淺談企業(yè)如何加強(qiáng)合規(guī)管理研究

馬平川 中國人民大學(xué)

引言：現(xiàn)階段，合規(guī)管理成為了企業(yè)規(guī)范管理的首要內(nèi)容，是企業(yè)迎合市場監(jiān)管不斷嚴(yán)格的形勢在企業(yè)中開展的管理活動(dòng)，為企業(yè)發(fā)展的主要方向。加強(qiáng)合規(guī)管理可以給企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、提高管理提供有利條件。對于企業(yè)良性發(fā)展來講，加強(qiáng)合規(guī)管理至關(guān)重要，其不但同企業(yè)核心競爭力有關(guān)，還同企業(yè)的經(jīng)濟(jì)市場地位有莫大聯(lián)系。因此，相關(guān)人員需給予合規(guī)管理高度重視，通過多種有效措施，將其自身存在的現(xiàn)實(shí)意義發(fā)揮出最大化，以期企業(yè)在競爭激烈的市場中脫穎而出。本文主要針對企業(yè)如何加強(qiáng)合規(guī)管理進(jìn)行分析，詳細(xì)如下。

一、合規(guī)管理相關(guān)概述

合規(guī)管理，主要是指企業(yè)經(jīng)過對合規(guī)管理機(jī)制進(jìn)行創(chuàng)建，對合規(guī)管理制度進(jìn)行制定與執(zhí)行，對合規(guī)文化進(jìn)行創(chuàng)建，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)行為進(jìn)行防范[1]。規(guī)，主要是指黨章黨規(guī)、自律規(guī)則、行業(yè)規(guī)范、監(jiān)管規(guī)定、法律法規(guī)等規(guī)范性文件、道德準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部規(guī)范性文件。企業(yè)合規(guī)管理，需要把體系融合作為關(guān)鍵內(nèi)容，對法律合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理、紀(jì)檢監(jiān)察、貫標(biāo)認(rèn)證等管理體系進(jìn)行結(jié)合；把規(guī)章制度管理當(dāng)作是推手，對規(guī)章制度體系進(jìn)行不斷完善，對管理流程進(jìn)行優(yōu)化，使其規(guī)范性作用充分發(fā)揮出來。此外，需要把企業(yè)經(jīng)營管理中的所有環(huán)節(jié)、領(lǐng)域、各崗位所有從業(yè)行為進(jìn)行覆蓋。

二、企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理的重要性

1.是對中央重大決策部署進(jìn)行貫徹的客觀需求。最近幾年，我國全面實(shí)施依法治國，慢慢的我國企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營理念也形成了。在相關(guān)指導(dǎo)意見中，強(qiáng)調(diào)，要促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營和合規(guī)管理。因此，企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理屬于貫徹中央重大決策部署的客觀需求。

2.是對國資監(jiān)管新要求進(jìn)行適應(yīng)的現(xiàn)實(shí)需求。在相關(guān)意見中，強(qiáng)調(diào)需要把考核指標(biāo)體系中融入合規(guī)經(jīng)營，和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的薪酬待遇、職務(wù)任免相融合。并且，在相關(guān)工作通知中，詳細(xì)提出了合規(guī)管理體系建設(shè)的目標(biāo)與試點(diǎn)內(nèi)容。因此，企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，是適應(yīng)國資監(jiān)管新要求的現(xiàn)實(shí)需求。

3.是企業(yè)順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的必然選擇?，F(xiàn)如今，企業(yè)的重要任務(wù)就是提質(zhì)增效，積極主動(dòng)的實(shí)施合規(guī)管理。通過對契機(jī)牢牢抓住，促進(jìn)增長，通過對創(chuàng)新抓住，促進(jìn)轉(zhuǎn)型，通過對改革化風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行抓住等手段，加深國企改革，為提升增效奠定良好的基礎(chǔ)，提供強(qiáng)有力的內(nèi)生動(dòng)力，并且也是對國有資本安全進(jìn)行維護(hù)，保證國有資產(chǎn)增值保值的重要選擇。

4.是企業(yè)提升國際競爭能力的必經(jīng)之路。最近幾年，隨著全球化的不斷發(fā)展，我國企業(yè)的投資區(qū)域也逐漸向著發(fā)達(dá)國家發(fā)展，合作伙伴也轉(zhuǎn)變成為了國際一流的跨國公司。從投資作業(yè)環(huán)境上來講，發(fā)達(dá)國家和法律要比發(fā)展中國家完善，政府監(jiān)管要比發(fā)展中國家嚴(yán)格，信息透明度要比發(fā)展中國家高，并且非常注重企業(yè)的合規(guī)程度，把合規(guī)管理看作是一個(gè)企業(yè)的管理能力，和促進(jìn)長遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵手段。在一帶一路中，我國企業(yè)需要結(jié)合自身的實(shí)際情況，對國際規(guī)則的制定進(jìn)行積極參與，并自主進(jìn)行合規(guī)管理，才可以促進(jìn)自身競爭能力的提升，進(jìn)而使市場變得更加開闊，為以后的發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

