淺談民營企業(yè)家刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范

摘 要：近年來，隨著我國在工商稅務(wù)注冊(cè)流程簡(jiǎn)化等政策對(duì)于民營企業(yè)的扶持力度不斷加大，整體市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也越發(fā)繁榮昌盛，據(jù)國家統(tǒng)計(jì)部門顯示，截止至17年底，我國工商稅務(wù)注冊(cè)的私營企業(yè)總量已超過2700萬家，遠(yuǎn)超12年我國注冊(cè)私營企業(yè)總量1080萬家，增長(zhǎng)趨勢(shì)喜人，此外，具相關(guān)調(diào)查顯示，我國民營企業(yè)總計(jì)創(chuàng)造就業(yè)崗位預(yù)計(jì)超過兩億。上述表明，民營企業(yè)是我國社會(huì)總體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)重要組成部分，而在上述民營企業(yè)總體高速發(fā)展趨勢(shì)背后，民營企業(yè)家刑事犯罪問題也愈發(fā)嚴(yán)重，針對(duì)此問題，筆者對(duì)民營企業(yè)家刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作展開深入研究。

關(guān)鍵詞：民營企業(yè)家;刑事犯罪;法律風(fēng)險(xiǎn)防范;應(yīng)對(duì)措施

中圖分類號(hào)：D924.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：2095-4379-（2019）05-0101-02

作者簡(jiǎn)介：王麗（1982-），女，漢族，吉林乾安人，碩士，普洱學(xué)院，講師，研究方向：法學(xué)。

現(xiàn)今，在我國民營企業(yè)整體蓬勃發(fā)展、為經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)持續(xù)注入新鮮活力與血液的同時(shí)，也存在著較多問題，這些問題在一定程度上對(duì)我國總體經(jīng)濟(jì)環(huán)境與發(fā)展?jié)摿Χ荚斐闪溯^大消極影響與后果，而在其中，近年來較為顯著與較為嚴(yán)重的問題則為，民營企業(yè)家刑事犯罪率的增長(zhǎng)趨勢(shì)較為明顯，涉案總量激增。因此，如何提高民營企業(yè)家刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作的工作質(zhì)量與工作效率，則是當(dāng)下法律界、檢察機(jī)關(guān)與總體民營企業(yè)的首要研究問題與工作內(nèi)容，筆者對(duì)此民營企業(yè)家常見刑事犯罪類別、主要犯罪影響因素進(jìn)行深入研究，并提出相應(yīng)應(yīng)對(duì)措施。

一、民營企業(yè)家刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范問題的重要性

在現(xiàn)階段，民營企業(yè)家刑事犯罪問題的嚴(yán)重性在于，破壞了經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中民營企業(yè)的良好發(fā)展風(fēng)氣，并在一定程度上影響了市場(chǎng)公平性，降低了合法運(yùn)營的民營企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，致使“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象的出現(xiàn)并普及。

此外，民營企業(yè)家刑事犯罪問題的嚴(yán)峻，不但對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)造成了較大沖擊，還對(duì)于就業(yè)總?cè)藬?shù)兩億左右的民營企業(yè)工作人員造成了一定惡劣影響。雖然如檢察機(jī)關(guān)等我國相關(guān)法律機(jī)構(gòu)與政策制定部門加大了對(duì)于此問題的重視程度與投入力度，但所起實(shí)際效果遠(yuǎn)低于預(yù)期，因此，如何通過調(diào)整企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)企業(yè)精神文明建設(shè)工作力度等方式，在源頭上最大程度降低民營企業(yè)家刑事法律風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，則尤為重要，也說明了此問題風(fēng)險(xiǎn)防范工作的重要性。

