加拿大破產(chǎn)管理人行業(yè)自治制度及對我國的經(jīng)驗(yàn)啟示

摘 要：我國現(xiàn)行的《企業(yè)破產(chǎn)法》自2007 年 6 月 1 日起施行以來，首次建立了破產(chǎn)案件的管理人制度。在破產(chǎn)案件審理過程中，破產(chǎn)管理人是破產(chǎn)程序中不可或缺的關(guān)鍵主體，雖然不少沿海城市已成立地方破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)進(jìn)行地方行業(yè)自治管理，但就我國破產(chǎn)管理人行業(yè)整體而言，行業(yè)自治仍舊處于缺失的狀態(tài)，因此，本文意欲結(jié)合加拿大破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)運(yùn)營狀況針對我國現(xiàn)狀提出建議。

關(guān)鍵詞：破產(chǎn)管理人；行業(yè)自治；行業(yè)協(xié)會(huì)

2014 年 11 月 20 日，《企業(yè)破產(chǎn)法》施行后的全國首個(gè)破產(chǎn)管理人自治組織——廣州市破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)正式掛牌。至 2018 年 6 月底，全國已成立 20 余家破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)。與加拿大破產(chǎn)管理人制度發(fā)展較早的國家與地區(qū)相比，我國大陸破產(chǎn)管理人行業(yè)在培訓(xùn)制度、自律制度、管理制度、行業(yè)權(quán)益維護(hù)等領(lǐng)域缺位嚴(yán)重，為解決這一現(xiàn)狀困局，應(yīng)參照國外有益建議完善我國破產(chǎn)管理人行業(yè)自治制度。

一、加拿大破產(chǎn)法律制度概述

（一）加拿大破產(chǎn)法歷史沿革

加拿大破產(chǎn)制度起步較晚，1839年破產(chǎn)立法才被引進(jìn)入加拿大，1843年引進(jìn)加拿大其他各省。成立加拿大聯(lián)邦以后，根據(jù)加拿大憲法，破產(chǎn)屬于聯(lián)邦政府管轄，所以破產(chǎn)法適用于加拿大全國各地。1919年加拿大破產(chǎn)法以英國1914年破產(chǎn)法為藍(lán)本，但從1880-1919年近40年的時(shí)間里，加拿大并無統(tǒng)一的聯(lián)邦破產(chǎn)法（此前曾有一部，但于1880年被廢除） ，。1949年《破產(chǎn)法》對破產(chǎn)行為、破產(chǎn)程序、債務(wù)的免除等都做了較為詳細(xì)的規(guī)定。在價(jià)值目標(biāo)上偏向于對債務(wù)人的保護(hù)；程序上力求簡單易行；1985年的《破產(chǎn)及無力清償法》（Bankruptcy and Insolvency Act）是加拿大現(xiàn)行的一部破產(chǎn)法，內(nèi)容比以往的破產(chǎn)法更為充實(shí)，但為了解決不斷出現(xiàn)的新問題，此法被多次修改 。1985年《公司債權(quán)人整理法》（Companies Creditors Arrangement Act） 主要適用于負(fù)債公司或負(fù)債公司的加盟公司 ，并且針對其的請求權(quán)總額超過了5000000美元。

（二）加拿大破產(chǎn)法律制度

加拿大在破產(chǎn)制度上均實(shí)行嚴(yán)格的行政權(quán)與司法權(quán)分離體制，破產(chǎn)管理權(quán)與破產(chǎn)案件審理權(quán)分別由政府和法院來行使。其中，破產(chǎn)事務(wù)管理權(quán)均系中央事權(quán)，由聯(lián)邦政府來行使，各州或省無權(quán)管理，并建立了政府主導(dǎo)型的破產(chǎn)管理體系。

加拿大的破產(chǎn)司法與破產(chǎn)管理體制呈現(xiàn)明顯的三元格局 ：破產(chǎn)法官專司司法裁判；破產(chǎn)管理署（聯(lián)邦托管人）負(fù)責(zé)破產(chǎn)管理與程序流程監(jiān)督；作為私人執(zhí)業(yè)者的破產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)具體破產(chǎn)案件的日常工作。都是政府專設(shè)的破產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)有“監(jiān)督破產(chǎn)案件管理工作與程序流程”的職責(zé)，確保破產(chǎn)程序公允高效。可以說，破產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)作為政府職能部門是整個(gè)破產(chǎn)程序的管理者、監(jiān)督者，對破產(chǎn)的有序推進(jìn)發(fā)揮著不可替代的作用。

二、加拿大破產(chǎn)和重組專業(yè)協(xié)會(huì)

加拿大破產(chǎn)和重組專業(yè)協(xié)會(huì)（The Canadian Association of Insolvency and Restructuring Professionals ，CAIRP），是代表超過980名成員在破產(chǎn)系統(tǒng)中工作的國家專業(yè)組織，此外，有超過500名成員、個(gè)人和公司團(tuán)體。在加拿大破產(chǎn)和破產(chǎn)法案下，幾乎90%的持牌破產(chǎn)受托人都是CAIRP的成員。因此，可以說CAIRP是加拿大倡導(dǎo)破產(chǎn)和重組專業(yè)人士的卓越協(xié)會(huì)，也是行業(yè)教育、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的引領(lǐng)者。