5.是企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理和預(yù)防腐敗的重要途徑。合規(guī)管理，需要企業(yè)對治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步完善，進(jìn)而對腐敗進(jìn)行有效遏制的一種機(jī)制。因此，企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，可以有效抵制腐敗，依法經(jīng)營。

三、企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理的方法

現(xiàn)階段，企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理的方法有很多，其中比較常見的是明確權(quán)責(zé)，提高頂層推力、構(gòu)建有效的合規(guī)制度，加強(qiáng)制度執(zhí)行力、有機(jī)結(jié)合合規(guī)管理與現(xiàn)有管理體系、構(gòu)建并發(fā)揮三到防線的實(shí)效性、消除認(rèn)知誤區(qū)，增強(qiáng)全員合規(guī)意識(shí)、創(chuàng)建良好的企業(yè)合規(guī)文化，具體如下：

1.明確權(quán)責(zé)，提高頂層推力。其實(shí)，合規(guī)管理開展的關(guān)鍵是落實(shí)權(quán)責(zé)，提高頂層推力。需著重強(qiáng)調(diào)企業(yè)管理者是合規(guī)管理工作的推動(dòng)者與組織者，著重發(fā)揮其建設(shè)合規(guī)管理體系的領(lǐng)導(dǎo)作用，樹立新興的合規(guī)管理理念。

當(dāng)企業(yè)以正直和誠信的道德行為為準(zhǔn)則時(shí)，要有管理層與董事會(huì)做表率，如此才能保證合規(guī)管理工作順利開展。因此，在合規(guī)管理中需將董事會(huì)與審計(jì)管理委員會(huì)的合規(guī)職能全面發(fā)揮出來，構(gòu)建法律顧問牽頭、總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織，合規(guī)管理部門、參與管理部門以及專項(xiàng)管理部門一同構(gòu)建三位一體的組織模式，實(shí)現(xiàn)各盡其責(zé)、各司其職的目標(biāo)，讓各項(xiàng)管理工作可以依法合規(guī)，進(jìn)而推動(dòng)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

2.構(gòu)建有效的合規(guī)制度，加強(qiáng)制度執(zhí)行力。企業(yè)合規(guī)管理的開展，首先要構(gòu)建行之有效的合規(guī)管理制度與業(yè)務(wù)流程，把合規(guī)管理有效引入企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、規(guī)章制度以及工作標(biāo)準(zhǔn)中。而合規(guī)管理制度與流程構(gòu)建以后，企業(yè)需要對物資采購、合同管理、工程管理以及市場營銷等現(xiàn)行制度也進(jìn)行全面梳理，完善同合規(guī)管理相矛盾的地方，以期構(gòu)建一套全業(yè)務(wù)流程有序銜接、全員全覆蓋的合規(guī)管理制度。

其實(shí)，制度的關(guān)鍵是執(zhí)行。管理制度的實(shí)效性能否得到充分發(fā)揮，需要看制度前面有無制度約束或是有無例外。而合規(guī)管理制度若想實(shí)現(xiàn)長足發(fā)展，企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)尤其是中高層領(lǐng)導(dǎo)需要帶頭學(xué)習(xí)、以身作則、落實(shí)制度，自主維護(hù)制度的嚴(yán)肅性，提升制度的執(zhí)行力。

3.有機(jī)結(jié)合合規(guī)管理與現(xiàn)有管理體系?，F(xiàn)階段，很多企業(yè)都構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范體系、內(nèi)部控制等管理體系，如今正漸漸構(gòu)建合規(guī)管理體系。上述管理體系一同運(yùn)行，一定會(huì)加大管理人員的工作壓力，導(dǎo)致此項(xiàng)工作流于形式。

企業(yè)需通過應(yīng)用規(guī)章制度實(shí)現(xiàn)綜合管理，構(gòu)建行之有效的合規(guī)業(yè)務(wù)流程，依托信息化方法，構(gòu)建完善的自動(dòng)反饋與監(jiān)督員工誠信的管理制度，漸漸實(shí)現(xiàn)管理體系有關(guān)的檢查、信息系統(tǒng)、會(huì)議、報(bào)告報(bào)表等事項(xiàng)的集約化與現(xiàn)代化，讓合規(guī)管理同其進(jìn)行有機(jī)結(jié)合[2]。法規(guī)部門同業(yè)務(wù)部門在相同的目標(biāo)下，有效合作，分工負(fù)責(zé)，增強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)兩張皮與單獨(dú)獨(dú)斗的情況。

