構(gòu)建國(guó)企治理體系和治理能力現(xiàn)代化的評(píng)價(jià)體系

陳 贇 曹曉青

10月28日至31日，十九屆四中全會(huì)召開(kāi)，審議通過(guò)了《中共中央關(guān)于堅(jiān)持和完善中國(guó)特色社會(huì)主義制度、推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化若干重大問(wèn)題的決定》（以下簡(jiǎn)稱《決定》）。

國(guó)有企業(yè)是中國(guó)特色社會(huì)主義的重要支柱，是中國(guó)共產(chǎn)黨執(zhí)政的重要基礎(chǔ)，其治理體系和治理能力的現(xiàn)代化在國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中扮演著十分重要的角色。11月12日，國(guó)務(wù)院副總理劉鶴主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三次會(huì)議，研究部署下一步國(guó)有企業(yè)改革。會(huì)議要求，要切實(shí)把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到習(xí)近平總書(shū)記的重要講話和黨的十九屆四中全會(huì)精神上來(lái)，以高度的政治責(zé)任感和使命感，堅(jiān)持國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化改革方向不動(dòng)搖，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)改革向縱深發(fā)展。未來(lái)三年是關(guān)鍵的歷史階段，要落實(shí)好國(guó)有企業(yè)改革頂層設(shè)計(jì)，抓緊研究制定國(guó)有企業(yè)改革三年行動(dòng)方案，明確提出改革的目標(biāo)、時(shí)間表、路線圖。由此，可以預(yù)見(jiàn)，我國(guó)國(guó)有企業(yè)推進(jìn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的進(jìn)程將不斷加快。

十九屆四中全會(huì)精神貫徹到國(guó)有企業(yè)，一個(gè)重要方面就是要加快構(gòu)建國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的評(píng)價(jià)體系。明確國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革頂層設(shè)計(jì)的重要前提。在進(jìn)行國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化設(shè)計(jì)的時(shí)候，我們必須能夠清楚回答什么是國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力的現(xiàn)代化，國(guó)有企業(yè)治理體系和能力現(xiàn)代化包括哪些內(nèi)容，為什么包括這些內(nèi)容，它的邏輯是什么，本文擬對(duì)這些基本問(wèn)題進(jìn)行初步探討，以求拋磚引玉。

什么是國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力的現(xiàn)代化

據(jù)《現(xiàn)代漢語(yǔ)詞典》解釋，“現(xiàn)代”是指現(xiàn)在這個(gè)時(shí)代，它與古代、近代等對(duì)應(yīng)，是時(shí)間概念；“現(xiàn)代化”是指具有現(xiàn)代先進(jìn)科學(xué)技術(shù)水平，是發(fā)展水平概念。所謂發(fā)展，從哲學(xué)意義上講，就是新事物戰(zhàn)勝舊事物，它符合規(guī)律，有遠(yuǎn)大前途?！稕Q定》提出，中國(guó)特色社會(huì)主義制度是黨和人民在長(zhǎng)期實(shí)踐探索中形成的科學(xué)制度體系，我國(guó)國(guó)家治理一切工作和活動(dòng)都依照中國(guó)特色社會(huì)主義制度展開(kāi)。因此，我們可以定義，國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化是指當(dāng)前國(guó)有企業(yè)發(fā)展理念和組織設(shè)計(jì)依據(jù)中國(guó)特色社會(huì)制度展開(kāi)，符合現(xiàn)代科學(xué)理論和國(guó)家大政方針，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)行日常管理，企業(yè)呈現(xiàn)勃勃生機(jī)和活力，具有遠(yuǎn)大發(fā)展前途。

國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化應(yīng)該具有以下四個(gè)特征：一是發(fā)展理念上要落實(shí)國(guó)家大政方針，體現(xiàn)管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科總結(jié)的規(guī)律；二是組織設(shè)計(jì)上要按中國(guó)特色社會(huì)主義制度展開(kāi)，機(jī)構(gòu)設(shè)置更加科學(xué)、職能更加優(yōu)化、權(quán)責(zé)更加清晰協(xié)同；三是日常管理手段要運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，反應(yīng)更迅速、更精準(zhǔn)；四是企業(yè)朝氣蓬勃，充滿希望，基業(yè)長(zhǎng)青，可持續(xù)發(fā)展。從基本邏輯來(lái)講，國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化包含從理念、組織、手段到結(jié)果的一個(gè)完整體系。

