電力企業(yè)財(cái)務(wù)管理中資金管控措施探究

李建菊

（國網(wǎng)冀北電力有限公司大城縣供電分公司，河北 廊坊 065900）

電力企業(yè)的財(cái)務(wù)部門，作為企業(yè)中重要的組成部分，實(shí)施科學(xué)管理，能夠?qū)﹄娏ζ髽I(yè)長效運(yùn)營起到促進(jìn)作用，并保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益的最大化。電力企業(yè)財(cái)務(wù)管理主要包括成本管理、資金管理以及收入與利潤管理等。資金管理包括籌資、投資、流動(dòng)資金管理等，提高資金使用效率有助于優(yōu)化資源配置，確保資金安全。

一、資金管控的必要性和意義

資金在電力企業(yè)之中發(fā)揮著重要的作用，是整個(gè)電力企業(yè)的生命線，企業(yè)是否得到有效的發(fā)展，主要是要看電力企業(yè)能否利用當(dāng)前所具有的資金使企業(yè)獲得最大化的價(jià)值。當(dāng)前由于電力企業(yè)競爭的不斷加強(qiáng)和激烈，只有不斷的提高電力企業(yè)的資金管控水平，才能夠有效的控制好電力企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而提高整個(gè)電力企業(yè)的資金利用率，進(jìn)而為電力企業(yè)的發(fā)展帶來長足的保障。資金管控的意義主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

首先，為電力企業(yè)的發(fā)展提供了可靠的保障

在電力企業(yè)的運(yùn)營過程之中，資金的運(yùn)轉(zhuǎn)是整個(gè)電力企業(yè)的重要環(huán)節(jié)。對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行有效的管理，做到對(duì)整個(gè)電力企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的心中有數(shù)，能夠增強(qiáng)整個(gè)電力企業(yè)的資金流動(dòng)性，保障電力企業(yè)有較好的償債能力。資金是整個(gè)企業(yè)的生命線，只有把企業(yè)的生命線管理好了，才能夠使企業(yè)獲得長足、有效的發(fā)展。

其次，有利于抑制不良財(cái)務(wù)管理問題

加強(qiáng)對(duì)電力企業(yè)資金的管控，有利于抑制很多在財(cái)務(wù)管理中的不良行為的發(fā)生。在整個(gè)電力企業(yè)的財(cái)務(wù)管理過程中，很有必要對(duì)整個(gè)電力企業(yè)的資金進(jìn)行有效的管控，構(gòu)建嚴(yán)格的資金管控制度體系，使電力企業(yè)資金的進(jìn)出有依據(jù)，依法進(jìn)行。以便保障整個(gè)電力企業(yè)資金使用的合法性。

二、電力企業(yè)財(cái)務(wù)管理中資金管控措施

（一）加強(qiáng)預(yù)算編制監(jiān)督，合理編制預(yù)算

電力企業(yè)管理者應(yīng)該重視預(yù)算管理的工作，加強(qiáng)預(yù)算編制的合理性和預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，并且完善預(yù)算管理的體系。一方面，要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制的監(jiān)督。企業(yè)要配備專業(yè)人員進(jìn)行預(yù)算編制管理，充分認(rèn)識(shí)預(yù)算編制的重要意義，始終將企業(yè)戰(zhàn)略作為各期預(yù)算編制的導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制的審核與監(jiān)督，確保預(yù)算編制客觀、合理，滿足企業(yè)的發(fā)展需要。另一方面，電力企業(yè)應(yīng)建立完善的預(yù)算編制與執(zhí)行體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的精細(xì)化管理。在編制預(yù)算時(shí)，要堅(jiān)持剛性與彈性相結(jié)合，既要考慮預(yù)算指標(biāo)設(shè)置的合理性，又要隨內(nèi)外部因素的變化做出適當(dāng)調(diào)整，確保預(yù)算編制的合理、有效。要建立全員參與預(yù)算管理的機(jī)制，將預(yù)算目標(biāo)分解到每個(gè)月及相應(yīng)的責(zé)任部門，確保全年預(yù)算任務(wù)順利完成。

