農(nóng)民專業(yè)合作社績效研究：文獻(xiàn)綜述

征華

(江西農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 江西 南昌 330000)

隨著中央“一號(hào)文件”持續(xù)聚焦農(nóng)業(yè)發(fā)展，提出扎實(shí)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施，推動(dòng)“三農(nóng)”工作理論創(chuàng)新、實(shí)踐創(chuàng)新、制度創(chuàng)新，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模化、現(xiàn)代化，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收，農(nóng)民合作社經(jīng)過幾十年的發(fā)展，取得了非常大的成就，在鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施中也起著中流砥柱的作用。習(xí)近平總書記高度重視并多次強(qiáng)調(diào)農(nóng)民合作社發(fā)展的重要性，在主持中央政治局第八次集體學(xué)習(xí)時(shí)再次指出：“要突出抓好農(nóng)民合作社和家庭農(nóng)場兩類經(jīng)營主體發(fā)展，賦予雙層經(jīng)營體制新的內(nèi)涵，不斷提高農(nóng)業(yè)經(jīng)營效率。”據(jù)資料顯示，截至2018年9月底，在工商部門登記的農(nóng)民合作社達(dá)到213.8萬家，入社農(nóng)戶突破1億戶，約占承包農(nóng)戶總量的48.5%，也是2007年2.64萬家的81倍。農(nóng)民專業(yè)合作社正在成長為重要的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)的中堅(jiān)力量，在促進(jìn)農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營、推動(dòng)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革以及帶動(dòng)農(nóng)民就業(yè)增收、脫貧致富中發(fā)揮的作用越來越突出，李道和、陳江華等人認(rèn)為它的出現(xiàn)提高了農(nóng)戶的組織化程度，改變了分散的小農(nóng)單獨(dú)面對不確定性市場的局面，成為連接“小生產(chǎn)”與“大市場”的重要紐帶，有力地緩解了農(nóng)產(chǎn)品賣難的問題，帶動(dòng)了農(nóng)戶增收，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展[1]?，F(xiàn)階段，雖然合作社的數(shù)量在快速發(fā)展，但合作社在發(fā)展過程中社會(huì)對其的質(zhì)疑聲也持續(xù)升溫，主要表現(xiàn)為核心競爭力不強(qiáng)、規(guī)模不大、提高農(nóng)戶創(chuàng)收能力較弱以及合作社內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善與總體績效不高等問題，甚至出現(xiàn)了“空心社”、“掛牌社”、財(cái)務(wù)不健全、管理不民主的合作社[2]。這些問題的出現(xiàn)引起了人們的重視和關(guān)注，農(nóng)民合作社有沒有績效，有多大的績效，影響績效的影響因素有哪些，以及怎樣去評(píng)價(jià)和度量。因此，需要通過運(yùn)用專業(yè)評(píng)價(jià)績效又符合行業(yè)實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)的方法進(jìn)行測算合作社的綜合績效水平，并總結(jié)相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為合作社績效的改進(jìn)提供路徑選擇。

