供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革下小微企業(yè)融資探研

赫叢喜 李 宣 尹麗元 沈涵博 胡可鑫

(東北石油大學(xué) 石油經(jīng)濟(jì)管理研究所，黑龍江 大慶 163318)

0 引 言

小微企業(yè)的發(fā)展不僅關(guān)系到民營(yíng)企業(yè)未來(lái)的前途和命運(yùn)，也影響到我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和發(fā)展質(zhì)量。我國(guó)提出“全民創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”號(hào)召，為小微企業(yè)的發(fā)展指明了道路。然而，多年來(lái)小微企業(yè)因資金短缺，難于發(fā)展壯大，甚至存在無(wú)力支撐持續(xù)發(fā)展而出現(xiàn)“生得多，死得快”現(xiàn)象。為此，人民銀行等五部門聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化小微企業(yè)金融服務(wù)的意見》(銀發(fā)〔2018〕162號(hào))文件，堅(jiān)持供給側(cè)改革思路，打通小微企業(yè)的金融服務(wù)支持脈絡(luò)，使其在加強(qiáng)自我“造血”功能的同時(shí)，充分借助融資供給渠道及時(shí)獲得“輸血”援助，從而推動(dòng)小微企業(yè)快速、健康、高效持續(xù)發(fā)展，真正成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)未來(lái)的生力軍，全面推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

1 相關(guān)文獻(xiàn)綜述

對(duì)于小微企業(yè)面臨融資難的困境，已有眾多學(xué)者進(jìn)行了研究。馬眾、祝松梅等認(rèn)為，小微企業(yè)發(fā)展主要靠銀行貸款這一間接融資工具，但銀行輕視小微企業(yè)無(wú)充足的有形資產(chǎn)抵押，為控制銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而提出的嚴(yán)苛貸款條件和復(fù)雜程序，讓小微企業(yè)望而卻步，幾乎相當(dāng)于被排斥在貸款門外。[1]118唐毅、賈穎[2]86-88和柏瑜[3]211等學(xué)者認(rèn)為，小微企業(yè)貸款難的原因來(lái)自小微企業(yè)、銀行和政府等三個(gè)層面。鑒于小微企業(yè)多屬于勞動(dòng)和資金雙密集型企業(yè)，其區(qū)域分布密集性、資源互補(bǔ)性和經(jīng)營(yíng)靈活性對(duì)完善經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、吸收就業(yè)能力等社會(huì)貢獻(xiàn)無(wú)可比擬。我國(guó)應(yīng)不斷給與小微企業(yè)照顧和扶持，繼續(xù)出臺(tái)減免增值稅、所得稅和貸款激勵(lì)等政策。張霞、羅長(zhǎng)文認(rèn)為，應(yīng)對(duì)貸款利息等政策松綁，促使金融企業(yè)降低貸款門檻，小微企業(yè)融資環(huán)境日趨改善，貸款規(guī)模有所增長(zhǎng)且融資成本略呈下降。[4]37-38杜麗杰指出，從事加工制造、商貿(mào)流通和各種現(xiàn)代服務(wù)的小微企業(yè)，受市場(chǎng)和價(jià)格等生產(chǎn)要素影響，其原材料采購(gòu)、技術(shù)工藝裝備、勞動(dòng)力成本等不斷增加，市場(chǎng)空間阻力也不可小覷，其發(fā)展階段對(duì)資金需求十分旺盛。自身創(chuàng)造能力不足，有將近七成的經(jīng)營(yíng)者將銀行貸款列為主要的融資渠道。[5]1-2

綜上所述，雖然學(xué)者們對(duì)于小微企業(yè)面臨融資難的困境進(jìn)行了探討，但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的新問題，已有研究在廣度和深度方面仍存在一定缺憾。本文從小微企業(yè)內(nèi)部管理、外部環(huán)境分析入手，探討小微企業(yè)融資難的原因及應(yīng)對(duì)措施，以期為解決小微企業(yè)融資難的問題提供借鑒。

