“貸有所償
——從實(shí)際利率角度揭示不良校園貸”信息化教學(xué)設(shè)計(jì)

孫楠楠，蘇毓婧

(山東商業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，山東 濟(jì)南 250103)

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，網(wǎng)絡(luò)貸款平臺為在校大學(xué)生提供了豐富便捷的貸款服務(wù)，為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)提供了重要的資金支持，為青年學(xué)生消費(fèi)轉(zhuǎn)型升級提供了幫助。雖然校園貸有申請便利、手續(xù)簡單、放款迅速等優(yōu)點(diǎn)，但也存在信息審核不嚴(yán)、擴(kuò)散性強(qiáng)、利率高、危害大、違約金高等特點(diǎn)，大學(xué)生由于信息不對稱或者不良消費(fèi)習(xí)慣誤入不良校園貸陷阱，給自己的身心甚至同學(xué)、家庭帶來了難以估量的傷害。

對此，國家相關(guān)部委自2016年起陸續(xù)出臺了一系列政策法規(guī)，一方面要求各高校建立校園不良網(wǎng)絡(luò)借貸日常監(jiān)測機(jī)制和實(shí)時(shí)預(yù)警機(jī)制，同時(shí)建立校園不良網(wǎng)絡(luò)借貸應(yīng)對處置機(jī)制。另一方面，銀監(jiān)會(huì)明確提出用“停、 移、整、教、引”五字方針整改校園貸問題。在國家強(qiáng)有力的政策導(dǎo)向和各大高校嚴(yán)格的監(jiān)控下，校園貸亂象得到了一定遏制，但一部分校園貸卻悄悄變身為“套路貸”危害社會(huì)。

我們發(fā)現(xiàn)不良校園貸主要表現(xiàn)為通過采取虛假宣傳、降低貸款門檻、隱瞞實(shí)際資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等不合規(guī)手段誘導(dǎo)學(xué)生過度消費(fèi)或給學(xué)生惡意貸款。只有從根本上讓學(xué)生認(rèn)識到不良校園貸的本質(zhì)，揭露其牟利套路，才能有效擊碎不良校園貸對于學(xué)生的誘惑，讓學(xué)生自覺警惕和遠(yuǎn)離這一危害。本次教學(xué)設(shè)計(jì)，結(jié)合會(huì)計(jì)專業(yè)的核心專業(yè)課程《財(cái)務(wù)管理》實(shí)際利率的相關(guān)知識點(diǎn)，從校園貸宣傳片和校園貸廣告入手，帶領(lǐng)學(xué)生一步一步認(rèn)識不良校園貸款實(shí)際利率的本質(zhì)，揭示其危害，賦予學(xué)生擊退不良校園貸的知識武器。

一、教學(xué)分析

(一)課程分析

本節(jié)選自會(huì)計(jì)專業(yè)財(cái)務(wù)管理課程，本課程參考了高職高專財(cái)經(jīng)類十二五規(guī)劃教材——中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社《財(cái)務(wù)管理》第二版。依據(jù)高職財(cái)經(jīng)類會(huì)計(jì)專業(yè)教學(xué)標(biāo)準(zhǔn)和人才培養(yǎng)方案，立足地區(qū)強(qiáng)勁的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人才需要，結(jié)合學(xué)院現(xiàn)有的實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)優(yōu)勢，將教學(xué)內(nèi)容確定為八個(gè)主要方面，兩個(gè)基礎(chǔ)——理論基礎(chǔ)、計(jì)算基礎(chǔ)；四個(gè)主體——投資管理、籌資管理、營運(yùn)資本管理和收入分配管理；兩個(gè)環(huán)節(jié)——預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析。構(gòu)成教材的項(xiàng)目一至項(xiàng)目八。本次課是項(xiàng)目二資金時(shí)間價(jià)值當(dāng)中實(shí)際利率的相關(guān)理論和計(jì)算。所用課時(shí)兩學(xué)時(shí)。