二、現(xiàn)階段，我國民營企業(yè)家刑事犯罪問題現(xiàn)狀

據(jù)北京師范大學(xué)中國企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心在《企業(yè)家腐敗報(bào)告》中顯示，在針對(duì)17年總計(jì)2400名調(diào)查樣本中，雖然國有企業(yè)管理人員的貪腐總金額量較大，但民營企業(yè)家的刑事犯罪率卻遠(yuǎn)高于國企，呈較高增長(zhǎng)趨勢(shì)。而在民營企業(yè)家中，涉嫌刑事犯罪的企業(yè)家主要分布年齡范圍在40-49歲之間，是我國民營企業(yè)家各年齡段中社會(huì)影響力最為顯著的階段，此外，出現(xiàn)犯罪范圍較大，惡劣影響較為深遠(yuǎn)的如“e租寶”非法集資案等重大案件的總體所占比重也有所提高，民營企業(yè)家刑事犯罪案件的社會(huì)影響力進(jìn)一步增大。

三、現(xiàn)階段，我國民營企業(yè)家常見刑事犯罪類別

（一）民營企業(yè)家非法融資

近年來，隨著市場(chǎng)總體份額的瓜分浪潮已經(jīng)結(jié)束，市場(chǎng)趨于飽和，因此，在各行業(yè)領(lǐng)域中新興民營企業(yè)的資金投入需求有所提高，盈利周期也有所增長(zhǎng)，因此，部分民營企業(yè)家對(duì)于較大的資金缺口，開始使用非法行為來進(jìn)行融資?，F(xiàn)階段常見非法融資手段為“龐氏騙局”、“金字塔騙局”等，其主要表現(xiàn)形式為，吸引初期投資者對(duì)企業(yè)進(jìn)行投資，并許諾短期高額利率，通過擴(kuò)大融資范圍，將新投資者的投資金額作為投資利率支付給早期投資者，以此擴(kuò)大融資范圍與吸引力。此類民營企業(yè)家刑事犯罪對(duì)于證券金融市場(chǎng)的整體破壞力最大，具有較大危害性。

（二）民營企業(yè)家偷稅漏稅

在民營企業(yè)運(yùn)營過程中，刑事犯罪率最高的類別為企業(yè)偷稅漏稅。此類別的涉案總數(shù)較高，并且在中小型私營企業(yè)中較為普遍。

（三）民營企業(yè)家非法用工

民營企業(yè)在這一刑事犯罪中主要為以下兩方面犯罪表現(xiàn)形式：一方面，在較為偏遠(yuǎn)的地區(qū)以及自然資源較為豐富的地區(qū)出現(xiàn)的強(qiáng)迫員工工作總時(shí)間超出法定八小時(shí)工作時(shí)間。近年來，民營企業(yè)加班也較為常見，在華為、拼多多等規(guī)模較大的企業(yè)中，員工平均每天加班時(shí)間超過四小時(shí)的現(xiàn)象較為常見;另一方面，民營企業(yè)非法雇傭童工。這一問題常在中小型餐飲企業(yè)、煤炭開采企業(yè)等國家相關(guān)監(jiān)管力度較低等企業(yè)中出現(xiàn)。

（四）民營企業(yè)家非法挪用公司財(cái)產(chǎn)

在較多公司治理結(jié)構(gòu)不合理的民營企業(yè)中，企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等高級(jí)管理人員的所持企業(yè)股份較多，甚至持有控股股份，從而使得企業(yè)內(nèi)部管理層中出現(xiàn)“一言堂”現(xiàn)象，在這一公司治理結(jié)構(gòu)中，公司控股實(shí)際負(fù)責(zé)人侵占中小股東的利益問題與非法挪用公司財(cái)產(chǎn)用于私人投資等問題較為常見，也是民營企業(yè)家常見刑事犯罪類別之一。

（五）民營企業(yè)家非法排放問題

此類問題在工業(yè)領(lǐng)域中較為常見，例如煤化工生產(chǎn)企業(yè)的廢水、廢料排放問題，由于諸如生物組合技術(shù)等凈化設(shè)備的購買金額較高，從而使得部分民營企業(yè)家鋌而走險(xiǎn)，無視國家相關(guān)工業(yè)廢料排放標(biāo)準(zhǔn)要求，私自將未經(jīng)凈化處理的工業(yè)廢料排放至海洋、湖泊、農(nóng)田中，對(duì)我國總體生態(tài)環(huán)境造成了嚴(yán)重破壞，并增加了環(huán)境治理經(jīng)濟(jì)成本。

