綠色信貸政策與服務體系研究

閆緯義 李超

摘 要：綠色發(fā)展已上升至國家戰(zhàn)略，國家提出要依靠綠色金融引領(lǐng)綠色經(jīng)濟發(fā)展，提倡銀行業(yè)向綠色經(jīng)營轉(zhuǎn)型，引導發(fā)展綠色信貸、帶動綠色金融發(fā)展，從而打造綠色銀行的理念。郵儲銀行通過研究如何建設一家綠色商業(yè)銀行的方式，來實現(xiàn)對綠色信貸政策應用與服務體系的研究。

關(guān)鍵詞：綠色銀行;綠色信貸政策;服務體系

第一章 緒論

第一節(jié) 研究背景及意義

黨的十八大將“生態(tài)文明建設”提升至國家戰(zhàn)略，并將其納入特色社會主義事業(yè)的總體布局中”，五中全會提出“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”的五大發(fā)展理念。做好綠色金融服務、發(fā)展綠色信貸既是郵儲銀行貫徹落實黨中央、國務院戰(zhàn)略部署和監(jiān)管要求的需要，也是落實綠色銀行戰(zhàn)略定位、有效防控風險、提升可持續(xù)發(fā)展能力和社會形象的內(nèi)在要求。郵儲銀行作為大型零售商業(yè)銀行，始終堅持綠色發(fā)展理念，發(fā)揮經(jīng)營優(yōu)勢，積極支持綠色、低碳、循環(huán)經(jīng)濟，主動防范環(huán)境和社會風險，著力提升銀行自身的環(huán)境和社會表現(xiàn)，將發(fā)展綠色金融、建設綠色銀行、踐行綠色信貸政策、完善綠色服務體系作為可持續(xù)發(fā)展的重要研究和實踐方向，通過本次研究，可以提升郵儲銀行綠色經(jīng)營發(fā)展進程。

第二節(jié) 國內(nèi)外綠色信貸研究文獻概述

一、國外文獻綜述

國外對綠色信貸的研究多是圍繞金融行業(yè)與社會經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展之間的關(guān)系開展，以環(huán)境金融、赤道原則等提法為主，與國內(nèi)有所不同。

（一）環(huán)境金融研究

早期，Sonia Labatt，Rodney R. White通過大量數(shù)據(jù)驗證，在1996年提出了發(fā)展環(huán)境金融的必要性和迫切性，設定了“環(huán)境金融”的概念，利用各種金融工具加強對自然及生態(tài)環(huán)境的保護，提出金融行業(yè)需要審視財務情況，在經(jīng)營及風險管理工作中充分考慮環(huán)境保護的因素，并將環(huán)境及社會風險作為評估決策的一個重要因素 。

經(jīng)過后續(xù)研究，Sonia Labatt，Rodney R. White 在2002年發(fā)表文章，提出金融行業(yè)有效評估、管理環(huán)境和社會風險的建議及措施，提出以環(huán)境保護作為參考因素的產(chǎn)品創(chuàng)新理念 。

T.E.Gradel和B.R.Allenby兩位學者經(jīng)過大量研究，在2003年把環(huán)境保護與金融行業(yè)的關(guān)系研究又進行了新的拓展。在《產(chǎn)業(yè)生態(tài)學》中提出了環(huán)境保護與金融風險管理相關(guān)聯(lián)的理論，把金融行業(yè)整體與環(huán)保的結(jié)合起來，把金融行業(yè)作為服務行業(yè)的一種納入服務行業(yè)與環(huán)境的理論框架中 。

（二） 赤道原則研究

赤道原則最早是2002年，世界銀行下屬的國際金融公司與荷蘭銀行提出的一項企業(yè)貸款準則。目前已演化為自愿堅持可持續(xù)發(fā)展政策的金融行業(yè)準則，是督促金融機構(gòu)對貸款中的環(huán)境和社會風險進行審慎評估，目前已越來越被各個國家的金融機構(gòu)所接受。