(二)學(xué)情分析

課程的教學(xué)對象是本校會(huì)計(jì)專業(yè)二年級學(xué)生，學(xué)生通過“高等數(shù)學(xué)”“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)”“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”等前置課程的學(xué)習(xí)，具備了基本的會(huì)計(jì)理論知識和操作技能；作為90后該學(xué)生群體思維活躍，容易接受超前的消費(fèi)意識和觀念；學(xué)生學(xué)習(xí)目標(biāo)明確、態(tài)度積極、精力旺盛，學(xué)習(xí)能力也比較強(qiáng)。同時(shí)，通過本課程前一單元的學(xué)習(xí)學(xué)生已經(jīng)基本掌握了財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)理論，如資金時(shí)間價(jià)值的概念和計(jì)算問題，為本節(jié)學(xué)習(xí)打下了良好知識和能力基礎(chǔ)。

(三)目標(biāo)分析

根據(jù)教學(xué)內(nèi)容和財(cái)務(wù)管理崗位技能要求，確定本單元的知識目標(biāo)為理解資金時(shí)間價(jià)值基礎(chǔ)上實(shí)際利率的含義；能力目標(biāo)為能夠正確計(jì)算實(shí)際利率，能夠?qū)⒚x利率換算成實(shí)際利率；素養(yǎng)目標(biāo)為提高“有貸必有還”的財(cái)務(wù)理念；從專業(yè)角度認(rèn)清不良校園貸本質(zhì)。把培養(yǎng)學(xué)生樹立正確的金融理財(cái)觀念、團(tuán)隊(duì)合作精神等職業(yè)基本素養(yǎng)貫穿于整個(gè)教學(xué)過程。

(四)重點(diǎn)難點(diǎn)

根據(jù)課程標(biāo)準(zhǔn)及學(xué)生的知識能力結(jié)構(gòu)，確定本節(jié)的教學(xué)重點(diǎn)是“實(shí)際利率的含義和計(jì)算”；教學(xué)難點(diǎn)是“實(shí)際利率與名義利率的換算”。

二、教學(xué)設(shè)計(jì)

依據(jù)職業(yè)教育教學(xué)改革要求，基于任務(wù)驅(qū)動(dòng)的教學(xué)方法，以當(dāng)前校園不良貸款的真實(shí)利息率解析作為任務(wù)載體進(jìn)行教學(xué)設(shè)計(jì)，通過情境導(dǎo)入、視頻觀摩、知識梳理、分組實(shí)踐、總結(jié)評價(jià)等教學(xué)流程，完成從校園不良貸款實(shí)際利息額計(jì)算到實(shí)際利率名義利率關(guān)系公式的推導(dǎo)一系列教學(xué)過程。

充分利用教學(xué)資源庫和網(wǎng)絡(luò)課程平臺的教學(xué)資源，開展課前預(yù)習(xí)、課上學(xué)習(xí)、課后拓展的教學(xué)活動(dòng)。通過任務(wù)驅(qū)動(dòng)、游戲?qū)埂咐治?、隨堂檢測等多種信息化教學(xué)手段真正做到“做中學(xué)、學(xué)中做”。在教學(xué)過程中充分利用微課、藍(lán)墨云班課、精品課程資源等教學(xué)平臺引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行自主學(xué)習(xí)、小組競賽和協(xié)作學(xué)習(xí)過程，將學(xué)做評緊密結(jié)合在教學(xué)過程中。

三、教學(xué)過程

(一)課前多維預(yù)習(xí)模式提升學(xué)習(xí)興趣，三位一體的評測體系保證預(yù)習(xí)質(zhì)量。

1.多維預(yù)習(xí)模式

教師將學(xué)習(xí)資源上傳到藍(lán)墨云班課教學(xué)平臺，通過網(wǎng)絡(luò)平臺發(fā)布課前預(yù)習(xí)通知。學(xué)生接到預(yù)習(xí)通知后，要完成各項(xiàng)“平臺任務(wù)”：

