中國獨立煉廠基礎油發(fā)展情況及出口可行性分析

張燁

中國石化潤滑油有限公司

基礎油是潤滑油生產(chǎn)的主要原料。近年來，中國獨立煉廠的基礎油裝置產(chǎn)能增長十分迅速，而同時國內(nèi)潤滑油市場表觀消費量變化不大，供過于求的形勢非常明顯，也對市場價格和產(chǎn)品結(jié)構產(chǎn)生了較大影響。面對市場壓力，大部分基礎油生產(chǎn)企業(yè)均迫切希望尋找“藍?！?，探索產(chǎn)品出口的可行性。

本文對基礎油市場情況，特別是中國獨立煉廠發(fā)展情況進行了分析，并對出口市場、出口政策、出口流程等進行了研究。從行業(yè)發(fā)展角度，需要進一步關注中國獨立煉廠基礎油的發(fā)展和貿(mào)易，從長遠看基礎油出口業(yè)務將有廣闊空間。

中國獨立煉廠基礎油發(fā)展現(xiàn)況

全球基礎油供需情況

全球目前基礎油產(chǎn)能約5.7×107t，需求在3.9×107t左右，整體市場處于供大于求的狀態(tài)。排名前20的基礎油生產(chǎn)商產(chǎn)能合計占全球總產(chǎn)能的60%。從應用方面看，50%的基礎油用于調(diào)配車用潤滑油，其余50%用于調(diào)配工業(yè)潤滑油和船用潤滑油等油品。

近年來，全球基礎油需求增長有限，消費量保持穩(wěn)定。人口增長、汽車銷量增加等因素對基礎油需求起到了推動作用，但部分需求的增長被經(jīng)濟放緩、換油期延長、再生資源應用等因素所抵消。

產(chǎn)能方面，全球API II、III類基礎油產(chǎn)能迅速增長，市場整體處于供過于求的狀態(tài)。API III類基礎油開工率約為60%～70%，API II類基礎油約為70%～80%，API I類基礎油約為80%。近年的新增產(chǎn)能主要來自亞太和中東地區(qū)，中國地區(qū)的基礎油產(chǎn)能也增加迅速，基本是API II類加氫基礎油裝置。

全球地區(qū)間基礎油供應差異更加明顯：北美和歐洲的API I類基礎油產(chǎn)能下降，API II類基礎油產(chǎn)能在亞洲、中東和北美地區(qū)增長較快。北美地區(qū)仍將占據(jù)API II類基礎油生產(chǎn)的主導位置，且隨著美國本土原油開采量上升，美國API II類基礎油成本優(yōu)勢更加明顯；歐洲仍將主要為API I類基礎油產(chǎn)能；亞洲地區(qū)API I類基礎油產(chǎn)能正處于快速轉(zhuǎn)變中，亞洲也將成為API II、III類基礎油的主要生產(chǎn)地區(qū)。以上變化也將影響著未來的全球基礎油貿(mào)易方向。

全球基礎油分類及分地區(qū)產(chǎn)能分布見圖1。

中國基礎油市場情況

圖1 全球基礎油分類及分地區(qū)產(chǎn)能分布

行業(yè)內(nèi)普遍認為，中國國內(nèi)基礎油需求目前預計不足7.0×106t (含部分用于其他應用領域的基礎油，如橡膠油、白油等)。從2016年開始，API II類基礎油使用量已超過API I類基礎油，成為中國主要的基礎油消耗品種，占總消耗量的40%。主要原因是受環(huán)保節(jié)能要求影響油品逐漸升級，且API II類和API I類基礎油差價減少，API II類基礎油產(chǎn)能充足。API I類基礎油的需求量將下降至26%，煉廠開工率低，潤滑油生產(chǎn)商已經(jīng)基本完成API II類基礎油對API I類基礎油應用的替代。API III類及以上品種基礎油的需求約占6%。環(huán)烷基基礎油需求11%，其余為非標基礎油需求，在17%左右。

