家庭財(cái)務(wù)管理的六大要素和三大報(bào)表

投資是通往財(cái)務(wù)自由的重要途徑。要想把這條路走通、走好、走到終點(diǎn)，關(guān)鍵法寶就是理財(cái)?shù)仁?h3>收入—支出=結(jié)余→投資

在這個(gè)等式中，“現(xiàn)金流”是靈魂。無(wú)論家庭的收入、支出、結(jié)余，還是投資，實(shí)際上都是在為維持家庭正常運(yùn)轉(zhuǎn)而對(duì)家庭資金進(jìn)行的一個(gè)資源的分配。無(wú)論你是否懂理財(cái)，你都在按照你的思維去分配著這個(gè)核心資源，但是不同的思維將造就不同的結(jié)果：有的成果非常耀眼，基于科學(xué)管理，“現(xiàn)金流”報(bào)以巨大的回饋——財(cái)務(wù)自由;有的成果非常慘淡，基于盲目的管理，“現(xiàn)金流”無(wú)以為報(bào)——財(cái)務(wù)危機(jī)。

既然知道了讓財(cái)務(wù)越來(lái)越安全的路徑就是“收入-支出=結(jié)余→投資”，下一步就需要在現(xiàn)實(shí)生活中執(zhí)行這個(gè)理財(cái)?shù)仁?，將這一理念轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)，使其實(shí)現(xiàn)最終的價(jià)值。這需要用到家庭財(cái)務(wù)管理的六大要素和三大報(bào)表，學(xué)會(huì)了這兩個(gè)工具，基本上就能自己收集和整理家庭財(cái)務(wù)信息，然后通過(guò)分析數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題，再去調(diào)整財(cái)務(wù)安排。定期不斷循環(huán)這個(gè)過(guò)程，就能使家庭財(cái)務(wù)狀況向良性發(fā)展。

六大要素

家庭財(cái)務(wù)六大要素分別是收入、支出、結(jié)余、資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)。收入、支出和結(jié)余這3個(gè)要素比較好理解，就是家庭每個(gè)月的收入、花銷和結(jié)余的錢。而資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)相對(duì)而言比較專業(yè)。為了做到真正利用數(shù)據(jù)管理家庭資產(chǎn)，達(dá)到保值升值的目的，必須明白資產(chǎn)和負(fù)債的意義。通俗講，資產(chǎn)就是未來(lái)能帶來(lái)現(xiàn)金流流入的東西，也就是會(huì)把錢裝進(jìn)你口袋的東西。有些資產(chǎn)并不一定屬于你，但卻能給你帶來(lái)收益。而負(fù)債就是未來(lái)會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流流出的東西，也就是會(huì)把錢從你的兜里掏走的東西。

為什么要弄清楚六大財(cái)務(wù)要素？因?yàn)橐黾彝サ呢?cái)務(wù)報(bào)表，幫助我們看清家庭中收入、花銷、財(cái)富能夠增值或者縮水的情況。舉個(gè)例子：通常，家庭在進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)梳理時(shí)，會(huì)把自住房和家用汽車當(dāng)作最重要的資產(chǎn)歸入家庭實(shí)物資產(chǎn)中，因?yàn)檫@是大部分家庭都會(huì)有的。但是在做財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，則不用把自住房和家用汽車放進(jìn)去，因?yàn)樽宰》渴亲约杭彝ゾ幼〉?，無(wú)論價(jià)值高低，未來(lái)不會(huì)替你賺一分錢，相反，有時(shí)你還得為它們花錢，比如汽車的油費(fèi)和保養(yǎng)，都是一種消費(fèi)。自住房也如此：大部分人的自住房是用抵押貸款的形式購(gòu)買的，也就是通過(guò)借債。借債就需要支付利息。自住房不僅不會(huì)給家庭帶來(lái)財(cái)富規(guī)模的擴(kuò)大，反而會(huì)吞噬家庭寶貴的現(xiàn)金流，因?yàn)槊吭逻€房貸就會(huì)減少用于投資的資金。所以，表面上看，自住房和家用汽車都是家庭的財(cái)富，但實(shí)際來(lái)看卻是“債務(wù)”，把它們放到財(cái)務(wù)報(bào)表的意義不大。

