第三方支付在公立醫(yī)院財務管理中的應用分析

陳平

[摘 要]近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術的快速發(fā)展，以第三方支付為代表的移動支付逐漸進入人們視野并快速改變人們的生活方式。公立醫(yī)院財務管理中應用第三方支付，可以發(fā)揮信息技術優(yōu)勢，改善患者的就醫(yī)體驗，提升公立醫(yī)院財務管理的效率，但隨著第三方平臺的接入，在解決就醫(yī)便利與提升效率的同時，也帶來了一定的風險與挑戰(zhàn)。本文主要分析了第三方支付在公立醫(yī)院財務管理應用中的成效與不足，并提出了完善的建議，旨在促進公立醫(yī)院財務管理的穩(wěn)健發(fā)展。

[關鍵詞]公立醫(yī)院;財務管理;第三方支付

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2019.04.025

[中圖分類號]R197.322 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2019）04-00-02

0 ? ? 引 言

2015年3月，李克強總理在政府工作報告中首次提出“互聯(lián)網(wǎng)+”的行動規(guī)劃，提出要將傳統(tǒng)行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)金融（ITFIN）、電子商務等相融合，并以此促進傳統(tǒng)行業(yè)健康發(fā)展，而“互聯(lián)網(wǎng)+”最重要的手段是第三方支付，例如支付寶等?，F(xiàn)階段，第三方支付方式廣泛運用于電子商務行業(yè)，并且與之融合取得了豐碩的成果。

長期以來，公立醫(yī)院尤其是一線城市公立醫(yī)院一直存在排隊掛號難、就診時間短、等待時間長等問題，這些問題一直被人們所詬病。此外，患者在公立醫(yī)院就醫(yī)時體驗差，滿意度低，也導致現(xiàn)階段醫(yī)患關系緊張。在此背景下，公立醫(yī)院應跟隨時代發(fā)展的趨勢，盡可能提升支付服務創(chuàng)新水平和消費者就醫(yī)體驗。目前，隨著公立醫(yī)院使用第三方支付的日益廣泛，相關問題開始出現(xiàn)亟待解決。

1 ? ? 第三方支付的概述

第三方支付是指擁有一定的實力基礎與信用保障的獨立機構，第三方支付通常與大型商業(yè)銀行簽約通過與銀行支付結算系統(tǒng)接口對接而促成交易雙方進行網(wǎng)絡交易的支付模式。第三方支付平臺作為交易的中介，獨立于收款人和付款人，不會參與收款人和付款人的交易，只提供交易的款項和支付的平臺。

現(xiàn)階段，在我國第三方支付市場上，阿里巴巴旗下的支付寶和騰訊旗下的財付通占據(jù)了90%以上的市場份額，并且先后推出了未來醫(yī)院、智慧醫(yī)療計劃，開始進軍醫(yī)療支付行業(yè)，開發(fā)了預約掛號、繳費住院等模塊，并不斷完善。此外，我國大部分省市的三甲醫(yī)院正在逐步推廣支付寶支付及微信支付，拓展醫(yī)療服務流程中第三方支付的功能，從而減少排隊等候，優(yōu)化服務流程，方便快捷支付，重點解決長期以來的“三長一短”問題，改善患者的就醫(yī)體驗。

2 ? ? 第三方支付的常見模式

2.1 ? 交易擔保型賬戶模式

交易擔保型賬戶被廣泛應用在電子商務領域，其制度平臺既是交易信用中介，又是支付第三方平臺。在商品交易的過程中，消費者在購買商品時并不會將現(xiàn)金直接轉到電商手中，而是先在第三方平臺進行轉存，等到消費者收到商品確認收貨后，錢款才會自動轉入電商的賬戶中。在交易擔保型賬戶中，資金在第三方支付平臺停留的時間較長、風險較大，而根據(jù)公立醫(yī)院自身公信力較強的特點，公立醫(yī)院無須利用第三方支付平臺做擔保，通常情況下不會使用該賬戶模式。