供應端看，中國更多的API I類基礎油煉廠降低開工率甚至永久關閉，中國石油大慶和撫順API I類基礎油煉廠分別在2014年底和2015年底關閉，且由于效益較低，煉廠并沒有重新啟動的計劃。中國石化燕山API I類基礎油裝置永久關停，中國API I類基礎油市場供應量明顯減少。而同時國內(nèi)加氫API II類、甚至API III類基礎油產(chǎn)能近年來進入了快速發(fā)展期，新裝置不斷投產(chǎn)。根據(jù)ICIS基礎油會議數(shù)據(jù)，目前國內(nèi)API II類基礎油產(chǎn)能已占60%以上。除了兩大國有集團外，國內(nèi)獨立煉廠基礎油產(chǎn)能近幾年增長也十分迅猛，基本都是API II類加氫基礎油裝置。除了傳統(tǒng)上煉廠比較集中的山東地區(qū)外，新建煉廠分布于沿海地區(qū)，便于運輸和倉儲。主要生產(chǎn)輕質(zhì)品種如150N、60N等，加劇了API II類輕質(zhì)油供大于求的矛盾。

由于中國經(jīng)濟放緩，潤滑油市場需求疲弱，稅控系統(tǒng)加大消費稅征收力度，中國基礎油煉廠保持較低開工率。在總體經(jīng)濟形勢和潤滑油市場環(huán)境無明顯改善的情況下，基礎油的整體供應仍將比較充裕。隨著國內(nèi)裝置的升級和產(chǎn)能提升，部分品種基礎油的進口數(shù)量，特別是低黏度API II類加氫基礎油的進口數(shù)量有可能進一步下降，調(diào)合商將尋求通過國內(nèi)采購滿足需求。

中國獨立煉廠已建及在建項目情況

近年來，中國國內(nèi)獨立煉廠基礎油裝置發(fā)展迅速，特別是部分民營企業(yè)產(chǎn)能提升明顯，隨著國內(nèi)大型煉油項目的不斷上馬，國內(nèi)獨立煉廠基礎油產(chǎn)能還有不斷提升的趨勢。

目前建成、在建、擬建的獨立煉廠基礎油項目有20余個，包括部分煤制基礎油項目，基本集中于近3年內(nèi)開工，若所述裝置全部按計劃投產(chǎn)，我國獨立煉廠基礎油產(chǎn)能將達到9.2×106t，遠超兩大國有集團產(chǎn)能和市場需求，按照開工率60%計算，年產(chǎn)量可達5.5×106t，品種主要是低黏度API II類加氫基礎油。目前中國國內(nèi)建成、在建、擬建的獨立煉廠基礎油項目見表1。

白油消費稅政策對基礎油市場的影響仍在持續(xù)，市場上白油、導熱油等名義的基礎油仍存在。新的稅務細則于2018年3月開始實施，國家將進一步加強監(jiān)管。

較高的產(chǎn)品毛利率使得中國獨立煉廠API II類加氫基礎油裝置的投資不斷增加，而由于出口受限，這部分產(chǎn)能目前只能在國內(nèi)消化。產(chǎn)品同質(zhì)化傾向比較嚴重，且供應量明顯高于市場需求?？梢灶A見，在消費稅政策不斷嚴格的情況下，獨立煉廠將面臨激烈競爭和重新洗牌，部分成本較高、產(chǎn)品質(zhì)量差的煉廠僅能維持較低的開工率甚至關停。尋找產(chǎn)品的出口機會，將是未來獨立煉廠面臨的重要訴求。