（六）民營企業(yè)家非法行賄問題

在企業(yè)運(yùn)營過程中，較為依賴于國家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)扶持政策、地方政府支出型經(jīng)濟(jì)行為，因此，部分民營企業(yè)家向相關(guān)政府工作人員非法行賄，其中較為常見的民營企業(yè)家行賄目的為，暗中操作競(jìng)標(biāo)結(jié)果、非法逃稅、騙取國家企業(yè)發(fā)展扶持基金等。

四、民營企業(yè)家刑事犯罪問題主要影響因素

（一）民營企業(yè)家刑事法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，缺乏必要了解

在民營企業(yè)運(yùn)營過程中，民營企業(yè)家對(duì)于刑事法律風(fēng)險(xiǎn)以及各項(xiàng)具體法律法規(guī)缺乏必要了解。雖然法律顧問的配置在我國大多數(shù)民營企業(yè)中較為常見與齊全，但在企業(yè)實(shí)際運(yùn)營過程中，法律顧問并未起到預(yù)期效用，絕大多數(shù)時(shí)間成為企業(yè)內(nèi)的“透明人員”，而企業(yè)管理層對(duì)于法律顧問所咨詢的主要范圍也集中在《民商法》涉及范圍內(nèi)，對(duì)于刑事法律范圍缺乏必要的了解，從而致使在刑事犯罪過程中并不了解其非法性質(zhì)，或是不了解刑事犯罪的嚴(yán)重性與相關(guān)具體處罰規(guī)定。

筆者將現(xiàn)階段我國民營企業(yè)家普遍缺乏必要了解的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行整理，并總結(jié)為以下三點(diǎn)：

1.刑事法律風(fēng)險(xiǎn)具有共通性。在我國總體法律體系中，《刑法》是最后公民合法權(quán)益的一道保障，并與《民法》共同構(gòu)成最后一道法律體系，因此，諸如《民商法》等其他法律范圍內(nèi)，違法情節(jié)較為嚴(yán)重的問題極易演變?yōu)樾淌路缸飭栴}。

2.刑事法律風(fēng)險(xiǎn)涉及范圍較廣。在企業(yè)建立、運(yùn)營以及發(fā)展過程中，各環(huán)節(jié)都涉及到刑事法律范圍，如企業(yè)注冊(cè)、工商稅務(wù)注冊(cè)、納稅、雇傭工作人員等方面，因此，民營企業(yè)家對(duì)于刑事法律風(fēng)險(xiǎn)涉及范圍認(rèn)知程度不夠，也是致使民營企業(yè)家刑事犯罪問題頻發(fā)的主要影響因素之一。

3.刑事法律風(fēng)險(xiǎn)具有嚴(yán)刻性。刑法相較于民商法等其他法律而言，有著嚴(yán)厲且明確的量刑標(biāo)準(zhǔn)，并具有極強(qiáng)執(zhí)行力度。在民營企業(yè)家刑事犯罪后，不但使得企業(yè)的發(fā)展陷入瓶頸、企業(yè)出現(xiàn)破產(chǎn)等問題，還使得犯罪人員需要服刑較長(zhǎng)時(shí)間，致使整體企業(yè)與企業(yè)家個(gè)人的發(fā)展功虧一簣。

（二）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境存在一定問題，致使企業(yè)之間無法保障公平競(jìng)爭(zhēng)

除上述民營企業(yè)家自身問題從而導(dǎo)致的刑事犯罪問題外，我國現(xiàn)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的總體環(huán)境所存在的問題也是民營企業(yè)家犯罪問題頻發(fā)的主要影響因素之一。筆者將現(xiàn)階段我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境存在相關(guān)問題整理，并總結(jié)為以下內(nèi)容：在我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，在早期發(fā)展階段，社會(huì)總體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的主要組成部分為國有企業(yè)，因此國有企業(yè)的國家相關(guān)政策扶持力度遠(yuǎn)高于民營企業(yè)，兩者之間的競(jìng)爭(zhēng)缺乏公平性。而在近年來，民營企業(yè)的總體生產(chǎn)力與創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)效益逐漸提高，并超過國有企業(yè)的總體生產(chǎn)力與經(jīng)濟(jì)效益，但我國相關(guān)部門缺忽視了民營企業(yè)近年來的發(fā)展，在政策扶持上仍舊偏向于國有企業(yè)，使得我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境缺乏必要的公平競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，進(jìn)一步加大了民營企業(yè)的生存壓力與發(fā)展壓力。因此，部分民營企業(yè)家為了謀求企業(yè)進(jìn)一步的發(fā)展而走上違法道路。