2 小微企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r與融資難的成因

融資困難是世界各國(guó)小微企業(yè)普遍面臨的問題。在一些發(fā)達(dá)國(guó)家，小微企業(yè)融資難只是因?yàn)槠湓诎l(fā)展過程中資金缺乏而形成的資金暫時(shí)性短缺問題。而我國(guó)小微企業(yè)融資困難的主要原因是企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境相互影響的結(jié)果。

2.1 小微企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和融資環(huán)境

2.1.1 小微企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r

(1)財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范。小微企業(yè)沒有健全的財(cái)務(wù)管理制度。由于受規(guī)模和人力資源要素局限性影響，小微企業(yè)大多管理不規(guī)范甚至管理制度缺失，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)不善、資金周轉(zhuǎn)困難，甚至存在低效用資和浪費(fèi)等問題，不僅造成資金匱乏，還出現(xiàn)金融征信降低，給其融資設(shè)置了內(nèi)部障礙。許多小微企業(yè)實(shí)行家族制或合伙式經(jīng)營(yíng)，負(fù)責(zé)人往往采用“家長(zhǎng)制”管理，凡事一人說(shuō)了算，不注重會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理，收款不入賬戶管理，支出無(wú)請(qǐng)批手續(xù)控制。資金管控集中于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和資金支配主觀性過大。

(2)信用意識(shí)淡漠造成的融資征信障礙。很多小微企業(yè)由個(gè)體經(jīng)營(yíng)發(fā)展而成，其重要特點(diǎn)就是往往缺乏信用意識(shí)。長(zhǎng)期習(xí)慣于資產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)營(yíng)、管理等業(yè)務(wù)都由經(jīng)營(yíng)者一手操辦，管理權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)過度集中，沒有實(shí)現(xiàn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離。管理者信用意識(shí)較差，法律觀念薄弱，為了追求盈利，有時(shí)采取不正當(dāng)經(jīng)營(yíng)手段，甚至企業(yè)在面臨困難時(shí)將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，逃避責(zé)任。所以小微企業(yè)在向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，企業(yè)信用的不良記錄一旦被查出，銀行便不貸或少貸。因此，企業(yè)信用缺乏的問題是不能得到金融機(jī)構(gòu)貸款支持的重要原因。

(3)重視短期效益、缺乏戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)規(guī)劃。國(guó)內(nèi)多數(shù)小微企業(yè)都只顧買進(jìn)賣出和加工銷售，注重價(jià)格投機(jī)和“短平快”經(jīng)營(yíng)，沒有研究制訂長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃。[6]14-15多數(shù)企業(yè)不設(shè)置專職會(huì)計(jì)，實(shí)行代理記賬、納稅等。財(cái)務(wù)信息透明度很低，會(huì)計(jì)原始憑證和賬務(wù)登記不規(guī)范，造成財(cái)務(wù)報(bào)表失真，很難符合銀行等金融企業(yè)的貸款審核要求。此外，小微企業(yè)由于規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型快，加之利益的驅(qū)使，企業(yè)會(huì)“見風(fēng)使舵”，只要有利可圖就快速進(jìn)行經(jīng)營(yíng)方向轉(zhuǎn)型。很多企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)嚴(yán)加保密，甚至對(duì)其關(guān)聯(lián)企業(yè)也“只字不提”，這種做法不利于開拓企業(yè)新思路，也會(huì)因信息閉塞導(dǎo)致市場(chǎng)“供過于求”。金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款時(shí)，往往不會(huì)輕易考慮這類企業(yè)，小微企業(yè)因此喪失了許多融資機(jī)會(huì)。

2.1.2 小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀

小微企業(yè)向銀行貸款時(shí)，融資外部環(huán)境的各因素影響比銀行本身所有制性質(zhì)、企業(yè)的發(fā)展規(guī)模更為重要。為了促進(jìn)我國(guó)小微企業(yè)的全面快速發(fā)展，政府出臺(tái)了一系列的相關(guān)政策，然而，在政策具體的執(zhí)行落實(shí)中，實(shí)際的收效卻并不理想。其主要的原因就是小微企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與當(dāng)代社會(huì)環(huán)境不相適應(yīng)。