（一）加拿大破產(chǎn)和重組專業(yè)協(xié)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置

CAIRP的機(jī)構(gòu)設(shè)置主要包括董事會(huì)、工作人員以及各委員會(huì)。董事會(huì)的成員共有10人，其中包括：一名成員來自不列顛哥倫比亞省、阿爾伯塔、薩斯喀徹溫省、馬尼托巴、新布朗斯維克、新斯科舍省、紐芬蘭與拉布拉多各省省級協(xié)會(huì)會(huì)員；兩名成員來自安大略、魁北克；兩個(gè)省專業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)員；一名是加拿大會(huì)計(jì)師公會(huì)會(huì)員；兩名外部董事；一名新會(huì)員代表，必須是現(xiàn)任會(huì)員并且必須擁有成為不超過五年的成員、三名作為協(xié)會(huì)成員的一般會(huì)員；

CAIRP共包括15委員會(huì)，各委員會(huì)分別執(zhí)行CAIRP的不同職能，分別是：企業(yè)實(shí)踐委員會(huì)、消費(fèi)實(shí)踐委員會(huì)、商業(yè)計(jì)劃（CAIRP交流）委員會(huì)、繼續(xù)教育委員會(huì)、CQP委員會(huì)、干預(yù)委員會(huì)、新成員委員會(huì)、通訊委員會(huì)、財(cái)務(wù)委員會(huì)、提名委員會(huì)、專業(yè)指導(dǎo)委員會(huì)、榮譽(yù)與獎(jiǎng)項(xiàng)提名委員會(huì)、編輯顧問委員會(huì)委員、年度會(huì)議委員會(huì)、紀(jì)律委員會(huì)。

（二）加拿大破產(chǎn)和重組專業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員

1、分員分類

加拿大破產(chǎn)和重組專業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)員共分為三類普通會(huì)員、榮譽(yù)會(huì)員和不活動(dòng)會(huì)員。普通會(huì)員（Members）又分為簽約會(huì)員（Articling Associates）和終生會(huì)員（Life Associates）。簽約會(huì)員一般都為協(xié)會(huì)決議授予居住在加拿大、在CIRP資格課程中表現(xiàn)優(yōu)秀申請者；終生會(huì)員通常是授予具有良好執(zhí)業(yè)資格的退休人員。其可以申請終身執(zhí)業(yè)資格，不需要再交年費(fèi)，同時(shí)協(xié)會(huì)保留終身會(huì)員作為會(huì)員享有除投票權(quán)之外的大多數(shù)特權(quán)。

2、會(huì)員會(huì)費(fèi)

每類會(huì)員的年會(huì)費(fèi)應(yīng)由董事會(huì)集體不定時(shí)決定。所有會(huì)員、聯(lián)營公司以及任何類別的聯(lián)營公司的額外年度會(huì)費(fèi)可由董事會(huì)不時(shí)征收。年度會(huì)員費(fèi)和年度會(huì)費(fèi)和任何額外會(huì)費(fèi)應(yīng)按照董事會(huì)規(guī)定的時(shí)間和方式支付。非活動(dòng)會(huì)員的費(fèi)用為每年300美元。任何會(huì)員或員工的會(huì)費(fèi)在應(yīng)繳納日期的60天內(nèi)未支付其應(yīng)支付的應(yīng)納款項(xiàng)，暫停其作為該協(xié)會(huì)的會(huì)員資格。

（三）教育與考試

加拿大以破產(chǎn)從業(yè)者考試作為重要的培訓(xùn)方式。破產(chǎn)從業(yè)者考試是根據(jù)CQP（Chartered Insolvency and Restructuring Professional Qualification Program）為基礎(chǔ)而設(shè)立的，并通過加拿大破產(chǎn)和重組專業(yè)人員協(xié)會(huì)（CAIRP），提供破產(chǎn)顧問的資格課程 ICQC。ICQC 課程的招生限于三類人士：協(xié)會(huì)會(huì)員的雇員；加拿大稅務(wù)局、破產(chǎn)管理局的雇員；破產(chǎn)管理局辦公室的雇員。具體課程方面包括四個(gè)模塊，課程重點(diǎn)集中于理論知識的實(shí)際應(yīng)用上，涵蓋使候選人能夠獲得合格的破產(chǎn)顧問所需的各項(xiàng)技能。四個(gè)模塊分別是：個(gè)人破產(chǎn)與企業(yè)破產(chǎn)；面試輔導(dǎo)；貨幣管理要素；破產(chǎn)中的資產(chǎn)。