表1 目前中國國內(nèi)建成、在建、擬建的獨立煉廠基礎油項目

出口可行性分析

中國基礎油進出口情況

中國海關總署發(fā)布的2018年1—12月中國潤滑油基礎油進出口統(tǒng)計數(shù)據(jù)見表2。

通過進出口數(shù)據(jù)可以看出，基礎油產(chǎn)品在中國處于明顯的貿(mào)易逆差。受限于各種原因，基礎油出口數(shù)量有限，煉廠出口積極性并不高。進口方面，主要來源國是韓國、新加坡和臺灣，如SK、S-OIL公司的API III類基礎油和API I類150BS等國內(nèi)結(jié)構性需求產(chǎn)品。而進口API II類加氫基礎油如臺塑等面臨著國內(nèi)新增產(chǎn)能的激烈競爭，低黏度產(chǎn)品尤其明顯。隨著2019年中國基礎油新裝置集中投產(chǎn)，基礎油的進口總量或?qū)⒗^續(xù)下滑。

出口政策

國內(nèi)成品油的進出口一直處于國家管制范圍內(nèi)。廣義成品油包括汽油、柴油、煤油、石腦油、燃料油、潤滑油、潤滑脂、潤滑油基礎油、溶劑油（橡膠溶劑油、油漆溶劑油、抽提溶劑油）和其他重油。因此，潤滑油、潤滑脂和潤滑油基礎油進出口也受到了相應的管制。

伴隨著國內(nèi)基礎油產(chǎn)能的持續(xù)增長，基礎油行業(yè)開始顯露產(chǎn)能過剩跡象。產(chǎn)量的持續(xù)增長及出口環(huán)節(jié)的管制使得這一現(xiàn)象逐漸加重。對一般貿(mào)易出口有條件的放開，有利于我國過剩的基礎油市場去庫存化，產(chǎn)能過剩的現(xiàn)象也將得到改善。

一般貿(mào)易出口

2008年7月1日前，潤滑油（27101991）、潤滑脂（27101992）、潤滑油基礎油（27101993）實行出口配額管理。2008年6月，商務部、國家發(fā)展改革委、海關總署共同簽發(fā)了2008年第30號公告，自2008年7月1日開始改為實行出口許可證管理，同時對其一般貿(mào)易出口仍實行國營貿(mào)易管理，海關憑出口許可證驗放。該公告規(guī)定，潤滑油、潤滑脂及潤滑油基礎油國營貿(mào)易企業(yè)為中國中化集團公司、中國國際石油化工聯(lián)合公司、中國聯(lián)合石油化工有限責任公司。同時，也對境外承包工程和境外投資、加工貿(mào)易、外商投資企業(yè)及邊境貿(mào)易企業(yè)等出口類型做出了相應規(guī)定。2015年12月31日，商務部發(fā)布《2016年出口許可證管理貨物分級發(fā)證目錄》，目錄規(guī)定，自2016年1月1日起，企業(yè)以一般貿(mào)易方式出口潤滑油、潤滑脂及潤滑油基礎油的，由省級地方商務主管部門憑出口合同簽發(fā)出口許可證；以承包工程、境外投資、加工貿(mào)易、外資企業(yè)出口及邊境貿(mào)易等方式出口的，仍按照商務部、發(fā)展改革委、海關總署2008年第30號公告相關規(guī)定執(zhí)行。潤滑油和基礎油的出口條件進一步放開。

表2 2018年中國潤滑油基礎油進出口統(tǒng)計數(shù)據(jù)

因此，目前基礎油出口可以參照一般貿(mào)易流程進行，出口企業(yè)需要承擔消費稅。

來料加工出口

采用來料加工方式可以在出口過程中免除油品的消費稅和增值稅，即通過海外公司從原油進口環(huán)節(jié)開始備案，登記來料加工手冊，產(chǎn)品全部出口，不進入國內(nèi)流通環(huán)節(jié)。但因為種種原因，近年來政策面并不鼓勵新增來料加工名錄，并在一定程度上收緊。目前擁有成品油來料加工出口資質(zhì)的單位僅局限于部分國有企業(yè)。

