我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀分析

俞越

摘要：自2012年以來，我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度不斷下滑，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況惡化，因此各大商業(yè)銀行的不良貸款額和不良貸款率一直呈現(xiàn)著雙升的局面。對(duì)于不良貸款的處置，我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的做法諸如快速變現(xiàn)、債務(wù)清收等，但是由于資產(chǎn)貶值快，保管難，無法準(zhǔn)確估價(jià)等原因，難以取得成果。因此，我國(guó)商業(yè)銀行也開始嘗試一些新的辦法來處置不良貸款。但就以上做法而言，由于實(shí)施時(shí)間較短，還在進(jìn)行試點(diǎn)嘗試，仍有不足之處。為更好剖析不良貸款問題，就商業(yè)銀行現(xiàn)狀著手，研究不良貸成因及解決方式，旨在為商業(yè)銀行不良貸處置提供探討。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;不良貸款;現(xiàn)狀成因

中圖分類號(hào)：F83文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.05.097

1引言

十六大以來，2002年到2012是我國(guó)GDP增長(zhǎng)最快的十年，國(guó)內(nèi)GDP增速超過兩位數(shù)，也一躍成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體。然而從2012年開始，中國(guó)經(jīng)濟(jì)已然告別了高速增長(zhǎng)期，開始了被稱之為"新常態(tài)"的新階段，GDP增長(zhǎng)率也從2011年接近百分之十下降到2016年的6.7%，這已經(jīng)是自上世紀(jì)九十年代以來所出現(xiàn)的最低增速。

經(jīng)濟(jì)的不景氣，商業(yè)銀行必然首先受到影響，截至2016年末，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款規(guī)模已達(dá)1.5123萬億元，不良貸款率達(dá)1.81%，創(chuàng)下近7年的最高水平，直逼2%的警戒線。我國(guó)企業(yè)融資大多是間接融資，所以銀行在本國(guó)經(jīng)濟(jì)中有著至關(guān)重要的地位。據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)顯示，銀行貸款在企業(yè)的負(fù)債達(dá)到百分之九十，企業(yè)大部分流通資金也是來自于銀行。因此商業(yè)銀行不良貸款對(duì)我國(guó)企業(yè)乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)都有極大的影響。08年美國(guó)發(fā)生的金融危機(jī)可謂是影響深遠(yuǎn)，大量實(shí)力雄厚的企業(yè)與機(jī)構(gòu)紛紛宣布破產(chǎn)，最終導(dǎo)致了席卷全世界的金融危機(jī)，而次貸危機(jī)產(chǎn)生最主要的原因也是美國(guó)銀行中巨額的不良貸款。不良貸款處理的理論與實(shí)踐，可謂是商業(yè)銀行學(xué)的重中之重。

通過對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款成因的探討，進(jìn)行宏觀和微觀層面的模型分析并提出相應(yīng)的改善方式，從而提高銀行資金利用率，加強(qiáng)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)能力。

2商業(yè)銀行不良貸款成因理論分析

2.1宏觀層面

（1）國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值對(duì)不良貸款率的影響，一般認(rèn)為國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值與不良貸款間存在較強(qiáng)的負(fù)相關(guān)關(guān)系。當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于繁榮時(shí)期，銀行會(huì)大量放貸來獲得利益，由于經(jīng)濟(jì)狀況良好，企業(yè)盈利可能大，銀行風(fēng)險(xiǎn)較小，不良貸款率會(huì)下降;當(dāng)經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，企業(yè)盈利能力下滑，違約風(fēng)險(xiǎn)增加，不良貸款率上升。

（2）貨幣供應(yīng)量對(duì)不良貸款率的影響，一般認(rèn)為M2與不良貸款率存在負(fù)相關(guān)關(guān)系。當(dāng)貨幣供應(yīng)量下降，利率上升，企業(yè)利潤(rùn)隨之下降，選擇向銀行貸款維持資金流通，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)增加;當(dāng)貨幣供應(yīng)量增加，利率下降，企業(yè)融資成本下降，利潤(rùn)增加，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況也得到改善，銀行不良貸款率下降。

（3）從歷史角度，本國(guó)不良貸款的顯著增加，往往是多方面因素共同作用的結(jié)果。上世紀(jì)九十年代不良貸款的大幅上升，主要是由于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境上亞洲金融危機(jī)的爆發(fā)、金融市場(chǎng)制度的缺陷、企業(yè)效率的低下所造成。12年之后的產(chǎn)能過剩供大于求的矛盾、貨幣金融政策、總體宏觀經(jīng)濟(jì)的不景氣，都會(huì)使企業(yè)環(huán)境惡化，從而影響不良貸款率。

