淺談企業(yè)風(fēng)險管理計劃的建設(shè)

魏天坤

一、風(fēng)險管理的概念和把握

企業(yè)風(fēng)險是指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。一般用時間后果和風(fēng)險發(fā)生可能性的組合來表達。企業(yè)在市場競爭環(huán)境中受到各種因素影響，這些因素對企業(yè)目標的實現(xiàn)均有積極和消極的影響。企業(yè)風(fēng)險主要內(nèi)容包含政治風(fēng)險、法律風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等。對風(fēng)險定義理解需要從以下幾個方面把握：

1.企業(yè)風(fēng)險與目標相關(guān)。由于企業(yè)在價值實現(xiàn)過程中，需要制定戰(zhàn)略、市場、安全、財務(wù)、合規(guī)等目標，同時目標也體現(xiàn)在企業(yè)的不同層次中。企業(yè)目標不同，企業(yè)面臨的各種風(fēng)險因素和事項的阻礙也就不同。

2.風(fēng)險是一系列可能發(fā)生的結(jié)果，來自于不確定性。企業(yè)經(jīng)營所處的環(huán)境中充滿不確定因素，諸如全球化、金融市場，供銷客戶，產(chǎn)業(yè)競爭等。這些不確定性的時間和后果并不能保證為企業(yè)所充分認識。所以理解和評估風(fēng)險時，“范圍”這個概念對應(yīng)了眾多的不確定性。

3.風(fēng)險既具有客觀性，又具有主觀性。風(fēng)險是事件本身的不確定性，但卻是在一定具體情況下的風(fēng)險，可以由人的主觀判斷來決定選擇不同的風(fēng)險。

4.風(fēng)險總是與機遇并存。大多數(shù)人只關(guān)注風(fēng)險的負面影響，如風(fēng)險帶來的競爭失敗、經(jīng)營中斷、法律訴訟、商業(yè)欺詐、無益開支、資產(chǎn)損失、決策失誤等，因而害怕風(fēng)險。但風(fēng)險本身并不是壞事，對于企業(yè)發(fā)展而言，風(fēng)險是機會存在的基礎(chǔ)。合理認識和有效管理風(fēng)險，有助于企業(yè)創(chuàng)造更大價值。

二、實施風(fēng)險管理計劃的意義

1.風(fēng)險管理是一種典型的非程序化決策過程。這種非程序化風(fēng)險處理過程與企業(yè)風(fēng)險事件的環(huán)境有關(guān)，由于事態(tài)緊急，應(yīng)對風(fēng)險所需的人力、資金、設(shè)備等往往不能短時間準備充分，在資源有限的狀態(tài)下，決策者必須打破常規(guī)思維方式迅速緊急處理，而這種能力是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。而風(fēng)險管理計劃在一定程度上將非程序化決策轉(zhuǎn)變?yōu)槌绦蚧瘺Q策，提高決策的有用性和應(yīng)變性，是彌補決策時間有限、風(fēng)險信息不完備、資源不足的有效措施。

2.在充分風(fēng)險辨識的基礎(chǔ)上就提前制定風(fēng)險管理計劃，為企業(yè)的總體風(fēng)險管理目標服務(wù)，保證企業(yè)風(fēng)險目標的實現(xiàn)。

3.指導(dǎo)企業(yè)的風(fēng)險管理活動，分解各領(lǐng)域的風(fēng)險管理指導(dǎo)方針，向企業(yè)管理層提供合理的風(fēng)險保證。

三、風(fēng)險管理計劃的建設(shè)措施

第一，風(fēng)險事件的識別。企業(yè)需要加強對影響企業(yè)目標實現(xiàn)的不利事件的辨識，合理評估不利事件對目標實現(xiàn)的影響程度和發(fā)生的可能性，對不確定風(fēng)險進行詳細的列表。有些風(fēng)險是企業(yè)管理層決策的衍生物，在企業(yè)實施決策的時候，就可能引發(fā)相關(guān)風(fēng)險，如裁員、并購、投資就屬于此類；有些風(fēng)險則超出企業(yè)的控制范圍，如負面輿論、人為的破壞、自然災(zāi)害等。在對不確定風(fēng)險進行列表時，應(yīng)盡可能全面，防止遺漏重大風(fēng)險的識別。對于所有可能發(fā)生的風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)按照輕重緩急加以排序，并預(yù)測出風(fēng)險發(fā)生的概率以及對企業(yè)的危害程度及后果，從而為制定風(fēng)險防范措施做好各種準備。

第二，風(fēng)險管理的目標。風(fēng)險管理的目標在于落實風(fēng)險管理責(zé)任，加強風(fēng)險識別和評估，為管理層提供有價值的信息。當風(fēng)險涉及不同的利益主體之時，很難做到一視同仁，這就涉及風(fēng)險管理目標主從性的確定問題。對于同一利益主體而言，究竟著眼于企業(yè)的短期利益還是著眼于企業(yè)的長期利益，風(fēng)險管理的目標選擇也大相徑庭