（三）民營企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)存在問題

筆者此類問題主要分為兩方面具體因素：一方面，企業(yè)內(nèi)部“一言堂”。部分企業(yè)由于注冊(cè)資金較多，沒有進(jìn)行融資上市，致使公司創(chuàng)始人手中所持有股份較多，在企業(yè)中常常兼任董事長(zhǎng)與總經(jīng)理一職，致使公司董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)對(duì)其缺乏必要監(jiān)管力度;第二，企業(yè)董事會(huì)組成結(jié)構(gòu)存在問題。在部分企業(yè)董事會(huì)上，主要構(gòu)成人員為企業(yè)持股比例較大股東、董事長(zhǎng)等，缺乏中小股東群體與相關(guān)顧問人員，從而致使中小股東的合法權(quán)益無法得到有效保障。

五、民營企業(yè)家刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施

根據(jù)筆者上述提及總結(jié)的三類主要因素，針對(duì)性提出以下三點(diǎn)應(yīng)對(duì)措施建議：

（一）加強(qiáng)企業(yè)法律顧問職責(zé)范圍，以此提高民營企業(yè)家法刑事法律防范意識(shí)

具體措施如下：第一，加強(qiáng)企業(yè)法律顧問的配置，在企業(yè)雇傭?qū)I(yè)掌握情況側(cè)重于《民商法》等法律范圍的顧問外，增設(shè)專業(yè)掌握情況更側(cè)重于《刑法》的法律顧問;第二，加強(qiáng)民營企業(yè)家的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。以市一級(jí)、省一級(jí)為單位，定期組織民營企業(yè)家參與刑事法律防范意識(shí)宣講會(huì)等活動(dòng)。

（二）改善我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)總體環(huán)境

具體措施如下：第一，國家相關(guān)政策制定實(shí)施部門改變工作重心，加強(qiáng)對(duì)于民營企業(yè)的扶持力度與政策傾斜程度;第二，發(fā)揮商業(yè)行會(huì)作用，在商業(yè)領(lǐng)域中構(gòu)建民營企業(yè)家自治體系，以增強(qiáng)監(jiān)管工作力度;第三，發(fā)揮消費(fèi)者協(xié)會(huì)效用，使得企業(yè)注重于消費(fèi)者的消費(fèi)感受。

（三）完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)存在的問題

具體措施如下：第一，分散企業(yè)股份，避免出現(xiàn)控股問題;第二，加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)事會(huì)權(quán)限范圍，加大對(duì)于企業(yè)高級(jí)管理層的監(jiān)管力度;第三，取消企業(yè)董事長(zhǎng)與總經(jīng)理兼任制度，避免企業(yè)出現(xiàn)一言堂;第四，加強(qiáng)企業(yè)董事會(huì)中中小股東與相關(guān)經(jīng)濟(jì)法律顧問的人員配置，避免中小股東的合法利益無法得到有效保障。

六、總結(jié)

綜上所述，現(xiàn)階段我國民營企業(yè)家的刑事犯罪問題較為嚴(yán)峻，對(duì)社會(huì)起到較大惡劣影響，因此，筆者深入分析現(xiàn)階段問題主要影響因素，并針對(duì)性提出上述應(yīng)對(duì)措施建議，以期改善我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)總體環(huán)境。

[ 參 考 文 獻(xiàn) ]

[1]北京師范大學(xué)中國企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心課題組.民營企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策建議報(bào)告[J].河南警察學(xué)院學(xué)報(bào)，2015.

[2]陳紅玉.民營企業(yè)家常見刑事法律風(fēng)險(xiǎn)審視和防范建議[J].人民法治，2017.

[3]張進(jìn).民營企業(yè)家刑事法律責(zé)問題現(xiàn)狀與風(fēng)險(xiǎn)防范[J].明日，2016.