涉農(nóng)類擔(dān)保公司信用風(fēng)險(xiǎn)的成因與對(duì)策

摘 要： 擔(dān)保對(duì)象的弱質(zhì)性、信息的不對(duì)稱性、宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管不到位等外部風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)控制問題、從業(yè)人員問題、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題等內(nèi)部因素，是威脅涉農(nóng)類擔(dān)保公司生存和發(fā)展的主要障礙。加強(qiáng)宏觀和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度、多渠道收集信用信息、制訂信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系、完善多層次風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制、強(qiáng)化從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，是保障涉農(nóng)類擔(dān)保公司健康持續(xù)發(fā)展的應(yīng)有之舉。

關(guān)鍵詞： 農(nóng)信擔(dān)保信用風(fēng)險(xiǎn)

實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略是實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)強(qiáng)、農(nóng)村美、農(nóng)民富的關(guān)鍵舉措，其中壯大新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體、促進(jìn)小農(nóng)戶生產(chǎn)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展有機(jī)銜接是關(guān)鍵環(huán)節(jié)，而加大金融支農(nóng)力度則是振興鄉(xiāng)村、為農(nóng)創(chuàng)收的必要條件。但是由于涉農(nóng)企業(yè)的弱質(zhì)性、缺少有效的抵押物、信息不對(duì)稱等問題，農(nóng)業(yè)貸款難、貸款貴成為普遍現(xiàn)象。為有效解決上述問題，杭州地區(qū)各級(jí)供銷社及相關(guān)部門在2001年即著手建立農(nóng)信類擔(dān)保公司，為農(nóng)業(yè)企業(yè)、廣大農(nóng)戶和其他為農(nóng)服務(wù)經(jīng)濟(jì)組織提供擔(dān)保服務(wù)。與此同時(shí)，各種風(fēng)險(xiǎn)因素的存在，擔(dān)保公司面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)與日俱增，已成為擔(dān)保公司持續(xù)高質(zhì)發(fā)展的障礙。如何有效揭示和控制擔(dān)保公司的信用風(fēng)險(xiǎn)已成為必須要面對(duì)的課題。

一、杭州地區(qū)涉農(nóng)類擔(dān)保公司基本情況

截止2019年8月，杭州地區(qū)共有7家涉農(nóng)類擔(dān)保公司，每家公司的注冊(cè)資本在5000萬-10000萬之間，合計(jì)注冊(cè)資本近5億元，主要服務(wù)對(duì)象是涉農(nóng)企業(yè)、“農(nóng)合聯(lián)”會(huì)員、小微企業(yè)和本市其它經(jīng)濟(jì)組織等。這7家擔(dān)保公司在金融支農(nóng)中發(fā)揮了極其重要的橋梁和紐帶作用，有力地支持了農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)合聯(lián)會(huì)員，為農(nóng)業(yè)的發(fā)展、農(nóng)民的增收提供了基本的金融保障。但是我們也看到，涉農(nóng)類擔(dān)保公司屬于微利型、政策型的公司，收費(fèi)低、信用風(fēng)險(xiǎn)高，例如2018年農(nóng)業(yè)類經(jīng)營(yíng)主體貸款違約而導(dǎo)致的法律訴訟持續(xù)呈現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢(shì)，累計(jì)發(fā)生法律訴訟362件，其中，杭州供銷農(nóng)信擔(dān)保有限公司涉及訴訟14件;淳安縣農(nóng)信融資擔(dān)保有限公司99件;杭州蕭山惠農(nóng)擔(dān)保有限公司23件;桐廬農(nóng)信擔(dān)保有限公司48件;杭州農(nóng)信融資擔(dān)保股份有限公司33件;杭州富陽農(nóng)信擔(dān)保有限責(zé)任公司89件;杭州農(nóng)發(fā)融資擔(dān)保有限公司56件。高頻率的訴訟導(dǎo)致?lián)９镜拇鷥旓L(fēng)險(xiǎn)和代償金額大幅增加，嚴(yán)重危及了7家擔(dān)保公司的流動(dòng)性，再加之擔(dān)保公司普遍忽視信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制，使得擔(dān)保公司的信用風(fēng)險(xiǎn)與日俱增，個(gè)別擔(dān)保公司出現(xiàn)入不敷出甚至無法持續(xù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。二、涉農(nóng)類擔(dān)保公司信用風(fēng)險(xiǎn)的成因

