商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理對策研究

高揚

摘? 要? 由于經(jīng)濟全球化的進程不斷加快，金融行業(yè)越來越趨向于自由化，所以商業(yè)銀行在整個金融活動中的作用越來越重要。由于我國商業(yè)銀行不斷的擴展他的業(yè)務(wù)規(guī)模，商業(yè)銀行在運營中所面臨的風(fēng)險也越來越大，所以如何做好商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作，是當(dāng)今商業(yè)銀行所面臨的主要難題。本文分析了商業(yè)銀行風(fēng)險管理所面臨的主要問題，并提出了相應(yīng)的解決方法。

關(guān)鍵詞? 商業(yè)銀行? 金融風(fēng)險? 管理

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理概論

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險管理含義

商業(yè)銀行主要是以存款和貸款為主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的組織，它屬于一種高風(fēng)險的行業(yè)，商業(yè)銀行的風(fēng)險可以量化為人們的理想收益和實際收益之間的差距，也可以理解成目標(biāo)和經(jīng)營現(xiàn)狀的差距。商業(yè)銀行的風(fēng)險指的就是商業(yè)銀行在經(jīng)營的過程當(dāng)中，由于種種人為或者是非人為的不確定的因素而造成的商業(yè)銀行的經(jīng)濟損失。這種損失直接表現(xiàn)為商業(yè)銀行的資產(chǎn)損失。由于商業(yè)銀行承擔(dān)著巨大的功能和社會效益，所以商業(yè)銀行在發(fā)展的過程當(dāng)中承擔(dān)了很大的壓力，因此必須提高風(fēng)險管理能力，準(zhǔn)確的預(yù)測和衡量在未來當(dāng)中所遇到的風(fēng)險，及時做出應(yīng)對的措施。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險的種類

1.信用風(fēng)險

信用風(fēng)險指的就是商業(yè)銀行的借款人因為各種原因不能夠及時的償還商業(yè)銀行的貸款，給銀行帶來的損失。信用風(fēng)險是目前我國商業(yè)銀行所面臨的最主要的風(fēng)險之一，他不僅會對商業(yè)銀行的發(fā)展造成威脅，也會對借款人本人的信用造成一定的損失。

2.市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是商業(yè)銀行所面臨的外部風(fēng)險，商業(yè)銀行對于市場風(fēng)險是沒有辦法控制的，但是市場風(fēng)險卻能夠?qū)ι虡I(yè)銀行造成巨大的影響。因此，商業(yè)銀行只能防范市場風(fēng)險。市場風(fēng)險又包括利率風(fēng)險，匯率風(fēng)險，股票價格風(fēng)險以及商品價格風(fēng)險，他們都能夠?qū)ι虡I(yè)銀行日常運營造成巨大的影響，給商業(yè)銀行帶來嚴(yán)重的威脅。

3.操作風(fēng)險

操作風(fēng)險指的是商業(yè)銀行工作人員在日常操作當(dāng)中所造成的銀行的財產(chǎn)的損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險主要表現(xiàn)為欺詐以及工作風(fēng)險和客戶風(fēng)險，財產(chǎn)損失，系統(tǒng)中斷等風(fēng)險事件。一旦商業(yè)銀行出現(xiàn)操作風(fēng)險，就說明商業(yè)銀行在日常的管理機制當(dāng)中存在了嚴(yán)重的不足。

4.流動性風(fēng)險

流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行短期資產(chǎn)價值不能夠滿足客戶的要求，所引發(fā)的商業(yè)銀行運轉(zhuǎn)困難的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險給商業(yè)銀行的日常運營帶來的后果是非常嚴(yán)重的，甚至?xí)斐摄y行的倒閉現(xiàn)象。