要區(qū)分清楚資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)，就像養(yǎng)雞是為了下蛋一樣，你的每一只母雞其實(shí)都是你的資產(chǎn)，但是如果你把公雞也放到你的資產(chǎn)里，只能是自己騙自己。因?yàn)楣u不會(huì)下蛋，你不會(huì)因?yàn)閾碛?萬(wàn)只公雞而變得越來(lái)越富有。而對(duì)于家庭的自住房、汽車，說(shuō)白了只能算財(cái)產(chǎn)，并不是資產(chǎn)。區(qū)分清楚資產(chǎn)和負(fù)債，凈資產(chǎn)就容易理解了，也就是用資產(chǎn)減去負(fù)債，剩下的就是凈資產(chǎn)了。

三大報(bào)表

在理解家庭財(cái)務(wù)六大財(cái)務(wù)要素的基礎(chǔ)上，就可以填制3張財(cái)務(wù)報(bào)表了，它們分別是：家庭資產(chǎn)負(fù)債表（見表1）、家庭收入支出表（見表2）和財(cái)務(wù)比率表（見表3）。

下面借助一個(gè)案例來(lái)看看如何運(yùn)用財(cái)務(wù)六要素和三大報(bào)表。

張先生是一個(gè)成功的中產(chǎn)階層白領(lǐng)，大學(xué)畢業(yè)后經(jīng)過(guò)多年打拼，一度升任北京某知名財(cái)經(jīng)圖片總監(jiān)，每月稅后收入5萬(wàn)～10萬(wàn)元，擁有東四環(huán)高檔社區(qū)100余平方米住宅一套，市值600萬(wàn)元左右，寶馬轎車一輛，價(jià)值40萬(wàn)元，妻子美麗賢惠，兒女雙全。

看到上面的介紹，很多人會(huì)覺得：張先生真是令人羨慕啊！然而，這只是我們能看到的風(fēng)光一面，下面我們了解一下風(fēng)光下的更多細(xì)節(jié)：

一輛車和一套房全部貸款購(gòu)買，房子貸款550萬(wàn)元，每月還款1.5萬(wàn)元，還款期30年，房貸余額450萬(wàn)元左右;寶馬車貸款9萬(wàn)元，每月還款5000元，3年還清，車貸余額12萬(wàn)元;為方便接洽更多業(yè)務(wù)，租下一處物業(yè)改造成攝影棚，每月租金7500元，聘請(qǐng)一位固定助理，月薪6000元;兒子和女兒幼兒園學(xué)費(fèi)每年20萬(wàn)元，家庭的其他開支每年大概為40萬(wàn)元。目前的投資資產(chǎn)僅有30萬(wàn)元的銀行存款和10萬(wàn)元的股票，妻子全職在家照顧孩子。

從這些細(xì)節(jié)不難發(fā)現(xiàn)，在張先生光鮮的外表之下，承受著巨大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。但僅從文字上的分析并不直觀，要想了解張先生家庭財(cái)務(wù)的真實(shí)狀況，還需要借助家庭財(cái)務(wù)報(bào)表——資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表（下頁(yè)表4～表6）來(lái)分析。

通過(guò)對(duì)信息進(jìn)行整理，張先生一家的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀更加清晰地展現(xiàn)出來(lái)。暫且按照最傳統(tǒng)的認(rèn)知，把張先生家庭的自住房和汽車都認(rèn)定為資產(chǎn)，我們可以發(fā)現(xiàn)：