（一）外部因素

1擔(dān)保對(duì)象的弱質(zhì)性問題。涉農(nóng)類擔(dān)保公司的50%以上的項(xiàng)目來源于涉農(nóng)經(jīng)營(yíng)主體，但是在與其他產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中，作為第一產(chǎn)業(yè)的農(nóng)業(yè)處于相對(duì)不利的地位且抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，突出表現(xiàn)在：一是農(nóng)業(yè)的比較利益低下，使得農(nóng)業(yè)中的資金和較高素質(zhì)的勞動(dòng)力流向非農(nóng)產(chǎn)業(yè);二是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)本身受自然條件影響大、生產(chǎn)周期長(zhǎng)，萬一出現(xiàn)自然災(zāi)害或價(jià)格下跌時(shí)，不能馬上進(jìn)行生產(chǎn)調(diào)整，甚至出現(xiàn)絕收的情況，損失巨大;三是很多農(nóng)產(chǎn)品大多具有易腐性，不易儲(chǔ)存，所以收獲后應(yīng)立即出售，即使市場(chǎng)價(jià)格低廉也必須出清。由于擔(dān)保對(duì)象生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)、低收益特征，且影響日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不利因素多且難以判斷，加大了擔(dān)保公司對(duì)涉農(nóng)經(jīng)營(yíng)主體信用風(fēng)險(xiǎn)判斷的難度，進(jìn)而影響到擔(dān)保公司的信用風(fēng)險(xiǎn)控制。

2信息的不對(duì)稱性問題。由于涉農(nóng)類擔(dān)保公司的擔(dān)保對(duì)象以“農(nóng)”為主，但是農(nóng)業(yè)類公司及其負(fù)責(zé)人（農(nóng)村居民）的信用檔案接近于無，信用信息極度匱乏，收集渠道極度狹窄，如會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，無法提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告，無法取證是否有巨額的民間借貸，也無法完全掌握負(fù)責(zé)人資產(chǎn)情況、品德情況、銀行貸款等。信用信息少且很難收集和核實(shí)，致使擔(dān)保公司與被擔(dān)保對(duì)象之間存在巨大的信息不對(duì)稱。在信息不對(duì)稱下，即使有科學(xué)的信用評(píng)價(jià)模型，但是由于缺乏信用信息原材料，信用評(píng)價(jià)的難度和不確定性大大地增加，也降低了信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性。

3宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問題。由于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不確定性，如貿(mào)易保護(hù)主義的興起、農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、部分農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)口量的增加等，對(duì)低效農(nóng)業(yè)和農(nóng)產(chǎn)品類實(shí)物資產(chǎn)價(jià)格形成較大沖擊;城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快，部分有較高知識(shí)技能的青壯年勞動(dòng)力流向城市，許多農(nóng)村的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者為老弱人員，技術(shù)人員和管理人員奇缺，且他們中的大部分市場(chǎng)觀念弱，經(jīng)營(yíng)觀念落后，它們中的不少經(jīng)營(yíng)主體財(cái)務(wù)狀況差、盈利能力弱，難以按期償還銀行貸款，從而增加了為其貸款擔(dān)保的擔(dān)保公司的信用風(fēng)險(xiǎn)。