(1)觀看電子教材、教師錄制的預(yù)習(xí)微課、可汗學(xué)院《實(shí)際利率》視頻資源；

(2)熟悉《小新的校園貸》《校園不良貸款系列新聞報(bào)道》背景資料；

(3)填寫《校園消費(fèi)觀念和行為》調(diào)查問卷。

預(yù)習(xí)任務(wù)完成可獲得相應(yīng)“經(jīng)驗(yàn)值”。學(xué)生在此過程中進(jìn)行自主學(xué)習(xí)，拓展了學(xué)習(xí)時(shí)間和空間。

2.三位一體的評測體系

經(jīng)驗(yàn)值的程序設(shè)置可以考察學(xué)生預(yù)習(xí)過程中的參與程度。為了確保預(yù)習(xí)質(zhì)量，學(xué)生還要參加預(yù)習(xí)自測，并將預(yù)習(xí)自測、課中測試、課后測試三類結(jié)果與加權(quán)平均的分作為過程性考核依據(jù)，經(jīng)驗(yàn)值、預(yù)習(xí)自測、調(diào)差問卷三位一體，提升了學(xué)生的學(xué)習(xí)自覺性，一定程度上確保了預(yù)習(xí)質(zhì)量。

通過課前學(xué)生自測結(jié)果分析，發(fā)現(xiàn)部分學(xué)生對于上節(jié)“復(fù)利終值”、本節(jié)“名義利率和實(shí)際利率”兩個(gè)知識點(diǎn)掌握效果不理想，兩節(jié)課的正確率僅為66%和24%，針對這兩個(gè)問題本節(jié)課程授課過程中將分別繼續(xù)強(qiáng)化和重點(diǎn)講解。

3.對學(xué)生沒有完成課前預(yù)習(xí)的處理

通過課前預(yù)習(xí)任務(wù)案例引入、經(jīng)驗(yàn)值、自測成績計(jì)入過程性考核記錄等多維預(yù)習(xí)模式提升學(xué)習(xí)興趣，三位一體的評測體系確保預(yù)習(xí)質(zhì)量。最大限度地促使學(xué)生課前自主學(xué)習(xí)。如果個(gè)別學(xué)生還是未能完成課前教學(xué)任務(wù)，云班課平臺會(huì)自動(dòng)記錄和顯示。針對這部分學(xué)生我們設(shè)計(jì)了以下三步處理：

(1)提問環(huán)節(jié)。教學(xué)導(dǎo)入過程，通過問題設(shè)計(jì)，重點(diǎn)提問這類學(xué)生，對于校園不良貸款的認(rèn)識，如果出現(xiàn)這類校園貸需要和廣告，如何應(yīng)對。如果沒有完成教學(xué)任務(wù)，也就是沒有對這個(gè)問題從專業(yè)角度做過思考，那么這部分學(xué)生的回答，很可能正好反映了普通學(xué)生的思路和容易被蒙蔽的原因?？梢陨鷦?dòng)地作為課程導(dǎo)入案例，啟發(fā)學(xué)生思考，找準(zhǔn)問題重點(diǎn)，激發(fā)學(xué)習(xí)熱情。

(2)對比環(huán)節(jié)。提問未完成預(yù)習(xí)任務(wù)學(xué)生的同時(shí)，可以針對他的回答再次提問預(yù)習(xí)任務(wù)完成較好的學(xué)生，從而形成這兩類答案較為顯著的對比。進(jìn)而啟發(fā)全體學(xué)生思考自己對于這類問題的認(rèn)識。利用這樣的課堂互動(dòng)，一方面提醒個(gè)別沒有完成任務(wù)的學(xué)生重視課前預(yù)習(xí)；另一方面，引導(dǎo)他們跟上課前預(yù)習(xí)節(jié)奏和課堂教學(xué)思路。對于全體學(xué)生而言，這樣的互動(dòng)過程，也是對大家預(yù)習(xí)過程中學(xué)習(xí)思路、重點(diǎn)問題的一個(gè)梳理。