(1)政策執(zhí)行效果差、效率低。一段時(shí)期以來(lái)，地方政府由于財(cái)政收入逐步減少，各種負(fù)擔(dān)不斷加重，中央和地方政府制定的減免小微企業(yè)稅費(fèi)的政策落實(shí)不到位。同時(shí)，國(guó)家中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付還存在著不及時(shí)現(xiàn)象，造成政策效應(yīng)滯后，收效不明顯。已經(jīng)出臺(tái)的部分政策缺乏明確的針對(duì)性和具體實(shí)施細(xì)則，導(dǎo)致出臺(tái)政策的初衷與實(shí)際效果存在差異。

(2)銀行貸款難度大、成本高。按照國(guó)家政策要求，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行成立了為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的機(jī)構(gòu)。但是在實(shí)際工作中起到的效果并不十分理想，主要有兩方面原因：其一，由于銀行貸款制度有強(qiáng)有力的約束性，產(chǎn)生“壞貸”“死貸”“不良貸款”時(shí)銀行會(huì)不同程度地受到連帶和追究，銀行發(fā)放貸款存在很大風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行在選擇貸款對(duì)象時(shí)必須小心謹(jǐn)慎，對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)要求十分嚴(yán)格。其二，在發(fā)放貸款時(shí)銀行要受到法律的相關(guān)約束，如《擔(dān)保法》中有關(guān)條款就對(duì)“有效抵押物”進(jìn)行了非常明確的規(guī)定，小微企業(yè)規(guī)模有限，缺乏相應(yīng)的抵押資產(chǎn)，在申請(qǐng)貸款時(shí)，往往不能順利地獲得銀行貸款，從而加大了小微企業(yè)從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得貸款的難度。

(3)金融服務(wù)力度小、質(zhì)量差。獲取利潤(rùn)是商業(yè)銀行必須追求的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，同時(shí)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則是在政策法律允許的范圍內(nèi)，最大程度地確保其資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和效益性。金融監(jiān)管部門依據(jù)《商業(yè)銀行法》《擔(dān)保法》等法律、法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中資金的安全性進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管。因此，從商業(yè)銀行對(duì)信貸資金安全性的角度考慮，小微企業(yè)獲取銀行資金支持的難度愈來(lái)愈大。

2.2 小微企業(yè)融資難問題的成因

2.2.1 企業(yè)內(nèi)部原因

(1)直接融資困難。在資本市場(chǎng)上直接融資方面，小微企業(yè)由于自身規(guī)模受限、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大、信息公開度較低，無(wú)法達(dá)到資本市場(chǎng)的要求，從資本市場(chǎng)上獲得直接融資的希望非常渺茫。并且能夠符合小微企業(yè)直接融資的形式，如創(chuàng)業(yè)投資、投資基金、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)以及各類產(chǎn)權(quán)交易的市場(chǎng)尚未成熟或發(fā)育緩慢，從而導(dǎo)致了小微企業(yè)在資本市場(chǎng)上的直接融資困難。

(2)間接融資困難。首先，小微企業(yè)由于管理制度不夠完善、財(cái)務(wù)狀況不夠明晰，銀行無(wú)法對(duì)小微企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況作出準(zhǔn)確的判斷，在貸款時(shí)只能從資金安全性方面考慮，進(jìn)而出現(xiàn)了不貸或少貸款的現(xiàn)象，以降低銀行可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。其次，部分小微企業(yè)由于信譽(yù)較差、資產(chǎn)較少、企業(yè)主信用意識(shí)較為薄弱，小微企業(yè)在貸款審批過程中無(wú)法提供相應(yīng)的貸款抵押物，致使無(wú)法獲得銀行的資金支持。

(3)融資理念不正確。理念決定思想和行動(dòng)。部分小微企業(yè)認(rèn)為“車到山前必有路”，不善于從企業(yè)誠(chéng)信做起，不注重商業(yè)征信和金融征信建設(shè)，不能清醒地認(rèn)識(shí)到自身素質(zhì)低、管理能力差、內(nèi)部控制力差、財(cái)務(wù)管理落后對(duì)融資的影響。加之企業(yè)融資規(guī)模小、融資周期短、融資頻繁等特點(diǎn)，客觀上造成了小微企業(yè)在向銀行申請(qǐng)貸款過程中容易出現(xiàn)審批時(shí)間長(zhǎng)、獲批成功率低等問題，使小微企業(yè)不得不將融資渠道轉(zhuǎn)移到了其它的融資途徑。