國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的評(píng)價(jià)體系

根據(jù)上述對(duì)國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的概念分析，筆者設(shè)計(jì)出一個(gè)初步的評(píng)價(jià)體系。

1.發(fā)展理念的現(xiàn)代化。國(guó)有企業(yè)是國(guó)有經(jīng)濟(jì)的核心載體，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的“頂梁柱”，是社會(huì)穩(wěn)定的“壓艙石”，是先進(jìn)文化的“傳承者”，因此，治理體系和治理能力現(xiàn)代化的國(guó)有企業(yè)應(yīng)該體現(xiàn)以下發(fā)展理念。

（1）高質(zhì)量。企業(yè)是為社會(huì)提供產(chǎn)品或服務(wù)的組織。一個(gè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的國(guó)有企業(yè)，在發(fā)展理念上一定要追求極致的產(chǎn)品或服務(wù)，提供的產(chǎn)品或服務(wù)讓人民放心，滿足人民群眾日益增長(zhǎng)的對(duì)美好生活的需求。那種考慮成本和利潤(rùn)方面的原因，提供腳臭鹽、摻入三聚氰胺的奶粉、供給不達(dá)標(biāo)準(zhǔn)車用汽油以及提供“樓脆脆”住房等企業(yè)，離國(guó)有企業(yè)治理能力和治理體系現(xiàn)代化的目標(biāo)相差甚遠(yuǎn)。通過(guò)國(guó)有企業(yè)不斷努力，在全社會(huì)逐漸形成國(guó)有企業(yè)提供產(chǎn)品或服務(wù)最值得信賴的氛圍。

（2）人性化。所謂人性化是指國(guó)有企業(yè)發(fā)展中要依靠員工辦企業(yè)，充分尊重員工，合理激勵(lì)員工，最大限度調(diào)動(dòng)員工工作積極性。國(guó)有企業(yè)物質(zhì)資本的全民所有制性質(zhì)，決定了職工即是國(guó)有企業(yè)的主人。因此，尊重員工是中國(guó)特色社會(huì)社會(huì)主義本質(zhì)要求之一。此外，美國(guó)耶魯大學(xué)的克雷頓·奧爾德弗認(rèn)為，一般人們有3種核心的需要，即生存需要、相互關(guān)系需要和成長(zhǎng)發(fā)展需要。管理從本質(zhì)上講就是管人性，調(diào)動(dòng)員工的積極性，說(shuō)到底就是滿足員工的需要，讓員工感覺(jué)到有尊嚴(yán)。如果國(guó)有企業(yè)發(fā)展沒(méi)有把員工利益緊緊捆綁在一起，拖欠員工工資，乃至下崗失業(yè)，這樣的國(guó)有企業(yè)也不能說(shuō)達(dá)到了治理體系和治理能力的現(xiàn)代化。

（3）重治理。治理包括法治和民主兩個(gè)方面。孟德斯鳩說(shuō)過(guò)，“一切有權(quán)力的人都很容易濫用權(quán)力，這是萬(wàn)古不易的一個(gè)教條。”因此，正如荀子言，“法者，治之端也”。國(guó)有企業(yè)各種組織設(shè)置、權(quán)力分配和日常運(yùn)行要通過(guò)法律、法規(guī)以及國(guó)有企業(yè)制度等進(jìn)行確定，使其制度化、規(guī)范化和程序化，使每一個(gè)人都知道自己的職責(zé)是什么，自己的工作程序是什么，自己的工作例外情況向誰(shuí)匯報(bào)，誰(shuí)決策，誰(shuí)擔(dān)責(zé)，最終實(shí)現(xiàn)依憲治企、依法治企。制度設(shè)計(jì)要體現(xiàn)民主思想，包括設(shè)計(jì)制度要充分聽(tīng)取員工的意見(jiàn)，集中民智；在制度上能體現(xiàn)出人人有權(quán)、人人有責(zé)、相互制衡、相互協(xié)調(diào)；制度運(yùn)行時(shí)，有監(jiān)督、有追責(zé)、有補(bǔ)充、有完善，讓制度不斷向更高水平邁進(jìn)。