2.2中觀層面

（1）金融體系制度的改變，我國(guó)很多傳統(tǒng)行業(yè)，如鋼鐵、船舶等行業(yè)產(chǎn)能普遍過剩，利用率分別只有72%、75%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)際平均水平，供大于求的問題日益嚴(yán)重。批發(fā)零售、住宿餐飲等產(chǎn)業(yè)難以適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)體制經(jīng)營(yíng)情況大都不佳經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。國(guó)有企業(yè)的損失應(yīng)通過國(guó)家財(cái)政收入補(bǔ)償，但在國(guó)家和地方政策的改革下，更多企業(yè)通過銀行貸款維持自身資金維持流通，但隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，總會(huì)有部分企業(yè)被市場(chǎng)拋棄，商業(yè)銀行付出的貸款也難以回收，給銀行帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)金融系統(tǒng)非常依賴于銀行系統(tǒng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)企業(yè)整體負(fù)債率在資產(chǎn)中所占比重達(dá)到了百分之一百三，這意味著企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)由銀行承擔(dān)，大大增加了不良貸款率。

（3）在國(guó)有四大銀行為主的銀行業(yè)體系中，由于對(duì)國(guó)家背書的信任，人們更愿意把閑散資金儲(chǔ)蓄在大型商業(yè)銀行，大多數(shù)企業(yè)同樣選擇在大型商業(yè)銀行進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)，因此我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款往往聚集在大型銀行。

2.3微觀層面

（1）和國(guó)外商業(yè)銀行相比，商業(yè)銀行對(duì)不良貸款管理的方法較少，嚴(yán)重影響了不良貸款的處置效率。銀行處置不良貸款，常常選擇以資抵債，但各種抵貸資產(chǎn)的處置變現(xiàn)效率低下，難以實(shí)施到位，有時(shí)押而不抵現(xiàn)象的出現(xiàn)，同時(shí)也加大了風(fēng)險(xiǎn)。

（2）商業(yè)銀行不良貸款缺乏相應(yīng)法律規(guī)范，政府往往會(huì)選擇直接干預(yù)，沒有法律保障商業(yè)銀行的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，收益也會(huì)因此下降。與此同時(shí)對(duì)貸款的評(píng)估不夠清晰，缺乏成熟的貸款管理體系和操作規(guī)范，貸款發(fā)放的隨意，會(huì)造成不良貸款率的上升。

（3）信息不對(duì)稱性和有限理性假定。一方面商業(yè)銀行間過度的競(jìng)爭(zhēng)，缺乏合作意識(shí)導(dǎo)致信息不流通，對(duì)貸款信息審核自然缺乏真實(shí)性，對(duì)于企業(yè)顯示狀況難以準(zhǔn)確把握，這種情況下發(fā)放貸款，可能就會(huì)有巨大風(fēng)險(xiǎn)。另一方面根據(jù)西蒙等人提出的有限理性理論，人的信息處理能力是有限的，決策者難以做出最優(yōu)的判斷，同時(shí)環(huán)境本身的復(fù)雜性，銀行決策時(shí)難以回避有限理論的局限，使結(jié)論不全面甚至產(chǎn)生謬誤。

（4）資本充足率。資本充足率過低，其承受風(fēng)險(xiǎn)的能力弱，資本風(fēng)險(xiǎn)大，不良貸款率高;資本充足率過高，銀行業(yè)務(wù)所需資本少，收益降低，所以銀行往往會(huì)降低資本充足率來獲取利潤(rùn)。

3對(duì)商業(yè)銀行不良貸款的解決方案

在現(xiàn)今世界經(jīng)濟(jì)不景氣的大背景下，不良貸款率的高低不僅與銀行自身的經(jīng)濟(jì)狀況息息相關(guān)，還與宏觀經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)的影響程度有著重要的聯(lián)系。如若我國(guó)的經(jīng)濟(jì)能盡快恢復(fù)較好較快增長(zhǎng)的狀態(tài)，當(dāng)局也能夠在適當(dāng)、有效的范圍內(nèi)進(jìn)行宏觀政策的調(diào)控，那么勢(shì)必會(huì)改善商業(yè)銀行的不良貸現(xiàn)狀。如若在此基礎(chǔ)上，銀行本身還能夠加強(qiáng)自身貸款的要求，提高借貸門檻，根據(jù)影響因子調(diào)節(jié)各因素指標(biāo)，那么不良貸款率的降低也就指日可待了。下文則對(duì)不良貸改善的具體措施進(jìn)行談?wù)摗?/p>