Eisenbach， Sebastian研究發(fā)現(xiàn)，目前世界上各個國家的金融機構(gòu)，在信貸領(lǐng)域中，越來越注重環(huán)境與社會風險因素。并以案例分析的方式，對使用赤道原則的金融機構(gòu)進行數(shù)據(jù)分析，分析結(jié)果顯示在信貸業(yè)務中使用赤道原則的金融機構(gòu)能夠獲得較好的超額收益、并極大的降低了聲譽風，并且在同業(yè)競爭中占據(jù)較大優(yōu)勢，更利于信貸業(yè)務發(fā)展 。

二、國內(nèi)文獻綜述

國內(nèi)在綠色信貸研究的發(fā)起相對較晚，但也能更好借鑒國外研究經(jīng)驗，具體如下：

鄭沖（2008）通過介紹部分國外金融機構(gòu)如何實施赤道原則、發(fā)展綠色金融、綠色信貸的實踐經(jīng)驗，從而提出國內(nèi)各金融機構(gòu)需要借助國家快速加大對環(huán)保工作的支持力度的契機，努力探索、積極發(fā)展綠色信貸業(yè)務，通過開展綠色金融服務、促進貸款企業(yè)排污達標，積極參與地方環(huán)保工作 。

李利霞（2013）通過大量數(shù)據(jù)研究，通過對16 家國內(nèi)商業(yè)銀行的綠色金融服務及綠色貸款的對外公布經(jīng)營信息研究分析，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行開展綠色金融服務及綠色信貸、并及時公開相關(guān)信息，對其經(jīng)營收益具有正相關(guān)，一定程度上促進經(jīng)營收益的提升 。

葛察忠（2015）通過研究提出，國家愈加重視環(huán)境保護及污染治理，在一定程度上將會促進相關(guān)領(lǐng)域的融資需求提升，形成排污、治污專業(yè)市場，從而拓展綠色金融發(fā)展領(lǐng)域。在未來一段時期，碳排放、排污權(quán)等將成為金融領(lǐng)域產(chǎn)品創(chuàng)新及服務創(chuàng)新的重要手段之一，金融機構(gòu)映帶抓住契機，加大相關(guān)領(lǐng)域研究及塔索，積極推出綠色金融信貸產(chǎn)品，豐富各個領(lǐng)域的綠色金融服務 。

第二章 郵儲銀行綠色銀行建設與綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀

第一節(jié) 郵儲銀行綠色信貸環(huán)境分析

一是綠色發(fā)展上升為國家戰(zhàn)略。黨中央、國務院高度重視綠色發(fā)展，積極轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，加大環(huán)境污染綜合治理，促進節(jié)約集約利用資源，倡導推廣綠色消費，為銀行業(yè)綠色金融發(fā)展帶來新機遇。二是綠色金融政策體系日益健全。國家加快財政貼息、環(huán)境信息共享等配套政策建設，健全綠色金融激勵機制和抑制“兩高一剩”貸款約束機制，為銀行業(yè)發(fā)展綠色金融創(chuàng)造良好的外部條件。三是綠色金融市場空間巨大。國家加快經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、加大環(huán)境污染綜合治理和推動傳統(tǒng)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級，綠色金融市場發(fā)展空間巨大。

第二節(jié) 郵儲銀行綠色銀行建設及綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀

郵儲銀行認真貫徹落實黨中央、國務院戰(zhàn)略部署和綠色金融監(jiān)管要求，堅持以戰(zhàn)略規(guī)劃為指引，組織管理為保障，政策制度為基礎，金融產(chǎn)品為抓手，積極發(fā)展綠色信貸，加快綠色銀行建設，取得了一定的成效。

一是完善戰(zhàn)略決策，做好業(yè)務發(fā)展規(guī)劃。堅持綠色銀行理念，從戰(zhàn)略定位、發(fā)展規(guī)劃、資源配置等方面積極支持綠色、低碳和循環(huán)經(jīng)濟。