第一，張先生家庭的主要“資產(chǎn)”為自住房和汽車，其價(jià)值占整個(gè)家庭資產(chǎn)規(guī)模的94%。因?yàn)槎际亲杂觅Y產(chǎn)，如果不考慮出售，不僅不能為張先生帶來(lái)任何現(xiàn)金流入，反而每月都有一筆高昂的貸款支出。從這一點(diǎn)來(lái)說(shuō)，自住房和汽車并不是真正意義上的資產(chǎn)，而是理財(cái)中典型的負(fù)債。房貸還要還30年，基本上鎖定了張先生退休前每月收入的很大一部分，吞噬了家庭每月相當(dāng)多的收入，導(dǎo)致這部分錢根本沒(méi)有機(jī)會(huì)投資。

另外，張先生每月收入為8萬(wàn)元左右，每月貸款還款額為2萬(wàn)元，還款占收入的比例為25%（財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比），警戒線為40%，所以比例并不算很高，風(fēng)險(xiǎn)尚在可控范圍之內(nèi)。

第二，張先生家庭的負(fù)債總額相對(duì)于家庭資產(chǎn)總額來(lái)說(shuō)比例已經(jīng)達(dá)到68%，說(shuō)明當(dāng)前家庭的正常運(yùn)轉(zhuǎn)一半以上靠債務(wù)來(lái)維持，已經(jīng)超過(guò)了50%的警戒線。這一比率（負(fù)債比率）越高，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就越大，如果未來(lái)收入發(fā)生波動(dòng)，則可能直接威脅到后續(xù)的還款。

第三，張先生家庭中真正能帶來(lái)投資收益的資產(chǎn)只有30萬(wàn)元銀行存款和10萬(wàn)元股票，前者收益極低，在通脹下，基本可以忽略不計(jì);后者風(fēng)險(xiǎn)極高，如果非專業(yè)投資者很難有不錯(cuò)的收益，而虧損的風(fēng)險(xiǎn)卻極高。同時(shí)，這兩項(xiàng)資產(chǎn)在家庭自有資產(chǎn)的占比（投資與凈資產(chǎn)比率）也僅為18%，遠(yuǎn)低于50%的正常水平，不僅意味著家庭的“存糧”過(guò)少，難以應(yīng)對(duì)突發(fā)的財(cái)務(wù)變故，同時(shí)也意味著家庭資產(chǎn)的增值能力非常低。同時(shí)，家庭每年的結(jié)余只有9.8萬(wàn)元，占整個(gè)年收入的比例僅為9.8%（結(jié)余比率），遠(yuǎn)低于30%的正常水平。這意味著張先生家庭不僅“存糧”不多，而且每年的“新糧”也很少，其結(jié)果就是：維持家庭未來(lái)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的所有希望都建立在張先生的收入上。

第四，張先生先生家庭每月各項(xiàng)支出合計(jì)約為7.5萬(wàn)元，家庭可以動(dòng)用的資金為40萬(wàn)元，若照此計(jì)算，一旦收入發(fā)生變故，家庭只能堅(jiān)持5個(gè)月，5個(gè)月之后只能選擇賣房。所以，從這一點(diǎn)來(lái)說(shuō)，在家庭支出不增加的前提下，張先生不能失業(yè)超過(guò)5個(gè)月，否則家庭將陷入困境。

綜合來(lái)看，張先生家庭的問(wèn)題是：高收入引發(fā)高負(fù)債，高負(fù)債引發(fā)高支出，高支出引發(fā)低結(jié)余，低結(jié)余引發(fā)低投資，低投資引發(fā)高風(fēng)險(xiǎn)。這一系列循環(huán)導(dǎo)致最后沒(méi)錢投資，沒(méi)錢投資導(dǎo)致沒(méi)有資產(chǎn)收益，也就是家庭只能靠人賺錢，人一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，家庭就陷入萬(wàn)丈深淵。

在看完張先生的案例以后，你有沒(méi)有覺得：不懂理財(cái)就像是蒙著眼睛朝著懸崖奔跑？不妨審視一下自己的財(cái)務(wù)狀況，看一看自己距懸崖還有多遠(yuǎn)。