3.1完調(diào)貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)制度

商業(yè)銀行作為特殊的金融企業(yè)，以存貸利差獲取收益是其主要的盈利方式。就不良貸款而言，現(xiàn)今商業(yè)銀行主要的貸款對(duì)象仍存在有較大的集中性，且大多存在于“兩高一?！毙袠I(yè)之中。隨著我國(guó)十八十九大的召開，扶持綠色企業(yè)及三去一降一補(bǔ)的理念逐步進(jìn)入了人們的意識(shí)，原“兩高一?！毙袠I(yè)難免會(huì)出現(xiàn)政策扶持上的缺陷，再加之全球環(huán)球經(jīng)濟(jì)不景氣，導(dǎo)致了上述企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不斷下降乃至頻臨破產(chǎn);就流動(dòng)資金而言，在現(xiàn)今互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊下，商業(yè)銀行所持有的現(xiàn)金儲(chǔ)量與之前相比難免會(huì)有所不足，對(duì)于所持有的有限資產(chǎn)，一旦過多的貸款于高污染企業(yè)，勢(shì)必會(huì)造成其所持有的有效利潤(rùn)減少，影響銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。因而為處理上述狀況，商業(yè)銀行必須做到合理利用自身的現(xiàn)金流，在處理貸款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)做到對(duì)象上的轉(zhuǎn)型，摒除高污染高能耗企業(yè)，轉(zhuǎn)而向業(yè)績(jī)較好或政府扶持的綠色型企業(yè)發(fā)展，使貸款結(jié)構(gòu)不斷得以調(diào)整;對(duì)于已貸向企業(yè)的資金，商業(yè)銀行也應(yīng)當(dāng)做到層次劃分和盡快處理，避免由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不斷惡化而造成更大損失。

3.2根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展調(diào)整貸款政策

對(duì)于上述回歸結(jié)果而言，企業(yè)景氣程度是商業(yè)銀行能否及時(shí)收回不良貸款的重要因素之一，為保證自身合理的實(shí)施金融政策，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)周期不斷建立并完善自身的貸款制度。在經(jīng)濟(jì)增速較快和企業(yè)景氣程度較高的時(shí)候，商業(yè)銀行的不良貸款率勢(shì)必會(huì)明顯降低，同時(shí)這也會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行撥備覆蓋率的上升，對(duì)此商業(yè)銀行就可提前根據(jù)自身的分析結(jié)果合理調(diào)控?fù)軅涓采w率：一方面降低撥備覆蓋率，將資金投入其他的貸款以獲取更高的收益;另一方面也要保證撥備覆蓋率能夠抵御信用風(fēng)險(xiǎn);在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)緩慢與不景氣的背景下，商業(yè)銀行的不良貸款必然上升，這時(shí)應(yīng)提高自身的撥備覆蓋率以降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，但過高的撥備覆蓋率也會(huì)造成銀行準(zhǔn)備金和利潤(rùn)的大量損失，建立適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制至關(guān)重要。

3.3適度發(fā)展表外業(yè)務(wù) 嘗試金融創(chuàng)新

為降低不良貸款的影響，商業(yè)銀行創(chuàng)新金融產(chǎn)品和發(fā)展表外業(yè)務(wù)，拓寬商業(yè)銀行利潤(rùn)來源，完善產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。但隨著當(dāng)局對(duì)表外業(yè)務(wù)和金融監(jiān)管的程度日益變嚴(yán)，銀行的相應(yīng)業(yè)務(wù)也受到了較大的制約。在此基礎(chǔ)上，銀行應(yīng)當(dāng)把握自身節(jié)奏，逐漸調(diào)整自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，逐步擺脫金融去杠桿的壓力，使得表外業(yè)務(wù)能夠更好的發(fā)展。培養(yǎng)和引進(jìn)專家型人才，重視科學(xué)技術(shù)的創(chuàng)新和引進(jìn)，通過強(qiáng)化商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，從而提高商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而達(dá)到降低不良貸款率的目的。

4結(jié)語

商業(yè)銀行作為我國(guó)樞紐型的金融機(jī)構(gòu)，對(duì)整個(gè)金融體系的穩(wěn)定具有著較為深遠(yuǎn)的重要作用，但在經(jīng)營(yíng)問題中，也承擔(dān)著信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等諸多風(fēng)險(xiǎn)因素，而其中最為重要的又為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，一旦商業(yè)銀行的不良貸款過高，資本無法應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失的資金，那就必將導(dǎo)致商業(yè)銀行的倒閉，所以還是希望業(yè)內(nèi)人士能多多的關(guān)注這類問題，在現(xiàn)今經(jīng)濟(jì)下行與金融轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，為商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量提供叫好的解決途徑。

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