一、國外文獻(xiàn)研究綜述

關(guān)于合作社績效的研究，Soboh.et al較多應(yīng)用以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析方法和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算，其主要關(guān)注合作社的經(jīng)濟(jì)效率而非綜合效率。North(1994)認(rèn)為，合作社如果被組織起來將會(huì)擁有一定的市場份額，那么很有可能會(huì)充當(dāng)一個(gè)市場競爭尺度的角色Fulton and Giannakas認(rèn)為，研究者為了確認(rèn)合作社是否有更高或更低的績效或效率，常常將合作社與投資所有者企業(yè)進(jìn)行比較，Ba rton et al、Keeling都以資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)回報(bào)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)作為合作社績效評(píng)價(jià)指標(biāo)；不過，Hilmer et al提出了不同的觀點(diǎn)，他認(rèn)為在研究績效時(shí)除了財(cái)務(wù)績效時(shí)還應(yīng)考慮到非財(cái)務(wù)績效，Sexton et al也從分配、規(guī)模、技術(shù)和價(jià)格的效率四個(gè)方面多角度來測量農(nóng)民合作社的績效，而非僅以財(cái)務(wù)指標(biāo)來主觀臆斷和代替合作社的綜合績效，因?yàn)橹饔^色彩過重的綜合的得分法是無法準(zhǔn)確估計(jì)權(quán)重的；Ariyaratne則運(yùn)用實(shí)證的分析方法計(jì)算出了農(nóng)民合作社績效，并指出外部環(huán)境和農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)對績效產(chǎn)生了主要的影響[3]；Staatzs JM等認(rèn)為影響合作社績效的因素多種多樣，其中農(nóng)民合作社的組織行為和結(jié)構(gòu)特征對績效產(chǎn)生了很大的影響[4]；Pulfer et al.運(yùn)用線性回歸方法測算了合作社成功的影響因素，發(fā)現(xiàn)人力資源狀況、社員對社長的信任程度和成員組成結(jié)構(gòu)的重要性等因素對績效存在重大的影響[5]；Hailu,G.等以水果、蔬菜的數(shù)據(jù)為研究樣本作實(shí)證分析，指出技術(shù)對農(nóng)民專業(yè)合作社的績效有著一定的密切關(guān)系[6];Beverland(2005)認(rèn)為許多合作社提高績效的主要原因在于拍賣中通過產(chǎn)品創(chuàng)新來提高產(chǎn)品價(jià)格，即認(rèn)為產(chǎn)品創(chuàng)新對合作社績效存在一定的影響[7];Beverland(2007)通過對新西蘭農(nóng)業(yè)合作社的案例研究發(fā)現(xiàn)，產(chǎn)品創(chuàng)新有助于合作社與消費(fèi)者保持長期關(guān)系，這種狀態(tài)能夠提升市場競爭力[8];Hall認(rèn)為要促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長，需要有好的制度建立有效的激勵(lì)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)保護(hù)；Salazar認(rèn)為合作社在股權(quán)安排方面相對股權(quán)制衡可以阻礙大股東侵占行為，進(jìn)而提高合作社績效；Sexton &Iskow(1988)和van Di jk(1997)研究發(fā)現(xiàn)農(nóng)民通過加入合作社可以實(shí)現(xiàn)縱向協(xié)調(diào)，從而節(jié)約生產(chǎn)成本，獲取規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。Athur(1966)認(rèn)為，合作社消除了經(jīng)濟(jì)行為的中間層，使生產(chǎn)者以較低的運(yùn)輸費(fèi)用獲得了被中間商拿走的利潤，增加了成員的收入；Cook(1995)指出農(nóng)民合作社產(chǎn)權(quán)不明晰的問題將降低合作社資源配置效率，增加合作社交易成本，進(jìn)而影響合作社績效；Trechter(1996)通過與其他組織形式相比，認(rèn)為以合作社為中心來展開服務(wù)業(yè)務(wù)、商品銷售切實(shí)可行，合作社不會(huì)因?yàn)橥顿Y回報(bào)而遷向其他地區(qū)的，所以合作社有利于推動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；Rogers和Petraglia(1994)通過實(shí)證研究134個(gè)農(nóng)產(chǎn)品市場的數(shù)據(jù)后，發(fā)現(xiàn)合作社通過運(yùn)用戶開放政策、交易成本的原則和門進(jìn)入的不完全競爭市場，農(nóng)民合作社可以促進(jìn)市場的競爭，這種進(jìn)入竟可以達(dá)到完全競爭市場的效果，合作社如果能夠?qū)⑾M(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余都達(dá)到最大化，那么合作社績效自然達(dá)到最大化，各方面的福利待遇必然也將達(dá)到最大化；Halebian(1993)通過實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，規(guī)章制度完善的管理團(tuán)隊(duì)有助于農(nóng)民合作社績效的保證，而且合作社的管理團(tuán)隊(duì)規(guī)模越大，越有利于合作社績效的提高；而Doorneweert(2008)則持相反的觀點(diǎn)，指出合作社的管理團(tuán)隊(duì)規(guī)模過大對績效將產(chǎn)生負(fù)面影響，激烈的市場競爭必然會(huì)出現(xiàn)合作社逐漸轉(zhuǎn)化為創(chuàng)業(yè)型組織。