4.構(gòu)建并發(fā)揮三到防線的實(shí)效性。構(gòu)建并充分發(fā)揮三到防線的實(shí)效性，為現(xiàn)代企業(yè)合規(guī)管理的關(guān)鍵內(nèi)容，是合規(guī)管理作用發(fā)揮的管家。企業(yè)內(nèi)部工作人員與業(yè)務(wù)部門通過管理與細(xì)化業(yè)務(wù)流程，構(gòu)建行之有效的合規(guī)業(yè)務(wù)流程與管理手冊，將第一道防線的效用全面發(fā)揮出來，從根本上防止與控制企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；合規(guī)的專項(xiàng)管理部門與綜合管理部門通過應(yīng)用健全的規(guī)章制度開展合規(guī)審核工作、綜合管理工作、合規(guī)檢查工作、合規(guī)咨詢工作等，全面履行第二道防線的職責(zé)，全面監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)行為是否合規(guī)；紀(jì)檢審計(jì)部門與監(jiān)察部門通過違規(guī)查處、內(nèi)部審計(jì)以及合規(guī)評價(jià)，認(rèn)真履行第三道防線職責(zé)，促進(jìn)合規(guī)管理體系穩(wěn)定運(yùn)行。只有企業(yè)合規(guī)管理部門有效配合、各司其職，才會(huì)讓合規(guī)管理形成合力，確保其存在的效用全面發(fā)揮出來。

5.消除認(rèn)知誤區(qū)，增強(qiáng)全員合規(guī)意識(shí)。現(xiàn)如今，很多企業(yè)內(nèi)部員工對合規(guī)的認(rèn)識(shí)還不夠充分，認(rèn)為不違法，不管做什么都行，別人那么做我們也可以，實(shí)際上，合規(guī)同企業(yè)拓展規(guī)模追求效益的目標(biāo)是相沖突的。而對合規(guī)管理的認(rèn)識(shí)也不夠全面，覺得合規(guī)管理同全面風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)是一樣的，只不過是換了個(gè)形式而言，為企業(yè)法務(wù)部的事情，同自身毫無關(guān)系，這會(huì)嚴(yán)重助長不做不錯(cuò)的消極態(tài)度，讓合規(guī)管理的工作變成出具合規(guī)報(bào)告、構(gòu)建完整的內(nèi)部制度等。

企業(yè)需定期開展合規(guī)管理培訓(xùn)活動(dòng)，要求所有員工參與，通過組織多元化的培訓(xùn)活動(dòng)，讓工作人員學(xué)習(xí)合規(guī)管理的內(nèi)容及一會(huì)，將他們認(rèn)識(shí)誤區(qū)完全消除掉，進(jìn)而提高企業(yè)整體員工的合規(guī)意識(shí)。

6.創(chuàng)建良好的企業(yè)合規(guī)文化。在新時(shí)代背景下，想要加強(qiáng)對企業(yè)的管理，需要具備合規(guī)的企業(yè)文化。創(chuàng)建企業(yè)合規(guī)文化，屬于一個(gè)漫長的過程。企業(yè)需要在員工培訓(xùn)計(jì)劃中納入合規(guī)管理培訓(xùn)工作，全體員工都需要參與到合規(guī)培訓(xùn)中，尤其是各級領(lǐng)導(dǎo)干部，更應(yīng)該帶頭進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)。并且，還需要注重對高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位員工進(jìn)行針對性的合規(guī)培訓(xùn)。針對新入職的員工，在上崗前，需要接受合規(guī)培訓(xùn)，若沒有通過培訓(xùn)考核，不允許其上崗。經(jīng)過合規(guī)培訓(xùn)，把合規(guī)管理制度與內(nèi)容傳達(dá)給員工，使全體員工對合規(guī)管理知識(shí)進(jìn)行掌握和了解，對合規(guī)義務(wù)進(jìn)行自覺踐行，進(jìn)而營造一個(gè)良好的合規(guī)文化環(huán)境。

此外，企業(yè)需要對合規(guī)處理結(jié)果與企業(yè)內(nèi)部合規(guī)事件、行為處理結(jié)果進(jìn)行收集、整理、匯總，充分利用信息化手段，對員工檔案的誠信合規(guī)信息進(jìn)行完善。并且，需要組織多個(gè)部門進(jìn)行合規(guī)評價(jià)，包括人資部門、審計(jì)部門、安全生產(chǎn)部門、監(jiān)察部門等等，并對合規(guī)評價(jià)結(jié)果進(jìn)行積極運(yùn)用，把合規(guī)評價(jià)和職務(wù)任免、績效考核進(jìn)行掛鉤，進(jìn)而構(gòu)建一個(gè)完善的激勵(lì)約束機(jī)制，進(jìn)而保證員工合規(guī)行為和企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。

結(jié)束語：綜上分析，企業(yè)若想實(shí)現(xiàn)長足發(fā)展，增強(qiáng)合規(guī)管理勢在必行，其不僅能夠提升企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門工作效率，還能加強(qiáng)企業(yè)市場競爭力，為一種高效的管理方法，值得廣泛運(yùn)用?；诖耍嚓P(guān)人員需極大合規(guī)管理力度，通過明確權(quán)責(zé)，提高頂層推力、構(gòu)建有效的合規(guī)制度，加強(qiáng)制度執(zhí)行力、有機(jī)結(jié)合合規(guī)管理與現(xiàn)有管理體系、構(gòu)建并發(fā)揮三到防線的實(shí)效性、消除認(rèn)知誤區(qū)，增強(qiáng)全員合規(guī)意識(shí)、創(chuàng)建良好的企業(yè)合規(guī)文化，將其存在的實(shí)效性在企業(yè)未來發(fā)展中全面發(fā)揮出來，推動(dòng)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，為我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。