國(guó)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目投資方投資風(fēng)險(xiǎn)控制的幾點(diǎn)思考及建議

摘要：部分工程建設(shè)投資方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)較為單薄，主動(dòng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，導(dǎo)致投資收益不及預(yù)期甚至虧損。僅從合同管理、施工方案管理、支付管理及索賠管理等多方面著手對(duì)項(xiàng)目建設(shè)投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和規(guī)避進(jìn)行簡(jiǎn)單論述。

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目；投資方；風(fēng)險(xiǎn)；管理

1引言

隨著城鎮(zhèn)化進(jìn)程加快，我國(guó)工程建設(shè)市場(chǎng)高度發(fā)展。目前我國(guó)項(xiàng)目建設(shè)管理體制機(jī)制已較為完善，在實(shí)際工程建設(shè)中起到較大作用。但經(jīng)多年運(yùn)行，也暴露出許多不足，主要體現(xiàn)在部分法規(guī)較為空泛，無(wú)法很好落地，部分投資方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)較為單薄，主動(dòng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，導(dǎo)致投資收益不及預(yù)期甚至虧損。

作為一名建設(shè)管理人員，深刻認(rèn)識(shí)到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的許多不足。本文擬結(jié)合多年建設(shè)實(shí)踐，著重從業(yè)主角度對(duì)投資方風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行一些分析。

2當(dāng)前投資方風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀

建設(shè)項(xiàng)目一般造價(jià)較高、周期較長(zhǎng)、不確定性因素較多，管理難度較高。在項(xiàng)目全周期過(guò)程中存在較大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于投資方而言，風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)識(shí)別項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)，綜合衡量風(fēng)險(xiǎn)概率及后果，選擇適當(dāng)處理措施，以最低成本控制風(fēng)險(xiǎn)，保障項(xiàng)目建設(shè)投資可控。

目前國(guó)內(nèi)投資方風(fēng)險(xiǎn)管理仍存在一些問(wèn)題：一是前期風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)不足；很多項(xiàng)目未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，不能全面預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，并缺乏有效應(yīng)對(duì)手段。二是現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足；業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)管理機(jī)構(gòu)人員較少、技術(shù)力量較為單薄，不能及時(shí)掌握和應(yīng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。三是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制不健全；相關(guān)保險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)制種類(lèi)較少、針對(duì)性不強(qiáng)，缺乏足夠轉(zhuǎn)移或降低風(fēng)險(xiǎn)途徑。

3 建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主投資風(fēng)險(xiǎn)分析

建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程將面對(duì)各方面風(fēng)險(xiǎn)，不同程度影響項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析可以定性角度量化風(fēng)險(xiǎn)，使我們清晰認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)因素可能的后果，識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)因素，并采取預(yù)防或轉(zhuǎn)移措施，減少風(fēng)險(xiǎn)后果。在各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)中，財(cái)政政策、稅制、物價(jià)上漲等屬于不可控風(fēng)險(xiǎn)，只能通過(guò)某些措施來(lái)減少其負(fù)面影響；管理風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等屬于可控風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)管控與應(yīng)對(duì)。項(xiàng)目主要面臨風(fēng)險(xiǎn)有：

3.1項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)調(diào)整

項(xiàng)目開(kāi)工后，往往建設(shè)規(guī)模、主要技術(shù)指標(biāo)等已確定，如果業(yè)主需要調(diào)整，必將帶來(lái)項(xiàng)目工期及投資變化，也必將影響施工單位預(yù)期利潤(rùn)，導(dǎo)致施工單位索賠。

3.2 材料價(jià)格上漲投資增加

受環(huán)保因素及原料、供求關(guān)系影響，材料價(jià)格波動(dòng)很大，這會(huì)直接導(dǎo)致工程造價(jià)浮動(dòng)，當(dāng)浮動(dòng)程度超出一定范圍時(shí)，就會(huì)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)生不利影響。

3.3 設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致工期拖延

受設(shè)計(jì)單位能力限制，設(shè)計(jì)圖紙可能存在不完善或設(shè)計(jì)失誤，按圖施工后可能導(dǎo)致構(gòu)筑物部分或全部達(dá)不到功能要求，需要局部調(diào)整或返工，從而產(chǎn)生較大投資損失及工期延誤。而設(shè)計(jì)方風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力又非常有限或者合同對(duì)設(shè)計(jì)方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任約定不明確，風(fēng)險(xiǎn)最終往往由業(yè)主承擔(dān)。

3.4 合同履約不及時(shí)導(dǎo)致索賠

部分項(xiàng)目工程設(shè)備、主要材料甲供，但受市場(chǎng)行情、政策變化影響，可能導(dǎo)致不能及時(shí)供應(yīng)，或者設(shè)備規(guī)格、種類(lèi)發(fā)生變化，這必將引起承包方索賠。

4建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主投資風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策

業(yè)主投資風(fēng)險(xiǎn)控制主要從合同管理、施工方案管理、支付管理及索賠管理等方面著手。

4.1加強(qiáng)合同管理

合同管理是項(xiàng)目管理靈魂，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)合同文件管理，做好會(huì)議紀(jì)要、補(bǔ)充協(xié)議及現(xiàn)場(chǎng)往來(lái)文件管理，通過(guò)合同合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)加強(qiáng)合同動(dòng)態(tài)評(píng)估，及時(shí)掌握合同執(zhí)行情況，積極主動(dòng)介入糾正可能偏離合同的事項(xiàng)，保障合同順利執(zhí)行。