（4）力創(chuàng)新。國(guó)有企業(yè)要把創(chuàng)新放在更加突出的位置。隨著世界格局進(jìn)入大調(diào)整、大變革的新階段，出現(xiàn)以科技競(jìng)爭(zhēng)為核心的全面競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，我國(guó)發(fā)展將面臨更加復(fù)雜嚴(yán)峻的政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境，關(guān)鍵核心技術(shù)受制于人是影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和國(guó)家安全的最大隱患。習(xí)近平總書(shū)記強(qiáng)調(diào)，“關(guān)鍵核心技術(shù)是國(guó)之重器?！泵鎸?duì)目前核心技術(shù)受制于人的情況，國(guó)有企業(yè)迫切需要擺脫技術(shù)依賴，力求在核心關(guān)鍵技術(shù)上突破。

（5）顯擔(dān)當(dāng)。國(guó)有企業(yè)是中國(guó)特色社會(huì)主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，國(guó)有企業(yè)發(fā)展需要保值增值，但不是哪里賺錢(qián)就往哪里投，而是體現(xiàn)國(guó)家意志，不忘創(chuàng)辦國(guó)有企業(yè)的初心。國(guó)有企業(yè)發(fā)展和作用要聚焦，聚集到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和保障基本民生上來(lái)，重點(diǎn)向關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈和國(guó)計(jì)民生的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施集中，向前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)集中。

2.組織設(shè)計(jì)的現(xiàn)代化。結(jié)構(gòu)決定功能，不同的組織設(shè)計(jì)將會(huì)形成不同的功能?，F(xiàn)代企業(yè)制度是以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)，以企業(yè)法人制度為主體，以有限責(zé)任制度為核心，以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)為條件的新型企業(yè)制度。國(guó)有企業(yè)的組織設(shè)計(jì)要以現(xiàn)代企業(yè)制度為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮黨組織的政治核心作用、董事會(huì)的決策作用、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用、經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)管理作用等。

（1）充分發(fā)揮國(guó)有企業(yè)黨組織政治核心作用?！吨袊?guó)共產(chǎn)黨章程》《中國(guó)共產(chǎn)黨黨組工作條例》等黨內(nèi)法規(guī)明確規(guī)定了國(guó)企黨組織的地位作用。目前，國(guó)有企業(yè)已經(jīng)通過(guò)修改公司章程把黨建工作要求寫(xiě)入國(guó)企章程。當(dāng)前，需要盡快修訂《公司法》，把國(guó)有企業(yè)黨組織在法人治理機(jī)構(gòu)中的法定地位通過(guò)法律確定下來(lái)。

（2）切實(shí)保障國(guó)有企業(yè)董事會(huì)的法人地位。要切實(shí)落實(shí)和維護(hù)董事會(huì)依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)力，法無(wú)授權(quán)任何政府部門(mén)和機(jī)構(gòu)不得干預(yù)?？茖W(xué)界定國(guó)有資產(chǎn)出資人監(jiān)管的邊界，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，實(shí)現(xiàn)以管企業(yè)為主向以管資本為主轉(zhuǎn)變。加強(qiáng)董事會(huì)內(nèi)部的制衡約束，國(guó)有獨(dú)資、全資公司的董事會(huì)應(yīng)有職工代表，董事會(huì)外部董事應(yīng)占多數(shù)，落實(shí)一人一票表決制度，董事對(duì)董事會(huì)決議承擔(dān)責(zé)任。強(qiáng)化對(duì)董事的考核評(píng)價(jià)和管理，對(duì)重大決策失誤負(fù)有直接責(zé)任的要及時(shí)調(diào)整或解聘，并依法追究責(zé)任。加強(qiáng)外部董事隊(duì)伍建設(shè)，應(yīng)當(dāng)設(shè)置外部董事的任職資格，通過(guò)市場(chǎng)化方式選聘，防止把外部董事變成干部崗位，通過(guò)組織來(lái)安排富余干部，以及董事長(zhǎng)根據(jù)關(guān)系親疏自己選擇外部董事等現(xiàn)象出現(xiàn)，真正地把外部董事變成國(guó)有企業(yè)的智囊團(tuán)，全是行業(yè)的翹楚，為企業(yè)發(fā)展把脈問(wèn)診。