二是健全組織管理，加強政策制度建設。在董事會層面設立社會責任委員會，總行各部門分工協(xié)作，制定綠色信貸分類、綠色信貸政策、綠色采購等制度辦法，完善綠色信貸基礎政策制度體系。

三是優(yōu)化流程管理，加快綠色信貸創(chuàng)新，積極創(chuàng)新“三農(nóng)”、小微企業(yè)綠色信貸產(chǎn)品。積極創(chuàng)新和發(fā)展電子銀行等新興銀行業(yè)務，打造“郵e 貸”“郵 e 投”“郵 e 購”三大產(chǎn)品體系，助推傳統(tǒng)業(yè)務轉(zhuǎn)型升級。

四是加強內(nèi)控管理，完善激勵約束機制。開展綠色信貸專項審計活動，加強客戶環(huán)境和社會風險管理。完善年度績效考核辦法，將綠色信貸納入績效考核范圍。

五是培養(yǎng)專業(yè)隊伍，提升綠色信貸能力。積極與國際金融公司（IFC）開展環(huán)境與社會風險咨詢合作，積極參加各類綠色信貸培訓、研討活動，加強與監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會與銀行同業(yè)的溝通交流，加強綠色信貸專業(yè)人才培養(yǎng)。

六是優(yōu)化政策工具，切實防范環(huán)境與社會風險。實施環(huán)境和社會風險全流程管理。細化能耗、環(huán)保、質(zhì)量、安全、技術(shù)等準入標準，嚴把客戶準入關(guān)。豐富環(huán)境和社會風險識別管理工具，對客戶進行分類、差異化管理和動態(tài)評估，把好科學評估關(guān)。堅持“環(huán)保一票否決制”，把好風險過濾關(guān)。

七是堅持多措并舉，提升銀行環(huán)境與社會表現(xiàn)。簽署《中國銀行業(yè)綠色信貸承諾》，推進綠色辦公，倡導低碳生活，推動全員綠色行動。規(guī)范銀行經(jīng)營行為，完善營業(yè)網(wǎng)點服務規(guī)范，制定消費者權(quán)益保護辦法和考核細則，健全不規(guī)范經(jīng)營的投訴、舉報和反饋機制，自覺維護消費者利益。

憑借在綠色金融領(lǐng)域的積極探索，郵儲銀行先后獲得“2013·亞洲最佳綠色信貸銀行”、“優(yōu)秀綠色金融品牌”（2016年）、“2016 年社會責任杰出企業(yè)”等系列榮譽與獎項，得到了社會各界的充分肯定與高度認可。

第三章 郵儲銀行綠色銀行綠色信貸產(chǎn)品案例

第一節(jié) 產(chǎn)品開發(fā)背景

黑龍江省是全國乳業(yè)大省，眾多國內(nèi)外知名乳業(yè)企業(yè)建設工廠，生產(chǎn)嬰幼兒配方奶粉和高端液態(tài)奶。但省內(nèi)奶源多為散戶養(yǎng)殖，存在管理亂、規(guī)模小、污染大、環(huán)保差、污染物處理成本高、衛(wèi)生防疫效果差等問題。為解決上述問題，黑龍江省政府提出“兩牛一豬”補貼政策。郵儲銀行敏銳捕捉到這一發(fā)展機遇，經(jīng)過充分調(diào)研、獲得總行批復，創(chuàng)新“現(xiàn)代化范奶牛場建設補貼貸款”產(chǎn)品，在多地成功放款，取得一定社會效益。

第二節(jié) 創(chuàng)新突破

一、合作機制創(chuàng)新。郵儲銀行充分結(jié)合國家政策、以及黑龍江政府對畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃和進程，以全面服務黑龍江畜牧產(chǎn)業(yè)發(fā)展為目標，在畜牧業(yè)方面首次與政府開展戰(zhàn)略合作，為后續(xù)合作奠定良好基礎。

