關(guān)于民生財(cái)政的國(guó)外研究梳理

婷高琦

【摘要】因?yàn)槊裆?cái)政以及其支出的相關(guān)概念是我國(guó)所特有的稱呼，所以國(guó)外學(xué)者的相關(guān)研究無法一一對(duì)應(yīng)。但從概念的本質(zhì)和內(nèi)容來看，民生財(cái)政以及其支出與公共福利以及其支出相同，所以本文將對(duì)公共福利學(xué)相關(guān)理論進(jìn)行梳理與評(píng)述。

【關(guān)鍵詞】民生;財(cái)政;文獻(xiàn)綜述

一、社會(huì)福利理論的相關(guān)研究梳理

作為民生財(cái)政理論基礎(chǔ)之一，社會(huì)福利思想最早起源于16世紀(jì)英國(guó)，當(dāng)時(shí)主要是以非政府的慈善事業(yè)社會(huì)主體為基本模式，這一思想取得的成果頗豐。例如，哈耶克（1970）作為新自由主義社會(huì)福利思想的代表，他的主要觀點(diǎn)有：一是政府可提供最低標(biāo)準(zhǔn)的福利產(chǎn)品，但其角色只是社會(huì)福利發(fā)展的推動(dòng)者和引導(dǎo)者，不應(yīng)該成為全面社會(huì)福利的提供者;二是應(yīng)該強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)的作用，最終的目標(biāo)是讓市場(chǎng)來滿足群眾對(duì)社會(huì)服務(wù)的需求，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)社會(huì)福利整體也會(huì)隨著增加，這樣人民會(huì)按照自己的需求進(jìn)行選擇。三是政府要在法律框架內(nèi)以市場(chǎng)規(guī)則作為解決社會(huì)福利問題的最主要方式，政府的活動(dòng)與權(quán)力要有法律來約束。四是實(shí)現(xiàn)教育的普及，因?yàn)榻逃怯行p少收入差距的最主要的途徑，而政府應(yīng)該提供相應(yīng)的資金保障。

二、公共支出理論的相關(guān)研究梳理

所謂公共支出指的是政府為滿足社會(huì)大眾在日常生產(chǎn)、生活和工作中的共性需求的支出行為，憑借這些不同類別的公共支出對(duì)社會(huì)分配領(lǐng)域進(jìn)行有效的調(diào)節(jié)。例如，公共支出的增加可以抑制名義收入差距，可以實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利增加，最終使社會(huì)更加公平。國(guó)外相關(guān)研究主要是從公共支出的需求維度和供給維度展開。

（一）公共支出的需求維度

最早在這個(gè)領(lǐng)域進(jìn)行系統(tǒng)性研究的是十九世紀(jì)八十年代的德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿道夫·瓦格納，也就是著名的“瓦格納定律”。該定律認(rèn)為從長(zhǎng)期來看公共支出是不斷擴(kuò)張的，因?yàn)楫?dāng)社會(huì)不斷擴(kuò)大時(shí)，社會(huì)成員對(duì)公共需求也是不斷增長(zhǎng)，故公共支出也隨之增加。但在不同的社會(huì)發(fā)展階段中，公共支出的結(jié)構(gòu)和規(guī)模是不同的。他認(rèn)為，國(guó)家在工業(yè)化的進(jìn)程中，工業(yè)的發(fā)展使得社會(huì)財(cái)富不斷增加，社會(huì)成員對(duì)政府的期盼和要求也不斷提高，這使得政府不得不在發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時(shí)更多的權(quán)衡公眾的利益。這樣政府所承擔(dān)的社會(huì)職能也隨之?dāng)U大，比如社會(huì)經(jīng)濟(jì)職能、文化教育職能、社會(huì)保障職能等。同時(shí)，隨著社會(huì)和人民的生活條件不斷改善，人們對(duì)娛樂、教育、文化以及醫(yī)療等方面的需求收入彈性也開始變大，最終都要求政府增加對(duì)應(yīng)領(lǐng)域的支出。該定律也在實(shí)踐中被證實(shí)，當(dāng)一國(guó)發(fā)展到一定階段時(shí)，公共支出就要向上述民生領(lǐng)域加大力度。

此后，喬治·斯蒂格勒（1970）在“瓦格納定律”的基礎(chǔ)上進(jìn)行了改進(jìn)。他提出在英國(guó)公共支出項(xiàng)目的主要受益者是中高收入階層人士，這些對(duì)公共支出的需求更為強(qiáng)烈。中高收入階層人士不僅是公共產(chǎn)品和服務(wù)的主要需求者，還是稅收的主要供給者。與他持相同意見的還有羅格朗和溫特（1987）。他們以專業(yè)和管理階層的家庭做樣本，與其他階層的家庭進(jìn)行比較。結(jié)論是專業(yè)和管理階層的家庭對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生和教育服務(wù)等公共產(chǎn)品有更高的需求和使用，而且他們也是這樣公共產(chǎn)品和服務(wù)的主要財(cái)力提供者。所以，如果政府增加關(guān)于社會(huì)福利領(lǐng)域的支出，那么會(huì)得到這部分階層成員的支持。