5.法律風(fēng)險

法律風(fēng)險指的就是商業(yè)銀行在日常的經(jīng)營管理當(dāng)中，由于管理不當(dāng)而造成的客戶和銀行的資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。商業(yè)銀行的法律風(fēng)險主要由兩個基本點，首先是商業(yè)銀行自身行為必須要符合法律規(guī)定，其次是外部的法律制度，法律運作的問題。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模大

國內(nèi)的商業(yè)銀行普遍存在的問題就是具有比較差的資產(chǎn)質(zhì)量，因此風(fēng)險資產(chǎn)所占的規(guī)模要比實際發(fā)布的數(shù)字更多。并且資本充足率水平較低，所以商業(yè)銀行獲得資本補充的途徑比較少，沒有足夠的資本配置去面對高規(guī)模的風(fēng)險?；谶@種情況，商業(yè)銀行必須要提高資本充足率的水平，從而能夠有效的降低風(fēng)險資產(chǎn)。

（二）沒有強烈的風(fēng)險管理意識

盡管我國的商業(yè)銀行對于風(fēng)險管理已經(jīng)有了一個明確的規(guī)定，但是在工作人員心中，風(fēng)險管理的意識還不是十分的強烈，他們在整個業(yè)務(wù)發(fā)展的過程當(dāng)中，沒有形成全面系統(tǒng)性的風(fēng)險管理意識，因此在實際的操作過程當(dāng)中，難免會有操作性的失誤。而銀行整體以性的風(fēng)險管理文化和風(fēng)險管理戰(zhàn)略也有待于強化。商業(yè)銀行本身將風(fēng)險管理作為一種后臺管理，沒有將其表現(xiàn)為銀行管理的主要手段之一。因此，這難免會造成一些管理人員將風(fēng)險管理簡單化，或者是忽略，甚至將它看作為銀行在發(fā)展過程當(dāng)中的阻礙。[1]

（三）風(fēng)險承擔(dān)主體不明確

再生銀行的實際運營當(dāng)中，董事會應(yīng)該承擔(dān)起商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險的全部責(zé)任，但是在我國的商業(yè)銀行發(fā)展的現(xiàn)狀當(dāng)中，商業(yè)銀行的全部資本變成了風(fēng)險承擔(dān)的最終責(zé)任人。在我國的相關(guān)法律條文當(dāng)中，并沒有明確的規(guī)定，商業(yè)銀行風(fēng)險承擔(dān)的主要責(zé)任人。所以這很容易導(dǎo)致銀行一旦發(fā)生風(fēng)險，就很難有一個明確的主體去承擔(dān)這份風(fēng)險。而我國的領(lǐng)導(dǎo)層對于金融方面的管理意識相對的比較薄弱，所以對于銀行的風(fēng)險管理來說，也是一個非常艱巨而漫長的任務(wù)。

（四）風(fēng)險管理體制不完善

《銀行機構(gòu)內(nèi)控指引》指出，商業(yè)銀行在實際的運作當(dāng)中，應(yīng)該遵循合法有效的工作任務(wù)，將銀行的日常管理和風(fēng)險管理作為銀行的主要目標(biāo)，控制銀行的經(jīng)營活動和銀行的主要責(zé)任，實行銀行更好的信息交流和信息監(jiān)管。但是到現(xiàn)在為止，我國很多商業(yè)銀行在傳統(tǒng)意義上都沒有一個獨立的風(fēng)險監(jiān)管部門，也沒有專業(yè)的風(fēng)險監(jiān)管人員去幫助銀行管理風(fēng)險。所以不管是內(nèi)部的監(jiān)管部門，還是外國的監(jiān)管部門，對于商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險都是沒有能力承擔(dān)的。