二、國內(nèi)文獻(xiàn)研究綜述

相對同外國學(xué)者研究合作社績效的方法，國內(nèi)學(xué)者的研究測算方式更加多樣，主要出現(xiàn)了“三重盈余”理論視角和基于投入產(chǎn)出理論視角對績效的計(jì)算。趙佳榮等借鑒“三重底線理論”選取經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)環(huán)保效益等一級(jí)指標(biāo)對績效構(gòu)建了評(píng)價(jià)體系;侍進(jìn)敏等構(gòu)建了社會(huì)因素、財(cái)務(wù)因素、環(huán)境因素的績效評(píng)價(jià)體系;王立平等根據(jù)績效評(píng)價(jià)理論，從經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益角度構(gòu)建合作社績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系[5]。雖然“三重底線”是具有影響力的指標(biāo)體系，涵蓋了經(jīng)濟(jì)績效、和生態(tài)績效和社會(huì)績效，但該指標(biāo)體系均體現(xiàn)的是結(jié)果性指標(biāo);相較于“三重底線”理論視角，投入產(chǎn)出績效理論視角更加以行為性(動(dòng)因性)指標(biāo)進(jìn)行構(gòu)建了指標(biāo)體系，更加具有綜合性，浙江省農(nóng)業(yè)廳課題組(2008)、徐旭初(2010)認(rèn)為農(nóng)民專業(yè)合作社績效可以從行為性績效和產(chǎn)出性績效兩方面思考，行為性績效指標(biāo)主要體現(xiàn)在組織運(yùn)行和生產(chǎn)經(jīng)營兩個(gè)方面，產(chǎn)出性績效指標(biāo)體現(xiàn)在社員收益、組織發(fā)展和社會(huì)影響三個(gè)方面;范遠(yuǎn)江、楊貴中(2011)構(gòu)建了組織運(yùn)行、運(yùn)營活動(dòng)、技術(shù)創(chuàng)新、社員收益、組織發(fā)展、社會(huì)績效、生態(tài)績效5個(gè)方面的績效評(píng)價(jià)體系。還有部分學(xué)者單獨(dú)從某個(gè)角度出發(fā)，(黃祖輝等，2011；張征華、王鳳潔，2014)，劉文等(2011)都從財(cái)務(wù)績效角度對合作社績效進(jìn)行測量構(gòu)建了包含組織自身財(cái)務(wù)績效與服務(wù)農(nóng)戶財(cái)務(wù)績效的合作社財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)體系；楊軍等通過對廣東、安徽148家農(nóng)民合作社在4種不同模式下衡量綜合績效、對不同模式進(jìn)行單因素方差分析發(fā)現(xiàn)各農(nóng)民合作社綜合績效發(fā)展不平衡，建議認(rèn)為各地在推進(jìn)農(nóng)民合作社發(fā)展的過程中，首先需要考慮通過政策措施指導(dǎo)農(nóng)村能人牽頭組建農(nóng)民合作社，另在政策上扶持自組織型的合作社，引導(dǎo)它在組織上、結(jié)構(gòu)上、管理上不斷完善；張征華、甘余超等通過平衡積分卡測算了社員維度、財(cái)務(wù)維度、學(xué)習(xí)與成長維度維度、內(nèi)部運(yùn)營維度等一級(jí)指標(biāo)，指出深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的具體實(shí)踐有利于農(nóng)民合作社績效的研究，提升其核心競爭力，對推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，保障新型農(nóng)業(yè)化道路開展有重要的現(xiàn)實(shí)意義；范遠(yuǎn)江等對合作社績效的評(píng)價(jià)指標(biāo)又進(jìn)一步作了補(bǔ)充，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)在指標(biāo)體系中反映合作社的生態(tài)效益，以及進(jìn)一步突顯相關(guān)的技術(shù)創(chuàng)新能力；黃勝忠等認(rèn