2.2.2 外部成因

(1)金融政策落地難度大。國(guó)家雖然制訂了許多針對(duì)小微企業(yè)的融資支持政策，要求金融企業(yè)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。但金融企業(yè)已經(jīng)實(shí)行市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，貸款風(fēng)險(xiǎn)是其業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)要控制的首要問題。為此，設(shè)定嚴(yán)格的貸款條件和規(guī)范的審核程序，成為所有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的必然選擇。如果由于銀行對(duì)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債等信息了解不全面而導(dǎo)致不良貸款，在維權(quán)和追繳“不良貸款”方面銀行往往十分被動(dòng)。銀行為小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)較高。這勢(shì)必造成商業(yè)銀行一般在接受小微企業(yè)貸款意識(shí)方面主動(dòng)性較差，對(duì)其貸款服務(wù)方面形成消極的不利局面。

(2)融資交易成本高。受傳統(tǒng)世俗觀念影響，小微企業(yè)“有求于”銀行等金融企業(yè)，必然要花費(fèi)一定的支出。銀行設(shè)定種種技術(shù)條件和層層審核“關(guān)卡”，客觀要求小微企業(yè)為尋找擔(dān)保、履行手續(xù)奔波，需要支付交通等費(fèi)用。由于整個(gè)融資鏈條中充滿諸多“通道”和“過橋”環(huán)節(jié)，小微企業(yè)貸款需交納承諾費(fèi)、資金管理費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)等，再加上近兩位數(shù)的貸款利息率，提高了小微企業(yè)融資交易的成本。我國(guó)大型企業(yè)貸款的頻率約為中小型企業(yè)頻率的1/5，中小型企業(yè)每戶貸款數(shù)量為大型企業(yè)的5%。然而在一般貸款的平均成本中小企業(yè)卻為大企業(yè)的5倍，其帶來(lái)零售的業(yè)務(wù)量和中間的業(yè)務(wù)利潤(rùn)幾乎可以忽略不計(jì)。[7]286-287。

(3)金融服務(wù)意識(shí)淡漠。國(guó)內(nèi)金融企業(yè)受“小銀行優(yōu)勢(shì)”理論觀點(diǎn)影響，過于注重自身風(fēng)險(xiǎn)管理甚至主觀夸大風(fēng)險(xiǎn)危害，多數(shù)金融企業(yè)特別是國(guó)有銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重于效益評(píng)估，或者說(shuō)是自身經(jīng)營(yíng)安全評(píng)估高于服務(wù)效能評(píng)估，導(dǎo)致其自恃“老大”的特權(quán)思想重于優(yōu)化服務(wù)意識(shí)，以致于對(duì)大中型企業(yè)貸款戶都習(xí)以為常地“居高臨下”，面對(duì)資本薄弱、資金循環(huán)能力差且放貸收益不會(huì)左右銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的小微企業(yè)，更加藐而視之。換言之，金融企業(yè)普遍漠視小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，在貸款額度上，不僅不能落實(shí)國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定的上限值，很多銀行都控制在下限額度如5萬(wàn)、10萬(wàn)之內(nèi)。又由于商業(yè)銀行在貸款方面流程繁瑣、效率低下，導(dǎo)致小微企業(yè)不愿為了獲得少量貸款而辦理各種繁瑣的手續(xù)。因此，與大型商業(yè)銀行比較，一些規(guī)模較小、管理成本較低的小銀行提供給小微企業(yè)的服務(wù)更容易被接受，而資金規(guī)模較大的金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的服務(wù)力度不足。

3 解決小微企業(yè)融資難的對(duì)策

3.1 加強(qiáng)企業(yè)征信體系建設(shè)

首先，政府相關(guān)部門必須夯實(shí)金融機(jī)構(gòu)的主體責(zé)任，盡快完善小微企業(yè)的擔(dān)保體系，明確其相關(guān)流程和要求。建議相關(guān)部門出臺(tái)推進(jìn)小微企業(yè)的信用擔(dān)保政策，明確對(duì)小微企業(yè)擔(dān)保體系的責(zé)任和目標(biāo)，并落實(shí)有關(guān)部門的責(zé)任，避免多部門“共管”或“不管”現(xiàn)象的出現(xiàn)，確保信用擔(dān)保行業(yè)的有序發(fā)展。