出口稅收

除了出口流程外，當前稅收是影響出口價格市場競爭力的重要因素之一。一般貿(mào)易出口中，基礎油的增值稅可以通過先征后返的方式返還，但消費稅無法扣除，只能由出口企業(yè)自身消化，因此這方面增加的成本會影響到出口價格的競爭力。目前不含增值稅，基礎油消費稅約1 711.52元/t（1.52元/L），幾乎為基礎油總價格的近1/3甚至更高。以API II類150N為例，考慮到運費等因素，如煉廠承擔消費稅，出口價格將缺少足夠的競爭力，從而影響出口企業(yè)的積極性。

國際出口市場分析

隨著全球基礎油格局的變化和新興經(jīng)濟體的發(fā)展，貿(mào)易方向也相應變化，區(qū)域、結(jié)構的不平衡使得全球跨區(qū)域流動頻繁。中國正在成為全球API II類基礎油的主要產(chǎn)區(qū)之一，盡快打通出口環(huán)節(jié)將有效緩解國內(nèi)產(chǎn)能過剩，優(yōu)化、調(diào)節(jié)供給側(cè)，并通過產(chǎn)品出口影響國際市場價格，增強中國基礎油潤滑油行業(yè)在國際上的話語權。印度、中東、東南亞等市場均可以作為目標市場。

國際市場中，作為目前全球主要新興市場國家，印度國內(nèi)基礎油產(chǎn)能遠不能滿足印度國內(nèi)潤滑油生產(chǎn)的需求，年度進口基礎油接近2.5×106t，其中包括部分成品變壓器油和白油，進口量僅次于中國，市場潛力巨大。近年來隨著潤滑油產(chǎn)品升級換代，印度國內(nèi)對進口高品質(zhì)的API Ⅱ、Ⅲ類基礎油的需求逐年增加。中國國內(nèi)新建加氫裝置生產(chǎn)的基礎油，其質(zhì)量和品質(zhì)完全可以滿足印度市場的需要。

此外，中國與東盟十國、巴基斯坦等國簽有自由貿(mào)易協(xié)議，可以在目的國免除進口關稅，有利于我國出口產(chǎn)品的競爭力。并可借助“一帶一路”的有利時機，加大對沿線中東、非洲等新興市場開發(fā)，搶占市場先機。

受中美貿(mào)易摩擦波及，中國實體經(jīng)濟環(huán)境受到不同程度的抑制，預計人民幣對美元匯率存在很大不確定性，從另一角度看，較低的匯率水平這也有利于提高中國產(chǎn)品出口美元結(jié)算價格的競爭力。

結(jié)束語

萬事開頭難。目前基礎油的出口貿(mào)易面臨著各種各樣的困難，因此目前市場出口數(shù)量也極為有限。未來基礎油出口業(yè)務的拓展仍需要相關部門在稅務、流程等方面給予一定支持。此外，需要持續(xù)培養(yǎng)海外貿(mào)易人員并繼續(xù)完善全球的網(wǎng)點建設。就中國石化而言，也要正視獨立煉廠的發(fā)展，積極轉(zhuǎn)變思路，統(tǒng)籌考慮，發(fā)揮自身優(yōu)勢，尋求和探索互惠互利的合作模式。

中國成品油的出口和國際貿(mào)易，無論是選址布局，還是運營模式和時機把握上，已經(jīng)積累了比較豐富和成功的經(jīng)驗。面對瞬息萬變的國際經(jīng)濟和石油市場，只要我們不斷學習國際經(jīng)驗，實事求是地結(jié)合我國國情，謙虛謹慎，開拓創(chuàng)新，就一定能夠把握經(jīng)濟發(fā)展和國際油價變動的規(guī)律，做好相關工作。我國基礎油出口穩(wěn)定并具有一定規(guī)模后，也會對相關市場價格施加一定影響，增強我國的國際市場話語權，促進行業(yè)的健康發(fā)展。