（3）加快落實(shí)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)的組織機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)代企業(yè)組織制度有兩個(gè)互相關(guān)聯(lián)的原則，即所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離原則，以及由此派生的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)“三權(quán)分立”的原則，在這些原則基礎(chǔ)上形成股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層并存的組織框架。2000年發(fā)布《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》，在該條例中規(guī)定了國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和人員來(lái)源，國(guó)有企業(yè)監(jiān)督的內(nèi)容和重點(diǎn)以及國(guó)有企業(yè)監(jiān)督的方式等，我國(guó)對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)行外派監(jiān)事制度。2018年3月，根據(jù)第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)第一次會(huì)議批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，不再設(shè)立國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)，相關(guān)職責(zé)劃入審計(jì)署。目前，許多國(guó)有企業(yè)既沒(méi)有外派監(jiān)事會(huì)，也沒(méi)有內(nèi)設(shè)監(jiān)事會(huì)，這與國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化不相符合。今后，要加快落實(shí)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)的組織設(shè)置，監(jiān)事會(huì)的成員要有職工代表，監(jiān)事會(huì)的成員要具有較強(qiáng)的專業(yè)性，熟悉財(cái)務(wù)、法務(wù)和企業(yè)管理等知識(shí)，真正讓內(nèi)行人員進(jìn)行監(jiān)督管理。注重監(jiān)督的前瞻性，深入研究監(jiān)督的國(guó)有企業(yè)的行業(yè)情況和公司情況，成為監(jiān)督公司所處行業(yè)專家；注重監(jiān)督合規(guī)性，就是依據(jù)法律法規(guī)對(duì)公司決策項(xiàng)目、財(cái)務(wù)處理、決策程序、合同文本等是否合法合規(guī)發(fā)表意見(jiàn)或建議，法無(wú)禁止即可為；注重監(jiān)督預(yù)警性，對(duì)公司財(cái)務(wù)、投資等關(guān)鍵領(lǐng)域設(shè)計(jì)一系列指標(biāo)，包括靜態(tài)和動(dòng)態(tài)指標(biāo)，對(duì)公司面臨風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警。

（4）深入推進(jìn)國(guó)有企業(yè)經(jīng)理層的市場(chǎng)化選聘。按市場(chǎng)化方式選聘和管理職業(yè)經(jīng)理人，推行企業(yè)經(jīng)理層成員任期制和契約化管理，明確責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)，嚴(yán)格任期管理和目標(biāo)考核。對(duì)市場(chǎng)化選聘的職業(yè)經(jīng)理人實(shí)行市場(chǎng)化薪酬分配機(jī)制，應(yīng)采取多種方式探索完善中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，同時(shí)健全與激勵(lì)機(jī)制相對(duì)稱的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、信息披露、延期支付、追索扣回等約束機(jī)制。嚴(yán)格規(guī)范履職待遇、業(yè)務(wù)支出，嚴(yán)禁將公款用于個(gè)人支出。

組織設(shè)計(jì)包含內(nèi)容十分豐富，除了上述四個(gè)基本方面之外，還包括成本中心還是利潤(rùn)中心；直線式、職能式、直線職能式、矩陣式還是事業(yè)部制；層級(jí)化還是扁平化等，需要考慮的方面，從而實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的目標(biāo)。