(3)回顧環(huán)節(jié)。課堂教學(xué)本身是一個(gè)完整的體系，從案例的導(dǎo)入、知識的串聯(lián)等方面都要有連續(xù)性地引入和解析。預(yù)習(xí)視頻中的案例，課上做簡單回顧，部分未完成預(yù)習(xí)任務(wù)或者記不清楚的學(xué)生，可以根據(jù)這樣簡要的回顧跟上教學(xué)思路。通過以上三步最大程度消除學(xué)生預(yù)習(xí)任務(wù)完成不到位對教學(xué)學(xué)習(xí)過程產(chǎn)生的不良影響，變被動(dòng)為主動(dòng)。

(二)課中利用多種信息化手段，突破重點(diǎn)難點(diǎn)

1.實(shí)際利率

實(shí)際利率是本節(jié)的教學(xué)重點(diǎn)。

情境導(dǎo)入：課上，教師通過云班課下發(fā)任務(wù)書，學(xué)生按照任務(wù)書要求以小組為單位實(shí)施任務(wù)，即在情景案例中，有貸必有所償，那么小新的校園貸款實(shí)際利率是多少。教師可在電腦系統(tǒng)中一對一指導(dǎo)學(xué)生根據(jù)已學(xué)知識點(diǎn)初步進(jìn)行復(fù)利終值的計(jì)算。

首先，學(xué)生通過觀看關(guān)于實(shí)際利率含義和基本原理的動(dòng)畫視頻，快速建立感性認(rèn)識，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)實(shí)際利率的計(jì)算是以年為單位的，為后面揭示校園不良貸款的利息陷阱做好鋪墊。

然后，學(xué)生通過教學(xué)小程序的“貸款利息率計(jì)算器”中實(shí)際利率的計(jì)算功能，模擬實(shí)際利率的計(jì)算。在這一模擬計(jì)算中，通過不同參數(shù)設(shè)置，輪換條件進(jìn)行計(jì)算，由于參數(shù)不同得出截然不同的結(jié)論。在提高學(xué)習(xí)興趣的同時(shí)，使學(xué)生建立實(shí)際利率三個(gè)主要指標(biāo)：本金、期限、計(jì)息方法的直觀印象。

通過這一計(jì)算，學(xué)生發(fā)現(xiàn)情景視頻中小新所貸校園貸款，看似優(yōu)惠的借貸條款，其實(shí)可能隱含巨大的利息陷阱。

下一步，學(xué)生登錄財(cái)務(wù)管理實(shí)訓(xùn)平臺——實(shí)際利率項(xiàng)目，結(jié)合股票平價(jià)、溢價(jià)、折價(jià)發(fā)行三種類型，進(jìn)行實(shí)際利率的計(jì)算。更進(jìn)一步理解票面利率和實(shí)際利率之間的差額是由于在計(jì)算過程中三個(gè)主要因素的變動(dòng)產(chǎn)生的。同時(shí)回顧上節(jié)薄弱知識點(diǎn)“復(fù)利終值計(jì)算”，強(qiáng)化終值計(jì)算對于實(shí)際利率的意義。

任務(wù)一的最后，根據(jù)所學(xué)實(shí)際利率的計(jì)算，完成連連看游戲?qū)埂?/p>

學(xué)生首先隨機(jī)抽取電腦題庫，運(yùn)用利息計(jì)算器計(jì)算結(jié)果，完成連連看；然后引導(dǎo)學(xué)生各取所長合理分工，以小組為單位進(jìn)行游戲?qū)梗运俣群蜏?zhǔn)確率作為評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

