企業(yè)存在的資金風險及防控對策

李金棟　寇靜怡

【摘 要】隨著市場競爭力的不斷上升，企業(yè)的生存環(huán)境也在不斷地變革，企業(yè)運行過程中的資金風險也在不斷地涌現(xiàn)，在對企業(yè)自身競爭力的提升產(chǎn)生一定抑制的同時，不利于企業(yè)更好地發(fā)展，對企業(yè)的運行帶來一定的風險。論文對企業(yè)發(fā)展過程中存有的資金風險進行簡要地分析，并針對這些風險的防控對策進行整理規(guī)劃。

【Abstract】With the rising market competitiveness， the living environment of enterprises is constantly changing. The capital risks in the process of enterprise operation are also constantly emerging， which will certainly inhibit the improvement of the company's own competitiveness， and it is not conducive to the better development of the enterprise and brings certain risks to the operation of the enterprise. This paper makes a brief analysis of the financial risks existing in the development process of the enterprise， and organizes the planning for the prevention and control of these risks.

【關鍵詞】企業(yè)運行;資金風險;防控對策

【Keywords】business operation; capital risk; prevention and control countermeasures

【中圖分類號】F275? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號】1673-1069（2019）10-0054-02

1 引言

資金風險是指企業(yè)在運行過程中，由于管理結構不完善，管理方法不先進，從而導致運行過程中財務部門管理不嚴謹，造成財務損失，從而涌現(xiàn)大量的資金風險。隨著我國經(jīng)濟不斷的發(fā)展，對企業(yè)的運行也提出了更高的要求，如何落實企業(yè)內(nèi)部資金的風險管控是提升企業(yè)競爭力，促進企業(yè)不斷發(fā)展的關鍵問題。在企業(yè)的運行發(fā)展過程中，只有落實對資金風險的管控，才能夠確保在市場競爭過程中，迎刃而解不同的市場風險。

2 目前企業(yè)運行過程中存有的資金風險

2.1 管理體系不完善

結合我國企業(yè)發(fā)展的趨勢和現(xiàn)狀，企業(yè)在運行過程中沒有完善的管理結構，缺乏一定的安全防范意識和風險防控體系。最凸顯的一點就是財務數(shù)據(jù)系統(tǒng)落后，財務數(shù)據(jù)信息管理混亂，沒有對歷史數(shù)據(jù)信息進行存檔，以至于后期運行過程中，涌現(xiàn)出各種各樣的財務問題，不便于更好地查證。沒有制定對財務數(shù)據(jù)的審查制度，導致財務數(shù)據(jù)信息當中涌現(xiàn)的問題不能夠及時地解決，財務管理工作分散，不利于企業(yè)更好地發(fā)展。企業(yè)在運行當中的安全意識不強，沒有建立資金風險防控體系，制約著企業(yè)的發(fā)展[1]。

2.2 管理理念落后，資產(chǎn)結構不完善

許多企業(yè)在現(xiàn)如今科技發(fā)展的背景下，沒有把先進的技術理念融入其中，而且資產(chǎn)結構不完善，財務數(shù)據(jù)處理運用數(shù)據(jù)處理軟件的概率較小，大多數(shù)的財務數(shù)據(jù)信息報表都是以紙質(zhì)的形式存在。部分企業(yè)在運行過程中官僚主義明顯，各個部門之間結構冗雜，整體的工作效率較低，不良風氣嚴重，甚至會出現(xiàn)公款私用的現(xiàn)象，權利較為集中，缺乏科學性的民主決策，基層員工的參與性較小，制約著企業(yè)的發(fā)展。部分領導人員借助自己的權利以權謀私，對財務管理部門產(chǎn)生了一定的負面影響[2]。

2.3 人力資源短缺

在企業(yè)的運行過程中，基于財務管理部門的特點，對相應的工作人員也提出了更高的要求，不僅要掌握扎實的專業(yè)技能知識，較強的執(zhí)行能力，還要對資金運轉(zhuǎn)過程中的風險進行評估，保證資金運轉(zhuǎn)的安全。但就目前企業(yè)財政管理部門而言，缺乏專業(yè)的優(yōu)秀人才，工作效率低，安全防范意識不足，在日常工作當中沒有認識到相應的財務風險。員工的熱情度不高，不能夠?qū)①Y金風險作為工作當中的重點，不能夠?qū)撛诘娘L險進行規(guī)避，限制了企業(yè)的進一步發(fā)展[3]。