二、產(chǎn)品操作及流程簡便。該產(chǎn)品在現(xiàn)有小額貸款產(chǎn)品操作流程要求上進行優(yōu)化，無論授信金額大小，均由省分行一級審查審批模式，充分對業(yè)務風險進行有效評價、管控，并縮短審批流程、提高效率。

三、該產(chǎn)品以政府補貼資金作為擔保，由地方財政或畜牧配合郵儲銀行劃轉(zhuǎn)補貼資金，追加養(yǎng)殖場土地抵押、機械設備抵押、新建牛舍抵押，建設企業(yè)法人代表人、股東提供連帶責任擔保方式進行保證。

第三節(jié) 推廣情況及成效

一、推廣模式。采取“先試點、逐步推廣”的發(fā)展模式，先期在試點地區(qū)的產(chǎn)業(yè)園區(qū)內(nèi)選擇2家優(yōu)質(zhì)企業(yè)進行試點，在逐步擴大到其他地市。在外部合作以省財政廳及省畜牧局計劃補貼養(yǎng)殖場名單為基礎，依托地方畜牧局主動營銷，快速受理、審批、放款，為企業(yè)提供資金支持。

二、整體發(fā)展情況?，F(xiàn)代化范奶牛場建設補貼貸款”產(chǎn)品從2014年底開始試點，截至近日已放款18筆、累計放款金額9740萬元，平均貸款利率8.2%，貸款利息收益越757萬元，貸款資金無逾期。

三、經(jīng)濟及社會效益。一是促進項目所在地區(qū)及周邊地區(qū)的農(nóng)戶飼養(yǎng)品種優(yōu)質(zhì)、奶量高產(chǎn)的奶牛，喂養(yǎng)過程中使用優(yōu)質(zhì)的飼料和借鑒先進的飼養(yǎng)技術(shù)，提高牛群素質(zhì)和飼養(yǎng)管理水平，促進項目區(qū)及周邊地區(qū)養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展，提高養(yǎng)牛的生產(chǎn)水平和科技含量。

（二）促進農(nóng)民增收、解決部分剩余勞動力閑置。該養(yǎng)殖場達到規(guī)模存欄時，每年需要消耗15萬噸青粗飼料，能帶動約2000戶農(nóng)民種植青飼料，增加約2000萬元收入;實現(xiàn)奶牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化，可以帶動而項目本身可直接提供1110個就業(yè)崗位，帶動飼料、獸藥、乳品加工等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，間接帶動其他產(chǎn)業(yè)可實現(xiàn)就業(yè)達2000余人，實現(xiàn)農(nóng)村富余勞動力的就地轉(zhuǎn)移，解決部分當?shù)厥Ｓ鄤趧恿Τ雎穯栴}，拓寬了就業(yè)渠道，保證了社會穩(wěn)定。

（三）實現(xiàn)種養(yǎng)結(jié)合的生態(tài)型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營模式。奶牛合作社每年生產(chǎn)大量的固體有機肥，這些有機肥施入田間、果園、菜園，可以改善土壤結(jié)構(gòu)，增加土壤有機肥，改善生態(tài)環(huán)境，提高果品、蔬菜的品質(zhì)和質(zhì)量安全，生產(chǎn)綠色食品、有機食品。

四、生態(tài)效益

一是通過飼養(yǎng)奶?？蓪⒔斩捇厥绽?，一定程度上減少周邊農(nóng)戶焚燒廢棄秸稈造成霧霾，有效改善生態(tài)環(huán)境。二是項目以微生物發(fā)酵墊料為載體，利用有益菌群快速消化分解牛舍中糞尿等排泄物，分解有害氣體，釋放熱能。三是二次利用、有效較少排污，場區(qū)內(nèi)生活污水、生產(chǎn)污水經(jīng)獨立排水系統(tǒng)分別排入園區(qū)內(nèi)的污水管道，最后排到糞污處理區(qū)，所產(chǎn)生的污水、污泥及牛糞等雜廢物經(jīng)堆放發(fā)酵消毒后作為園區(qū)的綠化用肥或出售，減少過度使用工業(yè)化肥造成污染;經(jīng)污水厭氧發(fā)酵產(chǎn)生的沼氣可用于沼氣發(fā)電。