在活躍課堂氣氛的同時(shí)促使學(xué)生在分工協(xié)作中探尋團(tuán)隊(duì)合作的要義。

2.實(shí)際利率和名義利率的換算

實(shí)際利率和名義利率的換算是本節(jié)的難點(diǎn)。

首先，引入一則校園貸廣告，向?qū)W生展示不良校園貸普遍打著“低息”“低門檻”這兩個(gè)口號來吸引青年學(xué)生。繼而啟發(fā)學(xué)生思考：這種所謂的“低息”是真的低嗎?結(jié)合課前網(wǎng)絡(luò)調(diào)查問卷的分析結(jié)果，指出不良校園貸精心設(shè)計(jì)的廣告由于偷換了常用的“年利息率”的計(jì)息方法，改為“月利息率”“日利息率”，從而在直觀上給人以“低息”的感覺，調(diào)查結(jié)果顯示這種宣傳策略極為有效。

下一步，借助“貸款利息率計(jì)算器”中第二個(gè)模塊，將月利息率轉(zhuǎn)換為年利息率，廣告中0.78%的所謂低息，轉(zhuǎn)化成實(shí)際利率后竟然高達(dá)9.77%，遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行貸款利率。向?qū)W生說明不良校園貸實(shí)為披著“低息”外衣的“高利貸”。

借由此案例，進(jìn)一步引入實(shí)際利率和名義利率的轉(zhuǎn)化問題，利用視頻講解，提出問題，引發(fā)學(xué)生思考實(shí)際利率和名義利率的不同是由什么造成的。同時(shí)，學(xué)生利用利息率計(jì)算器完成課堂任務(wù)：日利息率轉(zhuǎn)化。以小組為單位討論實(shí)際利率和名義利率的轉(zhuǎn)化公式，翻轉(zhuǎn)課堂，由學(xué)生分組講解對這個(gè)關(guān)鍵問題的理解。之后進(jìn)行教師總結(jié)，明確知識點(diǎn)，并以學(xué)生、小組、教師三方點(diǎn)評的形式，完成對該知識的解析和強(qiáng)化。翻轉(zhuǎn)課堂的過程使學(xué)生對所學(xué)知識點(diǎn)進(jìn)行探究，根據(jù)已有基礎(chǔ)進(jìn)行總結(jié)歸納，得出兩個(gè)重要知識點(diǎn)“名義利率”和“實(shí)際利率”之間真實(shí)的換算關(guān)系，學(xué)生討論準(zhǔn)備的過程，教師可以深入每組進(jìn)行針對性地指導(dǎo)，答疑解惑，幫助學(xué)生清楚學(xué)習(xí)障礙，對不同學(xué)習(xí)能力的學(xué)生進(jìn)行分層次輔導(dǎo)。

結(jié)合財(cái)務(wù)管理學(xué)科公式比較多的特點(diǎn)，我們在教學(xué)過程中設(shè)計(jì)了教學(xué)軟件“公式大全”，由學(xué)生登錄云班課自動(dòng)輸入，系統(tǒng)自動(dòng)比對更正。

任務(wù)二的最后，通過在線測試系統(tǒng)，完成對知識點(diǎn)掌握程度的檢查。結(jié)果顯示對于預(yù)習(xí)過程中存在的薄弱知識點(diǎn)，學(xué)生已經(jīng)掌握得比較熟練。

通過多種信息化教學(xué)手段和方法，借助實(shí)際情景，完成了本節(jié)重點(diǎn)和難點(diǎn)問題的學(xué)習(xí)。同時(shí)，結(jié)合課堂掌握情況，進(jìn)行拓展學(xué)習(xí)，嘗試解決等額本金和等額本息兩種實(shí)際利息率的計(jì)算問題。