（二）強(qiáng)化資金管理，加大資金歸集力度

資金是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營的血液，合理使用資金是企業(yè)獲得目標(biāo)利潤的前提。資金管理是電力企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。企業(yè)經(jīng)營所需要的資金由財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金需求計(jì)劃統(tǒng)一安排、歸口管理。建立跟蹤機(jī)制，加強(qiáng)資金動(dòng)態(tài)管理，優(yōu)化資金配置，減少資金沉淀，提高資金使用效率和運(yùn)作效益，使資金運(yùn)作有序進(jìn)行，加強(qiáng)支付申請、審批、復(fù)核等環(huán)節(jié)的資金安全管理，控制現(xiàn)金流量，以最大限度地提高企業(yè)資金的利用效率，在可控資金范圍內(nèi)，確保緊急項(xiàng)目和重點(diǎn)工程的順利進(jìn)行。

（三）加強(qiáng)信息化技術(shù)的應(yīng)用

隨著我國科學(xué)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，大部分的企業(yè)在管理過程中都應(yīng)用了計(jì)算機(jī)管理技術(shù)，先進(jìn)技術(shù)的應(yīng)用不僅提高了管理水平，還得工作過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行及時(shí)反饋，所以在企業(yè)管理過程中，加強(qiáng)對(duì)信息技術(shù)的應(yīng)用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理過程中的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性。近幾年，由于我國電力企業(yè)的快速發(fā)展，財(cái)務(wù)管理工作變得越來越繁重，工作量變大，計(jì)算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用，不僅提高了財(cái)務(wù)管理水平，對(duì)管理過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行了反饋，保證了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。因此，在財(cái)務(wù)管理過程中應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)，不僅可以及時(shí)解決管理過程中的問題，還可以提高工作過程中的質(zhì)量和效率，信息技術(shù)的應(yīng)用還可以有效地融合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)管理過程中的問題，同時(shí)簡化了管理過程中的工作流程，加強(qiáng)了企業(yè)信息化水平的廣泛應(yīng)用，另外還為管理會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。因此，在電力企業(yè)管理過程中，在管理過程中應(yīng)該不斷地引用新技術(shù)，提高財(cái)務(wù)管理過程中的水平和效率，加強(qiáng)電力企業(yè)走向可持續(xù)發(fā)展的道路，同時(shí)還提高了資金利用的效率，保重了電力企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化的目標(biāo)。

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

電力企業(yè)自上而下應(yīng)該要自覺形成全員參與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，著眼于企業(yè)長遠(yuǎn)的利益，建立健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，提前識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做到防患于未然。電力企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部影響因素，有針對(duì)性地制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施，并將管控效果納入綜合績效考評(píng)。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警上，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)緊跟市場變化，識(shí)別運(yùn)營中遇到的各類不利影響因素。同時(shí)，要對(duì)資金籌集、投資、資金運(yùn)營等各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)測，設(shè)置或調(diào)整相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，再將其納入財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息、會(huì)計(jì)信息等原始數(shù)據(jù)的自動(dòng)提取和綜合分析，一旦出現(xiàn)異常情況則第一時(shí)間預(yù)警，從而實(shí)現(xiàn)有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

結(jié)束語：

總之，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，推動(dòng)了電力企業(yè)的發(fā)展進(jìn)程，如何解決發(fā)展過程中存在的財(cái)務(wù)問題也是當(dāng)前電力企業(yè)索要面對(duì)的主要問題。電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作中資金管控的重視，以預(yù)算管理與風(fēng)險(xiǎn)管理為財(cái)務(wù)管理切入點(diǎn)，切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理中的資金管控工作，降低經(jīng)營成本與風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。