ICQC 采用2小時(shí)的在線考試方法，考卷由 75 個(gè)基于情景的多項(xiàng)選擇題組成。考試由審裁官（Presiding Officer，PO）監(jiān)督，并由注冊官批準(zhǔn)。審裁官可以是有執(zhí)照的破產(chǎn)管理人、注冊破產(chǎn)顧問或其他不從事這門課程的專業(yè)人員（如會(huì)計(jì)師、律師等）。審裁官可以在 ICQC 考試期間對一個(gè)或多個(gè)候選人進(jìn)行監(jiān)督。

三、加拿大破產(chǎn)管理人行業(yè)自治制度對我國的啟示

（一）建立官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)

加拿大在聯(lián)邦工業(yè)部下設(shè)破產(chǎn)管理總署，在全國設(shè)立東部、西部和安大略省3個(gè)破產(chǎn)管理大區(qū)，在大區(qū)下面又按管轄地域不同設(shè)立14個(gè)辦公區(qū)。破產(chǎn)管理署的職責(zé)是，監(jiān)管破產(chǎn)法和重整法的實(shí)施，保持市場公正性。具體包括：考試和任命破產(chǎn)管理人，指定個(gè)案管理人；監(jiān)管債務(wù)人和破產(chǎn)管理人；調(diào)查和回答破產(chǎn)方面的申訴與咨詢，每年約調(diào)查處理1200件破產(chǎn)投訴、回答30000個(gè)破產(chǎn)咨詢；建立全國破產(chǎn)管理數(shù)據(jù)庫，公開債務(wù)人、債權(quán)人、投資人信息。目前公眾信息庫中有330萬個(gè)破產(chǎn)案例、250個(gè)重整案例。

目前，我國尚未有較為官方的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對于破產(chǎn)法及其配套法律的實(shí)施，多由法院代為執(zhí)行，但法院的職責(zé)是進(jìn)行審判，對于破產(chǎn)行業(yè)的統(tǒng)籌工作不能全面進(jìn)行，因此，我國應(yīng)建立官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全國性破產(chǎn)行業(yè)監(jiān)管，以應(yīng)對破產(chǎn)案件激增的今天。

（二）設(shè)立全國統(tǒng)一性自治組織

加拿大有全國統(tǒng)一的破產(chǎn)管理人，要依申請并通過考試后才能取得執(zhí)業(yè)資格，包括需要通過3次全國統(tǒng)一考試、具備2400小時(shí)處理破產(chǎn)事務(wù)經(jīng)驗(yàn)積累，并通過聯(lián)邦破產(chǎn)管理總署的全國統(tǒng)一面試，最終才能取得管理人資格，并到各省注冊執(zhí)業(yè)。加拿大的破產(chǎn)管理人也為900名左右，其中注冊會(huì)計(jì)師的比例約占70%。

破產(chǎn)行業(yè)自治性組織在我國目前如雨后春筍般接連設(shè)立，但都是地域性的，多在沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東南部地區(qū)，如廣州、溫州、臺州等地區(qū)。全國性的破產(chǎn)行業(yè)自治組織目前還是沒有的，應(yīng)否設(shè)立全國性的破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)，參考加拿大破產(chǎn)和重組專業(yè)協(xié)會(huì)（The Canadian Association of Insolvency and Restructuring Professionals ，CAIRP）可知，設(shè)立全國統(tǒng)一性的破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)是可行的。統(tǒng)一的行業(yè)自律標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一的管理人履職標(biāo)準(zhǔn)，有助于破產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展。

結(jié)論

完善破產(chǎn)管理人行業(yè)自治制度有利于激發(fā)管理人行業(yè)活力， 促進(jìn)管理人市場健康繁榮發(fā)展。目前，我國各地對破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)建立和完善積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合加拿大破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)的有益經(jīng)驗(yàn)，建立官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌全國性破產(chǎn)管理人行業(yè)監(jiān)管事務(wù)，同時(shí)，在進(jìn)行官方機(jī)構(gòu)監(jiān)管的同時(shí)，推動(dòng)建立全國范圍內(nèi)的統(tǒng)一的破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)。

參考文獻(xiàn)：

[1]http//www.strategis.ic.gc.ca.

[2]此法于1992年、1995年、1997年、1998年、1999年、2000年、2001年做了修改。http//www.laws.justice.gc.cn/en/B-3.index/html.

[3]Companies Creditors Arrangement Act http//www.laws.justice.gc.cn/en

[4]所謂加盟公司是指被同一人所控制的兩個(gè)公司中，其中一個(gè)公司是另一個(gè)公司的子公司或者兩個(gè)公司是同一公司的子公司；或兩個(gè)公司在同一時(shí)間加入同一公司，這兩個(gè)公司互為的加盟公司.

[5]賀小榮，費(fèi)漢定，郁琳.《美國、加拿大破產(chǎn)法律制度與司法體制的變革與發(fā)展》，人民法院報(bào).

*作者簡介：

謝慧慧（1993-）女，漢族，河南人，碩士學(xué)歷，研究方向公司法領(lǐng)域.