4監(jiān)管環(huán)境問題。監(jiān)管環(huán)境主要包括針對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體和擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管。綠色環(huán)保理念的深入，生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)安全、綠色環(huán)保的農(nóng)產(chǎn)品已成為大家的共識(shí)，再之化肥農(nóng)藥等生產(chǎn)企業(yè)環(huán)保監(jiān)管力度的持續(xù)加強(qiáng)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本呈現(xiàn)上升趨勢(shì);同時(shí)隨著環(huán)保監(jiān)管的加強(qiáng)，如養(yǎng)殖場(chǎng)、魚塘等面臨遷移甚至關(guān)閉的風(fēng)險(xiǎn)，影響了該部分經(jīng)營(yíng)主體的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和財(cái)務(wù)狀況，導(dǎo)致無法按期償還貸款，為其貸款提供擔(dān)保的擔(dān)保公司面臨著較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，隨著擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的不斷積聚，出現(xiàn)了個(gè)別擔(dān)保公司集中跑路和倒閉的現(xiàn)象，為此，銀保監(jiān)會(huì)、發(fā)改委等部門聯(lián)合出臺(tái)了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》以加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范 融資性擔(dān)保行為，部分原來風(fēng)險(xiǎn)管理不到位、經(jīng)營(yíng)行為不規(guī)范不審慎甚至引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的涉農(nóng)類擔(dān)保公司出現(xiàn)了較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）內(nèi)部因素

1風(fēng)險(xiǎn)控制問題。涉農(nóng)類擔(dān)保公司普遍缺乏健全的、成文的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，沒有設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，風(fēng)控人才儲(chǔ)備不足，風(fēng)控技術(shù)落后;沒有建立數(shù)字化的信用檔案，無法利用大數(shù)據(jù)來高效判斷交易對(duì)方的信用風(fēng)險(xiǎn);未建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、前期調(diào)查、報(bào)告審核、保后管理等沒有進(jìn)行合理的職責(zé)分離。上述因素的存在，使得擔(dān)保公司無法及時(shí)動(dòng)態(tài)預(yù)警擔(dān)保項(xiàng)目中存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。

2從業(yè)人員問題。涉農(nóng)類經(jīng)營(yíng)主體的調(diào)查及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需要擔(dān)保從業(yè)人員有較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)能力，并應(yīng)具備較好的職業(yè)謹(jǐn)慎性和職業(yè)素養(yǎng)。但大部分擔(dān)保從業(yè)人員沒有信用風(fēng)險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)等專業(yè)背景，也沒有組合跟“農(nóng)”相關(guān)的專業(yè)調(diào)查團(tuán)隊(duì)，導(dǎo)致對(duì)被擔(dān)保公司的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估出現(xiàn)一定程度的偏差;其次擔(dān)保人員過于追求擔(dān)保項(xiàng)目的業(yè)務(wù)量，而忽略了擔(dān)保項(xiàng)目中可能存在的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。擔(dān)保公司收取的擔(dān)保費(fèi)大都在擔(dān)保金額的1%-2%之間，很難實(shí)現(xiàn)較高的毛利率，最多維持收支平衡或處于微利狀態(tài);而風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼財(cái)政扶持資金則無法覆蓋代償風(fēng)險(xiǎn);另外部分貸款銀行不愿承擔(dān)壞賬風(fēng)險(xiǎn)，所以一旦出現(xiàn)被擔(dān)保公司無法償還銀行貸款時(shí)，由擔(dān)保公司全額承擔(dān)所欠貸款的償還，擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)馬上突現(xiàn)，甚至出現(xiàn)“休克”。

三、對(duì)策

1加強(qiáng)宏觀和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)。擔(dān)保人員應(yīng)跟蹤宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)環(huán)保監(jiān)管、國(guó)際貿(mào)易等政策的研究，并運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能等新手段，歸集和整理散落在各個(gè)領(lǐng)域的各類農(nóng)業(yè)數(shù)據(jù)，如種植數(shù)量、預(yù)期價(jià)格、氣象條件、運(yùn)輸條件等，以前瞻性地識(shí)別涉農(nóng)主體的政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

2健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度。擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)自己的實(shí)際情況設(shè)計(jì)有效的、可操作的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定出科學(xué)合理的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，如健全公司治理機(jī)制，制訂客戶申請(qǐng)、擔(dān)保立項(xiàng)、項(xiàng)目初審、會(huì)議評(píng)審、擔(dān)保審批、簽訂合同、跟蹤監(jiān)督、解除擔(dān)保等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，制訂監(jiān)察稽核制度和定期檢查監(jiān)督制度，完善績(jī)效考核制度。特別是對(duì)違反風(fēng)險(xiǎn)管理制度的從業(yè)人員，要正確界定責(zé)任范圍，完善責(zé)任追究程序，增強(qiáng)制度執(zhí)行的剛性。