)為內(nèi)部監(jiān)督力度對農(nóng)民合作社績效的影響呈正太相關(guān)性；梁巧指出結(jié)構(gòu)性社會(huì)資本和認(rèn)知性社會(huì)資本對合作社績效的影響又重要的影響關(guān)系；劉潔等根據(jù)農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)營方式和組織特征，提出了運(yùn)用度量指標(biāo)體系方法將農(nóng)民合作社的組織收益、內(nèi)部治理、社員收益、社會(huì)效益和發(fā)展?jié)摿Φ确矫孢M(jìn)行測算，發(fā)現(xiàn)對這40家樣本合作社還需政府部門和決策機(jī)構(gòu)積極推動(dòng)，從只看重?cái)?shù)量到看重?cái)?shù)量與質(zhì)量同時(shí)進(jìn)行，對于制度設(shè)計(jì)也需要“先促進(jìn)后規(guī)范”；包烏蘭托亞等基于合作社發(fā)展現(xiàn)狀，對山東省49家農(nóng)民合作社進(jìn)行實(shí)證調(diào)研，選取組織效益、社會(huì)影響、社員效益、生態(tài)環(huán)境保護(hù)績效4個(gè)一級(jí)指標(biāo)構(gòu)建了中國農(nóng)民合作社績效指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，提出了進(jìn)一步加強(qiáng)政策的支持力度、培養(yǎng)農(nóng)民推廣人員、進(jìn)一步提高農(nóng)民合作社農(nóng)業(yè)技術(shù)水平、加強(qiáng)完善內(nèi)部治理機(jī)制、強(qiáng)化創(chuàng)新發(fā)展能力，通過進(jìn)一步提高社會(huì)化服務(wù)水平來獲得滿意的綜合績效；張征華、汪嬌等通過對合作社績效構(gòu)建指標(biāo)體系，選取出了合作社盈余分配方式、分紅形式、盈余分配比例這三大要素構(gòu)成，并利用平衡積分卡分析了這三大要素對農(nóng)民合作社績效的影響研究，研究發(fā)現(xiàn)不同的盈余分配形式對農(nóng)民合作社的績效都會(huì)產(chǎn)生不同的影響，其中按股權(quán)分配和按交易額分配相結(jié)合的方式對績效會(huì)產(chǎn)生最重要的影響；張曉山和苑鵬(2009)指出，合作社通過提高社員的生產(chǎn)技術(shù)水平、減少購銷環(huán)節(jié)交易費(fèi)用等途徑、降低社員的生產(chǎn)成本，使得社員能夠通過聯(lián)合何取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)，減少農(nóng)業(yè)銷售和生產(chǎn)的不穩(wěn)定性，擴(kuò)大市場份額，規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)談判地位；雷歲江(2004)運(yùn)用“產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)一環(huán)境特性一經(jīng)濟(jì)績效”模型選擇從制度角度探討，研究發(fā)現(xiàn)了不同組織形式的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織的績效；張木生(2005)從綜合的角度對美國農(nóng)民合作社的發(fā)展情況進(jìn)行了分析，把其分為供應(yīng)、銷售、信貸、服務(wù)四類合作社，再與新一代合作社的特征結(jié)合，如對農(nóng)產(chǎn)品加工經(jīng)營鏈的延伸、非營利性等，總結(jié)了農(nóng)民合作社的績效表現(xiàn)，并發(fā)現(xiàn)了利潤留存較少、初始投資過高等問題，進(jìn)而對中國農(nóng)民合作社的發(fā)展提出建設(shè)性的建議；馬培衙(2006)通過抽樣調(diào)查，對湖北、四川、山東農(nóng)民合作社的運(yùn)營績效等方面進(jìn)行研究，指出中國不僅要提高農(nóng)民組織化程度，大力發(fā)展煙農(nóng)合作社，而且要因地制宜，積極創(chuàng)新組織發(fā)展機(jī)制和合作經(jīng)營模式，方而提高農(nóng)民合作社的績效。