其次，應(yīng)完善征信體系，將小微企業(yè)的信用指標(biāo)全面考納入到考核的管理范圍，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)信息的全面透明化，這對(duì)完善征信體系非常有利。(1)有利于完善征信體系，依托互聯(lián)網(wǎng)建立企業(yè)的信用征集與評(píng)定發(fā)布系統(tǒng)，并有針對(duì)性地制定相應(yīng)的失信懲罰措施，以促進(jìn)小微企業(yè)規(guī)范化管理和提升信用意識(shí)。(2)有利于工商、稅務(wù)、司法等政府部門廣泛參與社會(huì)征信體系建設(shè)，鼓勵(lì)我國(guó)商業(yè)銀行的征信機(jī)構(gòu)及社會(huì)征信機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的信用進(jìn)行評(píng)定等級(jí)。在此基礎(chǔ)上，借助權(quán)威部門的認(rèn)可，建立起企業(yè)信用的真實(shí)檔案，在大數(shù)據(jù)環(huán)境下努力實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)的信息資源共享。

最后，增大對(duì)征信機(jī)構(gòu)督查考核評(píng)估的力度。要進(jìn)一步完善中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制，嚴(yán)懲個(gè)別發(fā)布虛假信息的中介機(jī)構(gòu)。應(yīng)加大對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、信用公正機(jī)構(gòu)和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度，統(tǒng)一信用評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，盡快完善金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行建立長(zhǎng)遠(yuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制。在風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方面，銀行與擔(dān)保部門要責(zé)任和義務(wù)明確，創(chuàng)建內(nèi)部信息交流平臺(tái)，保證數(shù)據(jù)庫(kù)中信息的真實(shí)性和有效性，建立金融部門對(duì)小微企業(yè)完善的征信體系。

3.2 加大金融支持力度

3.2.1 加強(qiáng)金融供給側(cè)改革

供給側(cè)思想的根本是保證供給端服務(wù)優(yōu)質(zhì)高效。金融企業(yè)作為供給端，應(yīng)充分考慮下游需求端的愿望，努力改革金融供給服務(wù)，增加金融產(chǎn)品和工具。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)高度重視小微企業(yè)發(fā)展，《關(guān)于進(jìn)一步深化小微企業(yè)金融服務(wù)的意見》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)可對(duì)單戶授信500萬(wàn)元及以下小微企業(yè)信貸投放，并將小微企業(yè)貸款納入中期借貸便利(MLF)的合格抵押品范圍。這表明國(guó)家通過政策手段促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)貸款評(píng)估等供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革，不斷完善高端金融服務(wù)平臺(tái)建設(shè)。特別是地方銀行和民營(yíng)銀行，更要抓住政策契機(jī)，大力開發(fā)小額貸款等信用產(chǎn)品和小微企業(yè)信貸市場(chǎng)，并主動(dòng)深入小微企業(yè)開展調(diào)研走訪，引導(dǎo)小微企業(yè)聚焦主業(yè)，健全財(cái)務(wù)制度，守法誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，提升自身信用水平，為提升融資能力奠定基礎(chǔ)。