3 企業(yè)資金風險的防控對策

3.1 加強資金風險防范意識

基于企業(yè)在運行過程中，缺乏一定的安全防范意識，從而增加資金風險的問題。企業(yè)在運行當中，在復雜外界環(huán)境的影響下，樹立正確的風險防范意識，明確競爭市場未來發(fā)展趨勢和走向[4]。加強財務人員的專業(yè)知識培訓，把資金風險防范意識的理念貫徹到培訓過程當中，加強財務人員的道德素質(zhì)教育，運用相關的法律條例來具體明確資金管理當中的違法事件，提升財務人員的重視程度。落實各個人員的責任能力，權責分化，避免權力的集中。

3.2 構建完善的管理體系

提升企業(yè)運行過程中的資金安全，構建完善的資金管理體系是企業(yè)運行當中首要的任務。企業(yè)要結合自身的運行特點，把常見的資金風險進行歸納，加強內(nèi)部管控，嚴格地按照標準的流程對資金實施管理。重視資金的結算，對于沒有經(jīng)過審批的事項、審批流程不全、虛假發(fā)票等現(xiàn)象不予以付款。做好網(wǎng)上銀行的安全管理，提升防范意識，及時地出納制單，落實復核工作[5]。嚴禁大額資金出現(xiàn)調(diào)度使用，禁止企業(yè)運行過程中出現(xiàn)對外投資、擔保、借貸。避免崗位分離，交叉審核，加強對票據(jù)、印章等的管理，禁止外借，定期地對合同、業(yè)務賬單等進行核實，防止貪污公款的現(xiàn)象出現(xiàn)，確保賬賬相符。

3.3 加強人才建設

企業(yè)的發(fā)展與人才建設有著莫大的關聯(lián)，要想落實企業(yè)發(fā)展過程中的資金管理，就需要不斷地引進優(yōu)秀的人才。結合市場人才具體的需求，不斷地擴充人才隊伍，加強建設。嚴格人才招聘過程中的選拔條件，對應聘人員進行嚴格地挑選，引進優(yōu)秀的財務資金管理人才，對相應的財務管理人員展開培訓，把先進的財務管理方法引進到具體的工作流程中，從而有效地提升工作效率。企業(yè)要加強對員工的考核，從工作能力、工作效率、個人業(yè)績進行全面評估，實行獎勵機制，從而激發(fā)工作人員的熱情，落實自己的責任能力，提高財務風險防范的意識，將企業(yè)運行當中存在的資金風險隱患降低在最小的范圍內(nèi)[6]。

3.4 落實審計和監(jiān)督

在企業(yè)運行過程中，要結合企業(yè)出現(xiàn)的資金管理風險，建立專門的風險預警系統(tǒng)，借助企業(yè)資金調(diào)度平臺，發(fā)揮預警功能。把預算管理與資金調(diào)度系統(tǒng)相結合，進行在線監(jiān)控，預算控制的功能。加強對賬戶的管理，定期地對賬戶進行清理標記，確保資金賬戶的可控性。根據(jù)企業(yè)財務管理部門的內(nèi)部管理結構，建立專門的審計部門，加強資金出入的監(jiān)督管理，詳細地審查對賬情況，借助信息軟件，對出納資金制定明細記錄表，并將對應的出賬入賬信息進行詳細地歸納。制定標準的監(jiān)督流程，將監(jiān)督工作大眾化和透明化，從而規(guī)避出現(xiàn)公款私用，違法牟利的現(xiàn)象[7]。

3.5 針對資金風險，制定防范措施

在如今嚴峻的市場競爭力環(huán)境下，對資金風險也有著一定的影響，除了樹立安全防范意識外，還要結合目前市場的需求以及發(fā)展方向制定標準化資金風險防范機制。結合資金運轉(zhuǎn)的實際情況，針對資金風險，建立完善的管理體系，加強對資金的計劃管理，科學地預測，把預算管理與實際調(diào)度聯(lián)合起來，相輔相成，完成資金預算的無縫銜接。落實資金籌措，拓寬籌資渠道，降低資金成本的輸出，保障資金額度。優(yōu)化資金的使用，利用金融市場，拓寬籌資渠道。優(yōu)化資金的配置，合理地調(diào)控，避免盲目性，在相應防范措施的運用下，提高企業(yè)資金的使用率。

4 結語

綜上所述，企業(yè)在發(fā)展過程中，資金管理的安全對企業(yè)的發(fā)展有著決定性的作用，但是在落實資金管理過程中，一定要注重到資金風險的防控，才能保證企業(yè)更好地發(fā)展。本文通過對企業(yè)發(fā)展當中導致資金風險的具體因素進行簡要地分析，就如何做好相應的風險防范，從加強資金風險防范意識、構建完善的管理體系、加強人才建設、落實審計和監(jiān)督、針對資金風險，制定防范措施出發(fā)，有效整改企業(yè)存在的資金風險的同時做好企業(yè)融資管理，提升企業(yè)市場競爭力，推進企業(yè)更好地發(fā)展。

【參考文獻】

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