者認(rèn)為，需要從資金內(nèi)控、信用管理、資產(chǎn)管理、制度標(biāo)準(zhǔn)等多個(gè)方面對(duì)小企業(yè)的制度進(jìn)行完善，優(yōu)化小企業(yè)的融資管理，實(shí)現(xiàn)小企業(yè)融資能力的提升。

其中，在小企業(yè)資金內(nèi)控的完善方面，應(yīng)當(dāng)依照我國(guó)現(xiàn)行的預(yù)算制方法，對(duì)于預(yù)算中所有的項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)化，降低由于籠統(tǒng)項(xiàng)而造成的企業(yè)資金細(xì)致性、對(duì)應(yīng)性不足的問(wèn)題。要加強(qiáng)小企業(yè)日常收支的管理，確保所有的資金收支情況都全面而詳細(xì)地列入預(yù)算表中。在信用管理方面，小企業(yè)中的相關(guān)工作人員要明確市場(chǎng)導(dǎo)向，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)依托責(zé)任，提升企業(yè)及高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)信用觀念的理解程度。要將信用觀念融入生產(chǎn)中，最終落實(shí)到管理層。例如，當(dāng)小企業(yè)完成融資或是貸款后，要嚴(yán)格依照合同中的具體要求，按期展開(kāi)債務(wù)的償還，如期繳納本金、利息以及稅款等。在這樣的方式下，小企業(yè)能夠通過(guò)小額融資逐步實(shí)現(xiàn)信用積累，提高融資過(guò)程中的信用評(píng)級(jí)，提升融資額度。同時(shí)，也可以設(shè)置信用管理機(jī)構(gòu)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際制定信用管理方案，逐漸提升小企業(yè)的信用，降低融資中的信用成本。

在小企業(yè)的資產(chǎn)管理方面，要重點(diǎn)保障企業(yè)中的流動(dòng)資金，降低資金占用率。例如，相關(guān)工作人員可以對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)以及非流動(dòng)資產(chǎn)的比例展開(kāi)調(diào)整，結(jié)合貨幣資金內(nèi)控制度的建立，實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等進(jìn)行全方位的管理，提升小企業(yè)的獲得能力。在制度標(biāo)準(zhǔn)建立方面，可以在融資、內(nèi)部積累以及資金使用三個(gè)方面進(jìn)行完善。例如，可以在融資活動(dòng)中引入市場(chǎng)導(dǎo)向，形成風(fēng)險(xiǎn)、成本、效益以及法治等觀念。相關(guān)工作人員要重點(diǎn)加強(qiáng)企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的管理，通過(guò)財(cái)務(wù)專門化管理，提升杠桿意識(shí)，優(yōu)化小企業(yè)當(dāng)前的資本結(jié)構(gòu)，降低成本投入。

另外，還可以通過(guò)利潤(rùn)分配政策的建立，滿足小企業(yè)應(yīng)對(duì)突發(fā)性情況的資金需求。例如，可以通過(guò)折舊基金、稅后利潤(rùn)補(bǔ)充等的增加，提升小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資金運(yùn)用與補(bǔ)充能力。同時(shí)，小企業(yè)還要落實(shí)“專人專管”，對(duì)融資展開(kāi)?？顚Ｓ眯问降墓芾?。要增加融資管理人才的引入與培訓(xùn)，提升小企業(yè)融資管理的能力。

2.擴(kuò)展融資形式，實(shí)現(xiàn)多元化的融資管理

對(duì)于小企業(yè)來(lái)說(shuō)，想要實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展，就必須要對(duì)融資形式進(jìn)行擴(kuò)展，筆者認(rèn)為，可以使用互聯(lián)網(wǎng)融資、典當(dāng)融資以及融資租賃等方式完成融資形式的擴(kuò)充，促進(jìn)小企業(yè)形成多元化的融資管理。

現(xiàn)階段，信息技術(shù)水平不斷提升，“互聯(lián)網(wǎng)+”的融資模式得到了迅速的發(fā)展。對(duì)于小企業(yè)來(lái)說(shuō)，要充分利用互聯(lián)網(wǎng)融資的便利性，推動(dòng)企業(yè)更好的發(fā)展。當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)融資的形式較為新穎，實(shí)現(xiàn)的路徑也相對(duì)較多。例如，可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)、眾籌、基金申請(qǐng)、阿里小額貸款等方式完成互聯(lián)網(wǎng)融資。但是，這種融資方式要求小企業(yè)能夠提供具體的發(fā)展方案，在技術(shù)、方案、預(yù)算等方面都有著細(xì)致的規(guī)劃與準(zhǔn)備。