3.2.2 建立健全服務(wù)體系

首先，應(yīng)設(shè)立 “小微企業(yè)工作日”。政府有關(guān)部門、銀行和中介擔(dān)保機(jī)構(gòu)聯(lián)合起來(lái)為小微企業(yè)提供項(xiàng)目、管理、財(cái)務(wù)、融資及政策咨詢等服務(wù)，針對(duì)企業(yè)存在的難題進(jìn)行答疑解惑。其次，主管小微企業(yè)融資的有關(guān)部門應(yīng)協(xié)調(diào)相關(guān)評(píng)估機(jī)構(gòu)、抵押物品的登記部門和銀行進(jìn)行聯(lián)合考核評(píng)審，指定相關(guān)部門認(rèn)可評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)抵押物品進(jìn)行合理的定價(jià)評(píng)估，實(shí)施區(qū)域內(nèi)的“共用”制度。抵押物品通過評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估的企業(yè)，在向銀行提出貸款申請(qǐng)時(shí)，銀行應(yīng)適當(dāng)簡(jiǎn)化手續(xù)、降低收費(fèi)，提升服務(wù)質(zhì)量。再次，要規(guī)范收費(fèi)政策，按照相關(guān)政策統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，政策信息公開、強(qiáng)化動(dòng)態(tài)監(jiān)督、接受社會(huì)監(jiān)督，對(duì)違規(guī)收費(fèi)的責(zé)任單位和責(zé)任人進(jìn)行必要處罰，并在政府網(wǎng)站進(jìn)行公示。

3.2.3 加大財(cái)稅扶持力度

國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)政策，為小微企業(yè)提供了銀行融資服務(wù)和財(cái)政補(bǔ)貼等優(yōu)惠措施，調(diào)動(dòng)了金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)扶持的積極性。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以此為契機(jī)，繼續(xù)向小微企業(yè)提供低息或無(wú)息貸款服務(wù)，以緩解企業(yè)融資難的現(xiàn)狀。應(yīng)建立小微企業(yè)發(fā)展基金，幫助發(fā)展前景好、企業(yè)信用高的小微企業(yè)快速發(fā)展。增強(qiáng)小額擔(dān)保貸款基金放大效應(yīng)，提高貸款發(fā)放總量，積極開展財(cái)政貼息政策，支持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展。提高小微企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)，減免企業(yè)所得稅。企業(yè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，小微企業(yè)發(fā)展方式的改革已成為重中之重。必須順應(yīng)我國(guó)政府針對(duì)小微企業(yè)的扶持政策，為小微企業(yè)的成長(zhǎng)與發(fā)展?fàn)I造更適宜的發(fā)展環(huán)境。

3.3 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理

3.3.1 完善企業(yè)規(guī)章制度

小微企業(yè)必須加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善與規(guī)范內(nèi)部規(guī)章制度，公開內(nèi)部信息、增強(qiáng)內(nèi)部透明度，從建立健全財(cái)務(wù)制度入手，減少因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱給合作者帶來(lái)的不必要損失，通過企業(yè)規(guī)章制度的不斷完善，大力提高管理者和員工的金融理念，適應(yīng)金融市場(chǎng)的發(fā)展需要，積極配合供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，在保證市場(chǎng)穩(wěn)定需求的同時(shí)，優(yōu)化小微企業(yè)的供給端輸出，培育新的供給動(dòng)力，從根本上緩解小微企業(yè)“融資難”的困境。

3.3.2 樹立誠(chéng)信意識(shí)

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，小微企業(yè)要想順利融資，必須堅(jiān)守誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)是企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵因素，更是小微企業(yè)發(fā)展的重要砝碼，這是維持小微企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的可靠保證。[8〗小微企業(yè)必須牢固樹立誠(chéng)信意識(shí)，并且要與財(cái)政、工商、稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門建立良好的合作關(guān)系，堅(jiān)決杜絕逃稅、漏稅、非法經(jīng)營(yíng)、挪用銀行專項(xiàng)貸款等失信行為，以提升小微企業(yè)的信用。

3.3.3 強(qiáng)化品牌建設(shè)

產(chǎn)品品牌是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，更是小微企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)，在某種意義上說(shuō)，品牌的成功會(huì)鑄就小微企業(yè)的輝煌，而品牌的成功要依賴企業(yè)本身的誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)和良好的信用意識(shí)。小微企業(yè)必須注重萌芽階段和成長(zhǎng)時(shí)期品牌的塑造，隨著新時(shí)期小微企業(yè)的蓬勃發(fā)展，品牌的作用不容忽視。小微企業(yè)在發(fā)展過程中，必須與產(chǎn)業(yè)鏈中相關(guān)的企業(yè)進(jìn)行聯(lián)合，逐步形成產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟經(jīng)營(yíng)，匯集相關(guān)企業(yè)的力量，加快規(guī)模化發(fā)展進(jìn)程，從而提高小微企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。