4.2強(qiáng)化施工組織設(shè)計(jì)審查

施工組織設(shè)計(jì)是控制建設(shè)成本的重要工具，受投標(biāo)時(shí)間較短影響，很多施工組織設(shè)計(jì)較為空泛，因此業(yè)主方要加強(qiáng)審查，使其符合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際。同時(shí)積極鼓勵(lì)施工單位在確保質(zhì)量工期前提下，加強(qiáng)新技術(shù)、新材料運(yùn)用，從而最大限度提高勞動(dòng)效率，降低項(xiàng)目成本。

4.3做好項(xiàng)目支付控制

計(jì)量和支付是項(xiàng)目管理的核心，是控制投資的主要手段。要加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理人員培訓(xùn)，使其熟悉計(jì)量相關(guān)法規(guī)政策和規(guī)程規(guī)范，熟練掌握合同文本相關(guān)技術(shù)要求和結(jié)算規(guī)定，從而有效把控項(xiàng)目資金支付。

計(jì)量支付需重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：一是必須按照實(shí)際完成數(shù)量結(jié)算，結(jié)算項(xiàng)目在已批準(zhǔn)工程量清單范圍內(nèi)，超出工程量清單部分必須要在完成相關(guān)設(shè)計(jì)變更手續(xù)后才能予以計(jì)量支付；二是不合格部分在未按照要求整改到位前不能進(jìn)行計(jì)量支付；三是嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行計(jì)量和支付，完善逐級(jí)審查機(jī)制，不走過(guò)場(chǎng)，逐級(jí)把關(guān)，不留漏洞；四是嚴(yán)格按照合同要求做好質(zhì)量保證金等扣留工作。

4.4做好索賠預(yù)防和反索賠

在項(xiàng)目前期簽訂建設(shè)合同時(shí)，項(xiàng)目設(shè)計(jì)深度往往不足，情況不可能完全確定，合同內(nèi)容是基于參建各方對(duì)項(xiàng)目預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上制定的，無(wú)論什么性質(zhì)合同，都無(wú)法做到周全，同時(shí)參建各方對(duì)于合同理解往往存在偏差，對(duì)于施工方而言，在為中標(biāo)而壓縮中標(biāo)價(jià)后，充分利用索賠也是保證自身合理利潤(rùn)甚至謀求超額利潤(rùn)的必然。對(duì)于業(yè)主方而言，做好索賠預(yù)防和處置工作，必要時(shí)運(yùn)用反索賠策略，是控制工程投資維護(hù)自身權(quán)益的必要途徑。

4.4.1做好前期預(yù)防工作

一是提高項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作深度，減少后期變更；二是提高合同嚴(yán)謹(jǐn)度，避免出現(xiàn)可能導(dǎo)致索賠的漏洞；三是對(duì)于可能導(dǎo)致索賠的材料價(jià)格上漲等因素，在合同中進(jìn)行明確規(guī)定，最好是把相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)由承包人承擔(dān)；四是加強(qiáng)合同實(shí)施過(guò)程管理，嚴(yán)格按照合同約定及時(shí)提供相關(guān)設(shè)計(jì)圖紙及甲供材料，避免因自身合同履行不到位而被索賠；五是及時(shí)完成工程計(jì)量工作，特別是對(duì)隱蔽工程等要督促監(jiān)理方及時(shí)組織進(jìn)行計(jì)量，做好相關(guān)記錄。

4.4.2積極做好索賠事件應(yīng)對(duì)工作

一是做好索賠事件程序性審查，對(duì)索賠程序、索賠時(shí)限進(jìn)行合規(guī)審查；二是做好索賠事件實(shí)質(zhì)性研究，調(diào)查索賠事項(xiàng)是否真實(shí)發(fā)生，索賠依據(jù)是否充分；三是做好事件責(zé)任認(rèn)定工作，嚴(yán)格按照合同區(qū)分責(zé)任，審查施工方提出的責(zé)任劃分是否合理，依據(jù)是否充分，施工方是否采取了有效措施防止損失擴(kuò)大；四是做好索賠金額審核工作，確定合理索賠金額；五是做好工期延誤認(rèn)定與責(zé)任劃分，區(qū)分索賠事項(xiàng)是否影響關(guān)鍵工序，是否超過(guò)自由時(shí)差，對(duì)總工期是否有直接影響，嚴(yán)格審查工期索賠和費(fèi)用索賠相關(guān)性。

5結(jié)論

前文對(duì)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定理論探討和分析，建議下一步做好以下工作：

一是做好項(xiàng)目前期工作是控制項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。要堅(jiān)持"充分論證、審慎決策"原則，減少工程建設(shè)過(guò)程中的重大調(diào)整，從而實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目投資控制目標(biāo)。

二是建立風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。高度重視國(guó)家相關(guān)政策要求與變化，避免政策風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)投標(biāo)制度，重視方案設(shè)計(jì)，認(rèn)真編制招標(biāo)文件，提高工程量清單質(zhì)量。

三是加強(qiáng)合同管理，充分發(fā)揮合同風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避作用。在充分識(shí)別分析風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上，強(qiáng)化合同管理，通過(guò)合同條文有效轉(zhuǎn)嫁項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)做好合同實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。

四是積極做好索賠應(yīng)對(duì)工作。合理合規(guī)的爭(zhēng)取業(yè)主方損失最小化，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，實(shí)現(xiàn)各方共贏(yíng)，確保項(xiàng)目建設(shè)順利實(shí)施。

同時(shí)建議政府部門(mén)進(jìn)一步完善工程風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī)，營(yíng)造良好項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，建立健全工程保險(xiǎn)等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移渠道，引導(dǎo)企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保工程建設(shè)市場(chǎng)平穩(wěn)有序、健康發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：孫長(zhǎng)城（1989.10-），男，漢族，湖北省枝江市，本科，助理工程師，水利項(xiàng)目管理。

（作者單位：三峽大學(xué)）