第四章 國內(nèi)外金融機構(gòu)綠色銀行建設及綠色信貸經(jīng)驗借鑒

第一節(jié) 國外發(fā)展情況

一、荷蘭TriodosBank

1980年，Triodos Bank在阿姆斯特丹證券交易所推出第一個“綠色基金”，標志其綠色銀行，提倡綠色經(jīng)營理念，主要為具備促進社會進步、環(huán)境保護經(jīng)營理念的個人及企業(yè)客戶提供融資：業(yè)務主要集中在有機食品、綠色農(nóng)業(yè)，節(jié)能及環(huán)保、小額貸及團隊管理，是否具備綠色、可持續(xù)發(fā)展的理念。

二、英國綠色投資銀行

是全世界首家國有綠色銀行，其綠色經(jīng)營模式主要體現(xiàn)在四個方面：一是它主要投資國內(nèi)綠色基礎設施建設項目;二是項目符合較少二氧化碳排放、提高自然資源利用率、保護和改善環(huán)境、保護和改善生物多樣性、促進環(huán)境可持續(xù)發(fā)展等五點之一;三是能保障一定收益;四是希望能提供社會號召力，鼓勵企業(yè)及個人參與到綠色金融及環(huán)境保護工作中，提高社會影響力及參與度。

第二節(jié) 國內(nèi)發(fā)展情況

興業(yè)銀行在2006年在國內(nèi)推出能效融資產(chǎn)品;2007年，興業(yè)銀行開始對節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域企業(yè)發(fā)放綠色貸款;前其綠色貸款業(yè)務覆蓋低碳經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟、生態(tài)經(jīng)濟三大領(lǐng)域。工商銀行在2007年率先制定了較系統(tǒng)的綠色信貸政策，明確了貸款客戶環(huán)保指標，提出“環(huán)保問題一票否決”的機制。截止2017年6月末，全國21家金融機構(gòu)綠色信貸規(guī)模已達8.22萬億元，較2013年末增長3.02萬億元;節(jié)能環(huán)保項目及服務貸款年節(jié)約標準煤預計可達2.15億噸，減排二氧化碳預計可達4.91億噸;不良率為0.37%、不良率較低。綠色信貸的發(fā)展已經(jīng)收到國內(nèi)外更多金融機構(gòu)的重視，但就如何建立、健全綠色銀行管理體系為更好的踐行綠色信貸政策、發(fā)展綠色金融仍需我們加大研究力度。

第五章 綠色信貸政策貫徹及綠色銀行服務體系建設建議

第一節(jié) 明確綠色信貸發(fā)展策略

通過行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、項目等四個維度明確綠色發(fā)展策略：在行業(yè)策略上，要提出重點支持行業(yè)方向，如重點支持綠色、低碳、循環(huán)經(jīng)濟領(lǐng)域：節(jié)能環(huán)保、新能源、新能源汽車等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。在客戶策略上，明確重點支持符合綠色信貸要求、財務狀況良好、償債能力較強的“三農(nóng)”、小微企業(yè)、綠色消費、電子銀行、貿(mào)易融資、公司授信和同業(yè)機構(gòu)客戶。在產(chǎn)品策略上，明確深入挖掘綠色發(fā)展新商業(yè)模式的融資需求，積極提供綜合性和個性化的金融服務。在項目策略上，明確重點支持綠色交通運輸、綠色農(nóng)業(yè)與林業(yè)、綠色裝備制造建筑節(jié)能及綠色建筑、資源節(jié)約與循環(huán)利用等領(lǐng)域的項目建設。