2.2 ? 非交易擔保型賬戶

通常情況下，非交易擔保型賬戶應用在自身公信力較強的企業(yè)行業(yè)，例如，公用事業(yè)水電氣以及網(wǎng)上售票系統(tǒng)等第三方平臺。在該行業(yè)內，非交易擔保型賬戶的職責是轉賬賬戶，即將錢款由消費者賬戶轉到電商的賬戶。非交易擔保型賬戶模式的資金在第三方支付平臺的時間是可以控制的，公立醫(yī)院可以考慮這種模式。

2.3 ? 通道模式

現(xiàn)階段，最典型的中國通道模式包括CHINAPAY、首信易支付等，該平臺的作用是為客戶傳遞信息，即客戶向該平臺傳遞支付指令，支付平臺將信息傳遞給相應的銀行，交易成功后再將信息傳遞給客戶的過程。

3 ? ? 第三方支付在公立醫(yī)院應用中的困難

作為現(xiàn)階段創(chuàng)新性的支付服務方式，第三方支付在公立醫(yī)院運用的過程中也可能會出現(xiàn)與電子商務領域相似的困難。與金融機構相類似，第三方支付同樣存在著風險，例如，操作風險、信用風險、交易風險、系統(tǒng)風險等。因此，針對公立醫(yī)院的現(xiàn)實情況，本文主要探討其中存在的較為典型的風險。

3.1 ? 非銀行網(wǎng)絡支付制度要求嚴格

2018年10月15日，國家衛(wèi)生健康委員會印發(fā)《關于公立醫(yī)院開展網(wǎng)絡支付業(yè)務的指導意見》，旨在規(guī)范公立醫(yī)院網(wǎng)絡支付業(yè)務，最大程度上改善患者的就醫(yī)體驗。該指導意見的推出將會在短期內對第三方支付在公立醫(yī)院的落地和廣泛推廣起到一定的限制作用，可能會在阻礙第三方支付在公立醫(yī)院的推行。但從長期來看，該管理辦法能夠減少第三方支付在公立醫(yī)院中的風險，完善公立醫(yī)院網(wǎng)絡支付運行機制，為患者提供便利、舒適的就醫(yī)體驗，有利于“第三方支付+公立醫(yī)院模式”的持續(xù)健康運行。

3.2 ? 配套支持體系建設落后

目前，由于公立醫(yī)院財務管理運用第三方支付仍處于起步階段，相關部門并沒有制定相應的制度保障和規(guī)范。此外，各部門之間信息流通不順暢導致公立醫(yī)院的財務管理不能順利進行。公立醫(yī)院使用第三方支付最關鍵的一點是確保醫(yī)院信息系統(tǒng)與醫(yī)保、支付平臺以及記賬系統(tǒng)的信息流通順暢。但是，針對我國醫(yī)保類型不統(tǒng)一、碎片化等特點，以及醫(yī)保管理涉及多個部門，例如，商業(yè)保險、公立醫(yī)院、財政部等，導致其無法實現(xiàn)完全的信息透明。如果不能得到完全解決信息不對稱問題，公立醫(yī)院很可能就會為了使用第三方支付而進行改革，不能使患者體驗到第三方支付帶來的便捷，從而衍生出

新的問題。

3.3 ? 網(wǎng)絡安全問題

作為一種互聯(lián)網(wǎng)交易形式，第三方支付不能完全避免網(wǎng)絡帶來的風險，通常情況下主要以用戶信息的修改和泄露帶來的風險最為典型。同時，在運用支付平臺時，交易過程和系統(tǒng)內可能存在漏洞，對系統(tǒng)和消費者資金安全造成危險。此外，病毒、木馬等突破互聯(lián)網(wǎng)防火墻，侵犯第三方支付時可能存在用戶信息丟失的風險。一旦存在消費者信息丟失與泄露，在其他電子商務形態(tài)上用戶可能僅僅泄露的是個人資料，如姓名、住址、銀行卡號、身份證號等，而在醫(yī)療行業(yè)，用戶信息泄露不僅僅體現(xiàn)在基本信息，而且泄漏患病情況、身體缺陷、特殊經(jīng)歷、病史等敏感信息，可能會引發(fā)更多沖突和醫(yī)患矛盾。