還有一部分學(xué)者從不同角度分析這個(gè)問題。例如，格倫-內(nèi)斯特（1979）他主要是立足于社會(huì)、人口因素進(jìn)行研究。同樣是用英國(guó)的數(shù)據(jù)，他指出從二十世紀(jì)五十年代開始，社會(huì)服務(wù)的政治性需求是不斷增長(zhǎng)的。這種增長(zhǎng)一是由于不同階層的群體種類在增長(zhǎng)，另一方面是因?yàn)楦魅后w本身的規(guī)模在增長(zhǎng)。

（二）公共支出的供給維度

供給維度的研究出發(fā)點(diǎn)主要在政府自身上，也就是政府的公共支出政策如何來滿足公共需求。所以，這一部分的研究主要集中在對(duì)政府職能定位上，政府具有哪種職能決定了公共支出或者說公共政策的制定。

最早提出政府職能的是亞里士多德，他認(rèn)為政府需要履行的主要職能應(yīng)該包括對(duì)市場(chǎng)的管理、保護(hù)城市的公共財(cái)產(chǎn)、維護(hù)修理街道或樓房以及相應(yīng)的防務(wù)工作等。因?yàn)槌鞘兄猿霈F(xiàn)的原因就是能提高穩(wěn)定、安全、優(yōu)良的生活，政府的出現(xiàn)就是要保障這些因素的實(shí)現(xiàn)。

到了十九世紀(jì)末的時(shí)候德國(guó)施莫勒加入了政府的財(cái)富分配職能。也就是在法律的框架下政府應(yīng)該將財(cái)富從有錢人手中再分配到窮人手中，減少收入差距。這一觀點(diǎn)成為了現(xiàn)代社會(huì)保障理念的起點(diǎn)。

二十世紀(jì)三十年代時(shí)，著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱恩斯在《就業(yè)、利息和貨幣通論》中寫到：所謂的完全競(jìng)爭(zhēng)在現(xiàn)實(shí)中無法存在，因此只有政府的干預(yù)才能有效避免經(jīng)濟(jì)危機(jī)。政府以積極的財(cái)政和金融政府應(yīng)對(duì)市場(chǎng)缺失，實(shí)現(xiàn)國(guó)民收入的再分配，進(jìn)而增加有效需求。所以政府的職能有多了一個(gè)保障經(jīng)濟(jì)有效運(yùn)行。

二十世紀(jì)五十年代時(shí)，美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬斯格雷夫與經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅斯托進(jìn)一步研究社會(huì)發(fā)展階段與財(cái)政支出的關(guān)系，也就是現(xiàn)在的“階段增長(zhǎng)理論”。該理論認(rèn)為，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前期階段，以經(jīng)濟(jì)啟蒙和發(fā)展為主要任務(wù)，政府將財(cái)政資源為基礎(chǔ)設(shè)施投資，為私人投資提供較好的外部環(huán)境。當(dāng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展到了更高的階段時(shí)，這種公共基礎(chǔ)設(shè)施的投資就會(huì)下降，但總的支出規(guī)模并不能減少，而是支出的結(jié)構(gòu)發(fā)生了改變，從社會(huì)公共需求的硬件上轉(zhuǎn)移到軟件，比如教育、衛(wèi)生、醫(yī)療保健等等。

弗朗西斯·巴托爾、詹姆斯·托賓（1958）也贊成政府應(yīng)該更多的向社會(huì)福利領(lǐng)域投入，特別是教育、醫(yī)療或者收入再分配上。Ashford和Kellv以二戰(zhàn)時(shí)期到1980年間這一階段部分國(guó)家及其社會(huì)保障政策為研究對(duì)象進(jìn)行了實(shí)證研究。結(jié)論是在1960年到1980年期間，這些政府在社會(huì)福利或者是貧困家庭補(bǔ)貼方面的支出翻了一番。從而證明了這些國(guó)家在公共福利方面的支出的確是不斷擴(kuò)大的。

因此，在公共支出供給維度上，各國(guó)學(xué)者在公共福利方面的支出不斷擴(kuò)大這一觀點(diǎn)上已經(jīng)達(dá)成了共識(shí)。均認(rèn)為公共支出能夠有效防止社會(huì)整體福利下降，避免社會(huì)不穩(wěn)。在公共支出需求維度上，各社會(huì)主體隨著生活和素質(zhì)的提升也會(huì)對(duì)社會(huì)公共服務(wù)和產(chǎn)品增加需求。