3.管理手段的現(xiàn)代化?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”已經(jīng)滲透到我們生活和工作的許多方面，但遺憾的是，許多國(guó)有企業(yè)日常管理手段仍然停留在“古時(shí)代”。一些國(guó)有企業(yè)仍然在用手工記賬；一些國(guó)有企業(yè)營(yíng)業(yè)（銷售）情況集團(tuán)仍然不明，要個(gè)數(shù)據(jù)需層層上報(bào)；一些國(guó)有企業(yè)開(kāi)會(huì)，子公司領(lǐng)導(dǎo)人要不遠(yuǎn)千里趕到集團(tuán)總部；一些國(guó)有企業(yè)決策事項(xiàng)，從子公司層層上報(bào)，有時(shí)一個(gè)月也到不了集團(tuán)董事會(huì)，但市場(chǎng)機(jī)遇是不會(huì)等人的；一些國(guó)有企業(yè)還用紙質(zhì)文件層層傳達(dá)，到了子公司有時(shí)會(huì)“時(shí)過(guò)境遷”，等等諸如此類，與治理體系和治理能力現(xiàn)代化要求相去甚遠(yuǎn)。實(shí)際上，信息技術(shù)的發(fā)展程度足以讓我們國(guó)有企業(yè)日常管理更迅速、更精準(zhǔn)，如業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)，讓我們隨時(shí)掌握企業(yè)銷售和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；OA辦公系統(tǒng)，讓我們不需用紙質(zhì)文件層層傳達(dá)；視頻電話系統(tǒng)讓我們開(kāi)會(huì)更便利；再如ERP管理信息系統(tǒng)，財(cái)務(wù)管理、采購(gòu)管理、生產(chǎn)管理、庫(kù)存管理、銷售管理、人力資源管理等數(shù)據(jù)想要什么，想什么時(shí)候要，都能迅速到位。數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)、迅速，才能使我們決策更科學(xué)，才能使我們的管理更公平，才能使我們的程序更規(guī)范。例如五糧液集團(tuán)2018 年開(kāi)始推動(dòng)“以市場(chǎng)為驅(qū)動(dòng)、消費(fèi)者為中心”的營(yíng)銷數(shù)字化轉(zhuǎn)型，構(gòu)建了15個(gè)主題、385個(gè)指標(biāo)的數(shù)據(jù)建模，對(duì)營(yíng)銷全局?jǐn)?shù)量掌控，能適時(shí)注意到經(jīng)銷商存在的問(wèn)題，從而將以前靠經(jīng)驗(yàn)判斷，轉(zhuǎn)變?yōu)榛跀?shù)據(jù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理決策，加快了產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和商業(yè)模式創(chuàng)新。

4.發(fā)展結(jié)果的現(xiàn)代化。一個(gè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的國(guó)有企業(yè)一定是朝氣蓬勃，充滿希望的，代表著一個(gè)行業(yè)或一個(gè)領(lǐng)域的前進(jìn)方向。在企業(yè)文化上，利用中國(guó)特色社會(huì)主義文化塑造人、培養(yǎng)人、成就人，不斷增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的凝聚力、創(chuàng)造力和戰(zhàn)斗力。在經(jīng)營(yíng)績(jī)效上，市占率處于行業(yè)前列，有較高的行業(yè)地位；企業(yè)利潤(rùn)逐年增長(zhǎng)，沒(méi)有大幅波動(dòng)，不存在人為操縱利潤(rùn)現(xiàn)象；國(guó)有企業(yè)所有者權(quán)益逐年遞增，實(shí)現(xiàn)保值增值的目標(biāo)。在核心競(jìng)爭(zhēng)能力上，具有深厚的技術(shù)儲(chǔ)備和拳頭產(chǎn)品，具有較深較廣的護(hù)城河，企業(yè)充滿活力，行業(yè)控制力、影響力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力都非常強(qiáng)大等。例如石大勝華公司，它是國(guó)內(nèi)唯一一家同時(shí)具備DMC、EC、PC、EMC和DEC5種電解液溶劑生產(chǎn)能力，也是市場(chǎng)上少數(shù)幾家能夠提供99.99%超純品的企業(yè)，供應(yīng)量占全球約40%，出口量占國(guó)內(nèi)電解液溶劑出口量的約80%。因此，在我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)困難時(shí)，石大勝華卻業(yè)績(jī)優(yōu)秀，EC產(chǎn)品價(jià)格今年從10000元/噸漲到27000元/噸，DMC電池級(jí)產(chǎn)品價(jià)格近2個(gè)月從8000元/噸漲到13000元/噸，三季報(bào)顯示，業(yè)績(jī)同比增長(zhǎng)78%。

沒(méi)有規(guī)矩，難成方圓。評(píng)價(jià)體系和標(biāo)準(zhǔn)具有重要的導(dǎo)向作用，因此，通過(guò)廣泛討論形成科學(xué)合理的國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力的評(píng)價(jià)體系和標(biāo)準(zhǔn)，將對(duì)加快國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化具有重要意義。