3.4 ? 在途資金風險

作為交易平臺，第三方支付平臺代表用戶和醫(yī)院暫時保管、支付、收取資金的方式被稱為在途資金。隨著第三方支付在醫(yī)院使用的普及以及醫(yī)院規(guī)模的擴大，在途資金規(guī)?？赡芎艽蟆Ｔ谟霉⑨t(yī)院的信用做擔保時，第三方支付平臺的信用一旦受到專業(yè)人士的質疑，可能會存在破產(chǎn)、資金非法挪用等情況。

3.5 ? 金融監(jiān)管風險

具有明顯支付清算屬性的機構被稱為準金融機構，而第三方支付活動具有明顯的金融屬性，具有明顯的支付清算屬性，在民事活動中扮演的角色和地位類似于金融機構。盡管我國實行嚴格的金融管制，但是目前的法律并沒有將第三方支付機構納入金融機構的范疇中，給金融監(jiān)管帶來了一定的困難與障礙，金融機構在直接管理資金時，可能會出現(xiàn)非法使用資金的行為。此外，利用互聯(lián)網(wǎng)不容易被發(fā)現(xiàn)的特點，第三方支付平臺可能通過制作虛假交易實現(xiàn)非法勾當，比如洗錢、賄賂等。

4 ? ? 第三方支付在公立醫(yī)院財務管理中的應用對策

4.1 ? 加快頂層設計

公立醫(yī)院使用第三方支付平臺時，不僅與該平臺發(fā)生關系，還涉及其他部門，且現(xiàn)階段第三方支付在公立醫(yī)院中的應用并沒有像電子商務中那么常見，亟待政府部門建立相關的政策和規(guī)范，處理公立醫(yī)院、商業(yè)銀行、病患和支付平臺之間的關系。2016年2月，國家衛(wèi)生健康委員會已計劃委托相關研究機構開展“第三方支付在公立醫(yī)院的應用和規(guī)范化管理研究”，但完善相關指導意見仍需要較長的時間。

4.2 ? 轉變思維模式

第三方支付的快速發(fā)展順應了時代潮流，公立醫(yī)院應該以接納、開放的態(tài)度迎接互聯(lián)網(wǎng)時代的到來。轉變思維方式，促進公立醫(yī)院財務管理領域以及診療服務轉型升級，同時從深化醫(yī)療改革的高度，以方便患者就醫(yī)、提升患者就醫(yī)體驗為核心動力，而不是過分追求商業(yè)利潤。

4.3 ? 設立資金專戶、控制在途資金風險

第三方支付公司為非金融公司，公立醫(yī)院只有在第三方支付公司注冊相應的賬號，將資金從虛擬賬號轉到相應的銀行結算賬戶，才算是獲得相應的資金。第三方支付賬號并未轉入銀行賬號的資金被稱為在途資金，公立醫(yī)院的在途資金規(guī)模較大，存在一定的風險，因此大多數(shù)醫(yī)院采用縮短在途資金時間的方式控制風險，例如，某大型公立醫(yī)院為降低在途資金風險發(fā)生的概率，采用定期提取資金的方式。但是，部分學者認為隨著第三方支付在醫(yī)院的普及，資金需求較大，即便短時間內提現(xiàn)，其風險仍然很高，且頻繁提現(xiàn)加重了財務人員的負擔。因此，公立醫(yī)院可以以地域為單位，發(fā)揮資金規(guī)模的優(yōu)勢，并與政府合作，對第三方支付的在途資金問題展開協(xié)商，例如，為在途資金設置相應的賬戶。

4.4 ? 加強監(jiān)督、防范金融風險

作為傳統(tǒng)銀行的補充，第三方支付一直以方便、快捷等優(yōu)勢備受人們歡迎，且服務于電子商務極大地方便了人們的生活。隨著第三方支付的穩(wěn)健發(fā)展，其規(guī)模日益龐大、功能逐漸完善、機構逐漸齊全，在此背景下，公立醫(yī)院應該將第三方支付納入金融機構的范疇，接受銀行監(jiān)管從而降低風險發(fā)生的概率。

主要參考文獻

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