（五）風(fēng)險管理深層次矛盾

我國目前商業(yè)銀行在風(fēng)險管理的過程當(dāng)中，所采取的措施都比較的滯后，沒有一個成熟系統(tǒng)性的管理手段。商業(yè)銀行各個地方的支行管理主要就是依賴設(shè)計財務(wù)報表，這一行為會嚴(yán)重的導(dǎo)致管理者機會主義行為。在商業(yè)銀行的實際運作當(dāng)中，各個部門各司其職，分頭管理，沒有很好的協(xié)調(diào)性，不能夠系統(tǒng)性，全局性的掌握銀行所面臨的風(fēng)險，所以容易導(dǎo)致銀行在實際的運營管理當(dāng)中所產(chǎn)生的資源浪費的情況。不僅如此，國內(nèi)很多商業(yè)銀行對于風(fēng)險都缺乏一種系統(tǒng)性的統(tǒng)籌和管理。商業(yè)銀行的收益越高，所面臨的風(fēng)險就越大。因此，商業(yè)銀行要想更好地獲得利益，就必須要承擔(dān)相應(yīng)的高風(fēng)險，這也是商業(yè)銀行必須要加強風(fēng)險管理的主要原因所在。風(fēng)險管理也會給商業(yè)銀行帶來一定的經(jīng)濟效益。但是一個短期的風(fēng)險管理機制是不會能夠給銀行帶來長期的經(jīng)濟效益的，所以要形成一個長期的風(fēng)險管理機制。[2]

三、提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理的措施

（一）樹立風(fēng)險管理理念

在商業(yè)銀行制定風(fēng)險管理的措施的時候，應(yīng)該確保商業(yè)銀行的風(fēng)險管理措施能夠系統(tǒng)性地照顧到每一個部門和每一個環(huán)節(jié)會面臨到的風(fēng)險，對這些風(fēng)險進行分類和整理，采取不同的措施對他們進行防范。不僅如此，還必須設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門是銀行，各個員工都能夠在工作的過程當(dāng)中，樹立起一個強烈的風(fēng)險管理意識。商業(yè)銀行的董事會負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險管理的決策和戰(zhàn)略，銀行的中高層人員負(fù)責(zé)將此戰(zhàn)略更好地執(zhí)行下去，將風(fēng)險管理理念貫徹到商業(yè)銀行的每一個員工心中。

（二）加強風(fēng)險管理建設(shè)

一個更好的風(fēng)險管理的理念，比做很多風(fēng)險評估更實際。在歷史上，很多商業(yè)銀行失敗或倒閉的原因，都是因為他們的員工沒有一個很好的風(fēng)險管理意識，所以自內(nèi)而外的樹立起一個風(fēng)險管理理念是非常重要的，要加強員工的法治化觀念是他們在工作的過程當(dāng)中，能夠嚴(yán)謹(jǐn)?shù)刈袷胤?，提高自己的自控能力，這也是銀行規(guī)避風(fēng)險的根源所在。另一方面要加強員工對市場外部環(huán)境變化的敏感程度，養(yǎng)成一個時刻警覺的習(xí)慣。[3]

（三）正確處理風(fēng)險與革新的關(guān)系

第一，商業(yè)銀行要想更好的做好風(fēng)險管理，就必須在服務(wù)和產(chǎn)品上進行創(chuàng)新，做到與時俱進，兼顧到客戶的個人需求，同時也具備了一定的分散風(fēng)險的能力。在商業(yè)銀行實行產(chǎn)品創(chuàng)新的同時，要更加注重風(fēng)險的監(jiān)管。第二，商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新要服務(wù)于實體，避免脫離實際，能夠更好地實現(xiàn)客戶的需求。第三，要加強對于金融創(chuàng)新的風(fēng)險，建立完善的內(nèi)部風(fēng)險監(jiān)督機制，控制每一個環(huán)節(jié)在風(fēng)險中所產(chǎn)生的損失，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險應(yīng)對能力。在真正的危機到來之時，不能夠反應(yīng)落后。所以要及時的對市場中所產(chǎn)生的變化進行及時的分析和預(yù)測，強化對危機的快速反應(yīng)能力和及時解決能力。