3多渠道收集信用信息。擔(dān)保人員應(yīng)多渠道收集信用信息，全面反映公司負(fù)責(zé)人和公司的信用信息。充分利用各大征信平臺(tái)，如信用浙江、其他政府平臺(tái)、天眼查等收集被擔(dān)保公司及其負(fù)責(zé)人的信用信息;實(shí)地調(diào)查或向村委會(huì)函證，或向該公司的上下游企業(yè)、貸款銀行函證，或向行業(yè)協(xié)會(huì)函證，獲取該公司的應(yīng)收賬款信息、應(yīng)付賬款信息、企業(yè)負(fù)責(zé)人的支付習(xí)慣、不良嗜好等，以盡量還原該公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其負(fù)責(zé)人的道德風(fēng)險(xiǎn)。

4制訂信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系。在對(duì)被擔(dān)保公司實(shí)施盡職調(diào)查和追蹤調(diào)查時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查被擔(dān)保公司的償債能力和意愿，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。比較有效的方法是積極設(shè)計(jì)和推行涉農(nóng)類公司的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，采取定性因素與定量因素相結(jié)合、外部因素與內(nèi)部因素相結(jié)合、動(dòng)態(tài)與靜態(tài)因素相結(jié)合的方法，通過信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，全面分析被擔(dān)保公司的外部環(huán)境和行業(yè)環(huán)境，分析其面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分析大股東的財(cái)力，分析第三方獲得的公共信用情況，全面了解被擔(dān)保公司負(fù)責(zé)人的道德風(fēng)險(xiǎn)及公司的信用風(fēng)險(xiǎn)

5完善多層次風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。一是完善風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。積極推動(dòng)政銀擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)“226”，即政府和銀行各承擔(dān)20%的風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司承擔(dān)60%的風(fēng)險(xiǎn)。如條件允許，在讓渡部分收益權(quán)的前提下，爭(zhēng)取與省級(jí)再擔(dān)保公司合作，再分散10-20%的風(fēng)險(xiǎn);二是創(chuàng)新反擔(dān)保方式。由于《擔(dān)保法》和《物權(quán)法》等法律的規(guī)范，許多農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的資產(chǎn)不能被有效抵押、質(zhì)押，因此擔(dān)保公司除了不動(dòng)產(chǎn)抵押和第三人保證提供反擔(dān)保外，應(yīng)創(chuàng)新?lián)７绞?，可以股?quán)質(zhì)押、專利權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、生物資產(chǎn)、塘庫(kù)承包經(jīng)營(yíng)權(quán)或收益權(quán)等作為反擔(dān)保方式;探索土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)、林權(quán)、農(nóng)村集體建設(shè)用地使用權(quán)的反擔(dān)保。

6強(qiáng)化從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。擔(dān)保公司負(fù)責(zé)人和其他從業(yè)人員要從思想上重視公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于擔(dān)保流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)測(cè)、識(shí)別、判斷、控制和處理。加強(qiáng)從業(yè)人員的后續(xù)培訓(xùn)，提升從業(yè)人員的業(yè)務(wù)調(diào)查能力、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制能力，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

總之，涉農(nóng)類擔(dān)保公司的信用風(fēng)險(xiǎn)，涉及到方方面面。擔(dān)保公司應(yīng)加強(qiáng)外部宏觀風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，強(qiáng)化信用信息檔案管理，提升擔(dān)保業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力，健全和執(zhí)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度，弘揚(yáng)風(fēng)險(xiǎn)文化，建立多元化的風(fēng)險(xiǎn)分散，在確保完成金融支農(nóng)服務(wù)的前提下，提升盈利能力，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，以保障擔(dān)保公司可持續(xù)健康發(fā)展，進(jìn)而助推鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略落地。

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（王章友，浙江經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院）