第三，風(fēng)險管理小組的建立。風(fēng)險管理小組是一個跨部門的管理機構(gòu)，常由最高管理層成員、公關(guān)部經(jīng)理、安全保衛(wèi)部經(jīng)理、法律顧問等組成風(fēng)險管理小組的核心層。再根據(jù)風(fēng)險的不同類型，增加風(fēng)險管理小組的成員，如財務(wù)方面的風(fēng)險增加財務(wù)總監(jiān)，產(chǎn)品質(zhì)量方面的風(fēng)險增加總工程師或技術(shù)部經(jīng)理等，風(fēng)險管理小組的成員必須提供24小時的聯(lián)絡(luò)方式，以確保在風(fēng)險爆發(fā)后成員之間能形成順暢的溝通交流。

第四，風(fēng)險調(diào)查的內(nèi)容與方法。風(fēng)險調(diào)查要進行廣泛的信息搜集，既要考慮發(fā)生的，還要著眼未來。內(nèi)容具體包括：確定風(fēng)險主要的利益相關(guān)者，這些利益相關(guān)者的范圍包括顧客及潛在顧客、員工、股東、供應(yīng)商、經(jīng)銷商、政府機構(gòu)、社會中介組織、大眾媒體、社區(qū)內(nèi)的其他組織或居民等；確定風(fēng)險對不同利益相關(guān)者的影響后果及影響程度;確定導(dǎo)致風(fēng)險爆發(fā)原因，根據(jù)風(fēng)險的不同類型，確定諸如調(diào)查問卷、頭腦風(fēng)暴、流程圖等調(diào)查方法。

第五，風(fēng)險事件全過程文本化，為給日后的法律訴訟及責(zé)任追究提供依據(jù)，在危機爆發(fā)之后，應(yīng)確定專人負責(zé)記錄風(fēng)險的發(fā)展過程，包括時間、地點、涉及人員，進展等。記錄風(fēng)險的發(fā)展過程，應(yīng)積極使用照相、攝像器材，甚至請第三方機構(gòu)進行現(xiàn)場勘察

第六，風(fēng)險應(yīng)對計劃的提出。根據(jù)每一種類型風(fēng)險的各種可能出現(xiàn)的狀況，從企業(yè)整個范圍和組合的角度，有針對性地提出風(fēng)險應(yīng)對計劃。一旦預(yù)料的風(fēng)險爆發(fā)，即可按事先確定處理對策主動管理，減少風(fēng)險決策時間。

第七，風(fēng)險溝通策略的制定。在風(fēng)險管理小組中，要確定緊急聯(lián)系人和聯(lián)系方式，也必須確定企業(yè)對外發(fā)言人。發(fā)言人必須具備良好的語言溝通能力和機敏的反應(yīng)能力，熟悉企業(yè)及風(fēng)險事件各個方面的情況。在此基礎(chǔ)上，確定企業(yè)應(yīng)如何與員工及主要股東等內(nèi)部公眾進行溝通，如何與包括政府有關(guān)部門、大眾媒體、顧客、經(jīng)銷商、供應(yīng)商、社區(qū)居民、保險公司等在內(nèi)的外部公眾進行溝通。

第八、建立風(fēng)險意識的企業(yè)文化。企業(yè)要大力培育和塑造健康的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，通過多種形式努力傳播風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、崗位風(fēng)險責(zé)任重大等意識和理念，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動，對違法違規(guī)及違反道德準則的和不遵守企業(yè)規(guī)章制度的行為，企業(yè)要嚴肅查處。促進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機制。

第九、風(fēng)險管理數(shù)據(jù)信息化。企業(yè)應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)流程中，建立包含風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，包括信息的收集、存儲、篩選、分析、測試、傳遞、報告、披露等。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和不同職能部門的數(shù)據(jù)共享，從而提升風(fēng)險信息的搜集和傳播效率。企業(yè)應(yīng)確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，企業(yè)應(yīng)采取措施確保向風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險量化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性，對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準，不得更改。并根據(jù)企業(yè)發(fā)展不同階段不斷進行改進、完善或更新。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠進行對各種風(fēng)險的計量和定量分析、定量測試；能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實施信息報警；能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。

綜上所述，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，隨著全球貿(mào)易和電子技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)面臨風(fēng)險的機會大大增加。為了減少風(fēng)險對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的沖擊，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自己所處的行業(yè)特點以及可能發(fā)生的風(fēng)險類型，制定一整套風(fēng)險管理應(yīng)對計劃，為風(fēng)險決策提供技巧和方法，降低損失。所以說加強風(fēng)險管理的科學(xué)性和計劃性是企業(yè)健康穩(wěn)健發(fā)展的前提和基礎(chǔ)。