（四）提高風(fēng)險計量水平

商業(yè)銀行要提高經(jīng)濟資本在銀行風(fēng)險控制當(dāng)中的重視程度。商業(yè)銀行在考慮風(fēng)險的同時，不僅要考慮到預(yù)期的損失，還要將非預(yù)期的損失也考慮到內(nèi)。其中預(yù)期損失已經(jīng)在銀行的經(jīng)營成本當(dāng)中所體現(xiàn)，所以他不能夠散成真正的風(fēng)險，而非預(yù)期損失，就是銀行所不能夠預(yù)測到的損失，所以它才是銀行所真正面臨的風(fēng)險。因此，銀行要通過一定的措施，將實際資本的占有量提升，提高銀行的風(fēng)險承擔(dān)能力。不僅如此，還要學(xué)習(xí)國外的先進知識，以及歷史上有關(guān)商業(yè)銀行面臨風(fēng)險的方法。建立起一個完整的銀行風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，并且根據(jù)自身的特點，將風(fēng)險進行定量和定性分析。[4]

（五）創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)

商業(yè)銀行要創(chuàng)新新的產(chǎn)品和新的服務(wù)理念，來應(yīng)對商業(yè)銀行所面臨的危機。實行產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新是商業(yè)銀行在面臨危機的過程當(dāng)中所展現(xiàn)出來的一種積極的面對風(fēng)險的態(tài)度，也是商業(yè)銀行在未來發(fā)展過程當(dāng)中重要的理念來源。但是創(chuàng)新也不僅僅是一味的創(chuàng)新，而必須是以控制風(fēng)險為基礎(chǔ)，進行的經(jīng)營管理理念上的創(chuàng)新和政策上的創(chuàng)新。在資本充足率風(fēng)險的創(chuàng)新當(dāng)中，要提高商業(yè)銀行對于風(fēng)險的鑒別能力，制定出一個科學(xué)有效的風(fēng)險識別方法，利用有效的風(fēng)險監(jiān)測工具，對風(fēng)險數(shù)據(jù)進行整理和歸納。 在面臨操作性的風(fēng)險的時候，商業(yè)銀行要做好內(nèi)部人員的監(jiān)督和控制，對他們的業(yè)務(wù)審批流程進行加強管理。

（六）創(chuàng)建內(nèi)部評級工程

由于商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類很多，所以他必須要制定一個能夠包含所有風(fēng)險在內(nèi)的風(fēng)險管理措施，內(nèi)部評級法能夠?qū)芏嗌虡I(yè)銀行所面臨的風(fēng)險進行多角度的評估[5]，并且能夠?qū)λ麄兊拿舾行院蜏?zhǔn)確性進行計量，從而能夠提出解決風(fēng)險的更好的措施，幫助銀行在面臨各種風(fēng)險的時候，提高自身的鑒別能力和分析能力。很多商業(yè)銀行已經(jīng)高度重視內(nèi)部評級工程的建設(shè)，并且也取得了一定的成果。

四、結(jié)語

由于商業(yè)銀行在發(fā)展的過程當(dāng)中，難免會存在很多的問題，所以在風(fēng)險管理當(dāng)中也會跟國際一流水平保持一定的差距。我國的商業(yè)銀行應(yīng)該不斷的提升自身面臨風(fēng)險的管理能力，樹立起一個強烈的風(fēng)險管理的理念，才能夠在競爭激烈的市場當(dāng)中取得穩(wěn)定的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]邵建軍.淺談商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理[J].時代金融，2014：90.

[2]郭夢霞.論國有商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理[J].現(xiàn)代營銷，2013（12）：70.

[3]張偉 .商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的風(fēng)險管理研究[J].知識經(jīng)濟，2018.

[4]李耀.商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理探討[J].財經(jīng)界，2017（18）：26.

[5]劉暢.商業(yè)銀行金融衍生品風(fēng)險管理的對策[J].經(jīng)濟視野，2014：310.

高? 揚? 對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院在職人員高級課程研修班學(xué)員