在典當(dāng)融資中，主要使用了抵押的方式，利用實(shí)物所有權(quán)轉(zhuǎn)移完成融資。對(duì)于小企業(yè)來(lái)說(shuō)，在發(fā)展的初期階段，由于信用水平相對(duì)較低，所以可以使用典當(dāng)融資的方式解決項(xiàng)目資金、運(yùn)營(yíng)資金的缺乏問(wèn)題。典當(dāng)融資能夠讓小企業(yè)的固定資產(chǎn)以及不動(dòng)產(chǎn)的價(jià)值得到最大程度的發(fā)揮，且實(shí)踐更加容易。但是，在實(shí)際的典當(dāng)融資前，小企業(yè)需要對(duì)典當(dāng)物品的價(jià)值進(jìn)行有效的評(píng)估，避免遭受“壓價(jià)”而增加融資成本，且要通過(guò)正規(guī)的合同簽訂完成融資，保障自身的合法權(quán)益。

對(duì)于我國(guó)的小企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于缺乏對(duì)信用、固定資產(chǎn)等的應(yīng)用理念，所以對(duì)融資租賃的方式較為陌生。從表現(xiàn)形式上來(lái)看，融資租賃使用了物品完成融資，本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，使用了信用實(shí)現(xiàn)融資。從實(shí)質(zhì)上來(lái)說(shuō)，融資租賃了類似于“借物還錢”的模式。在該種融資方式下，小企業(yè)需要對(duì)租金分期支付額進(jìn)行了解，同時(shí)全面評(píng)估先進(jìn)水平。承租人與出租人要簽訂合同，降低了承租人的還款壓力。在小企業(yè)的發(fā)展起始階段，由于資本承接與應(yīng)用能力的缺乏，融資租賃的方式具有較大的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)也降低了折舊風(fēng)險(xiǎn)。

3.積極推動(dòng)專業(yè)化改革，提高融資效率

小企業(yè)需要在人力資源、制度等層面實(shí)現(xiàn)融資管理能力的提升。對(duì)于小企業(yè)來(lái)說(shuō)，需要結(jié)合自身的實(shí)際發(fā)展情況，展開(kāi)專業(yè)進(jìn)修，針對(duì)工商管理以及企業(yè)治理進(jìn)行改革。在確定融資方式后，必須要對(duì)融資實(shí)踐進(jìn)行專業(yè)管理，提升融資效率，降低融資的風(fēng)險(xiǎn)。小企業(yè)的高層管理人員要對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)制度進(jìn)行規(guī)范，并降低親緣關(guān)系在企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)管理中的影響力，推動(dòng)企業(yè)向?qū)I(yè)化、現(xiàn)代化的方向改革。同時(shí)，要積極吸收融資管理的專業(yè)人才，降低企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)，最大程度發(fā)揮出融資的作用。

五、總結(jié)

綜上所述，在當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境中，小企業(yè)融資管理的地位得到了突顯。通過(guò)完善企業(yè)制度、擴(kuò)展融資形式、積極推動(dòng)專業(yè)化改革，拓展了小企業(yè)的融資途徑、提高了小企業(yè)的融資效率和融資能力，規(guī)范了小企業(yè)融資管理的規(guī)章制度，促進(jìn)了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]王偉.我國(guó)中小企業(yè)融資管理存在問(wèn)題及對(duì)策[J].現(xiàn)代工業(yè)經(jīng)濟(jì)和信息化，2017，7（14）：12-14.

[2]張洪銘.小企業(yè)融資管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].時(shí)代金融，2017（15）：129-130.

[3]熊艷芳.中小企業(yè)融資管理存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].知識(shí)經(jīng)濟(jì)，2017（04）：108-109.

[4]邱宜干.淺談中小企業(yè)貿(mào)易融資管理存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].中國(guó)商貿(mào)，2011（32）：148-149.

作者簡(jiǎn)介：李敬珠（1969- ），女，漢族，籍貫：廣東樂(lè)昌，單位：中共樂(lè)昌市委黨校，研究方向：經(jīng)濟(jì)學(xué)管理學(xué)專業(yè)