第二節(jié) 實施綠色信貸全流程管理

分行業(yè)、分類制定環(huán)境和社會風險的盡職調(diào)查、合規(guī)審查清單，加強盡職調(diào)查、合規(guī)審查環(huán)節(jié)的環(huán)境和社會風險管理。對監(jiān)管部門明確的A類客戶及環(huán)境和社會風險緩釋措施不足的B類客戶實行名單制管理。建立差別化的審批流程與授權(quán)管理。完善合同條款，強化信貸資金撥付管理，督促客戶加強環(huán)境和社會風險管理。加強有潛在重大環(huán)境和社會風險客戶的貸后管理。加強境外項目的環(huán)境和社會風險管理。

第三節(jié) 加快綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新

健全綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新機制，建立創(chuàng)新“綠色”通道。制定綠色產(chǎn)品創(chuàng)新計劃，在商業(yè)可持續(xù)、風險可控前提下，積極研發(fā)和推廣建筑節(jié)能貸款、合同能源管理未來收益權(quán)質(zhì)押融資、合同能源管理保理融資、合同環(huán)境服務融資、碳資產(chǎn)質(zhì)押融資、排污權(quán)質(zhì)押融資、綠色信用卡等綠色金融新產(chǎn)品，創(chuàng)新和推廣綠色消費、信息消費等新興消費貸款產(chǎn)品，研發(fā)推廣并購貸款、綠色債券等化解產(chǎn)能過剩的產(chǎn)品，加強國際合作產(chǎn)品的推廣應用，盡快形成綠色信貸產(chǎn)品體系。

第四節(jié) 強化綠色信貸考核與監(jiān)督

建立有效的綠色信貸考核評價體系和獎懲機制，從人力、財務、信貸等方面給予適當傾斜或做出專項資源安排。通過資源分配、經(jīng)濟資本考核、撥備計提等工具落實激勵約束措施。定期對相關(guān)條線、分支機構(gòu)開展考評工作，加強綠色信貸考評結(jié)果的應用管理。每年開展一次綠色信貸全面評估，并向監(jiān)管部門報送自評估報告。

第五節(jié) 加強綠色信貸能力建設

持續(xù)開展綠色信貸培訓，注重培養(yǎng)和引進綠色信貸專業(yè)人才，加快建設綠色信貸專業(yè)團隊。完善行業(yè)研究體系、工具與方法，加強對綠色信貸和“兩高一?！毙袠I(yè)的日常研究、分析、監(jiān)測與預警，豐富綠色信貸的計量、統(tǒng)計和管理的工具與手段。加強與監(jiān)管部門、專業(yè)機構(gòu)和銀行同業(yè)的溝通交流，深入推進與國際金融公司（IFC）的環(huán)境與社會咨詢合作，學習借鑒國內(nèi)外先進的綠色金融發(fā)展經(jīng)驗與做法。

第六節(jié) 提升銀行自身的環(huán)境與社會責任表現(xiàn)

推行綠色辦公、綠色采購，提升電子化無紙化辦公水平，節(jié)約使用水、電、紙張、汽油等消耗物資，對廢棄物品進行回收處理，踐行綠色采購。規(guī)范銀行經(jīng)營行為，主動履行社會責任。建立和諧用工環(huán)境，關(guān)注員工訴求，維護職工合法權(quán)益。

參考文獻：

[1]譚玫瑰.商業(yè)銀行綠色信貸產(chǎn)品研究.中南大學碩士畢業(yè)論文，2011

[2] 張偉，李培杰：《國內(nèi)外環(huán)境金融研究的進展與前瞻》，濟南大學學報2009年第2期

[3] T.E.Gradel 和B.R.Allenby著，施函譯，產(chǎn)業(yè)生態(tài)學[M]清華大學出版社，2004

作者簡介：

閆緯義（1971），男，漢族，黑龍江省，審批中心主任/中級會計師，中國郵政儲蓄銀行股份有限公司黑龍江省分行，授信政策。

李 超（1983），男，漢族，黑龍江省，員工/初級經(jīng)濟師，中國郵政儲蓄銀行股份有限公司黑龍江省分行，授信政策綠色金融。