3.結(jié)合課上知識和實(shí)訓(xùn)案例，完成課后強(qiáng)化和拓展

課下，引導(dǎo)學(xué)生根據(jù)云班課發(fā)布的課后拓展清單，進(jìn)行針對性、選擇性拓展訓(xùn)練。

課后拓展清單主要分為三個(gè)層次:第一,知識點(diǎn)鞏固積累。主要利用視頻資源，如職教云平臺、精品課平臺和網(wǎng)易公開課等網(wǎng)絡(luò)課程。將資源或者鏈接直接放在這一清單具體內(nèi)容下，學(xué)生下載收看，拓展鞏固課上知識點(diǎn)。第二,知識點(diǎn)考核。利用云班課測試系統(tǒng)，將知識點(diǎn)按照簡單、一般、較難三個(gè)難度進(jìn)行混合，學(xué)生完成線上測試，進(jìn)一步檢測知識掌握程度，查缺補(bǔ)漏。第三,知識點(diǎn)運(yùn)用。利用財(cái)務(wù)管理實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)，結(jié)合財(cái)務(wù)管理沙盤操作，完成實(shí)訓(xùn)情境中有關(guān)實(shí)際利率的計(jì)算核對。

通過以上三個(gè)層次的課后拓展，讓學(xué)生在自己的能力范圍內(nèi)，分層級考核和強(qiáng)化知識點(diǎn)，教師通過后臺監(jiān)控分析學(xué)生的掌握情況，有針對性地進(jìn)行分層次教學(xué)和下節(jié)課的準(zhǔn)備。

四、教學(xué)反思

(一)“做中學(xué)、學(xué)中做”的教學(xué)理念

教學(xué)過程中充分利用多種媒介的信息化教學(xué)手段，結(jié)合合理的教學(xué)設(shè)計(jì)，可以有效地提高學(xué)生學(xué)習(xí)興趣和學(xué)習(xí)效率。真正做到為學(xué)習(xí)技能和知識而做、為提高綜合運(yùn)用能力而做、為提升綜合素養(yǎng)而做。

高職階段“做中學(xué)”是以“做”為核心, “做”是學(xué)生獲取職業(yè)技能和實(shí)際操作能力的根本途徑。

本課程在教學(xué)過程中以任務(wù)為載體, 通過演示和指導(dǎo), 學(xué)生觀察、思考和模仿, 這是學(xué)習(xí)過程。學(xué)習(xí)的目的是為了解決“做什么”和“怎么做”的問題。為解決實(shí)際問題提供理論依據(jù)。通過視頻微課對于基礎(chǔ)知識點(diǎn)進(jìn)行解析，學(xué)習(xí)理論基礎(chǔ)。進(jìn)而進(jìn)行實(shí)際操作，例如計(jì)算器的使用計(jì)算實(shí)際利息率，以及鞏固實(shí)際利息的影響因素。

根據(jù)職業(yè)素養(yǎng)的要求，通過“做中學(xué)”的教學(xué)過程，師生互動(dòng)和學(xué)生親自動(dòng)手實(shí)踐，分組游戲?qū)?，以小組為單位進(jìn)行翻轉(zhuǎn)課堂，讓學(xué)生在親自參加工程實(shí)踐中學(xué)會(huì)學(xué)習(xí)、學(xué)會(huì)關(guān)心、學(xué)會(huì)合作、學(xué)會(huì)創(chuàng)造，幫助學(xué)生樹立團(tuán)體協(xié)作意識。

(二)以學(xué)生為中心的教學(xué)設(shè)計(jì)思路

教學(xué)設(shè)計(jì)和實(shí)施過程始終以學(xué)生為中心，以關(guān)系學(xué)生切身利益的社會(huì)熱點(diǎn)問題為出發(fā)點(diǎn)，密切結(jié)合教學(xué)內(nèi)容，利用學(xué)生喜聞樂見的各種教學(xué)手段和方法，激發(fā)學(xué)習(xí)興趣、提升學(xué)習(xí)效率。教學(xué)內(nèi)容安排以學(xué)生能力培養(yǎng)為本位, 體現(xiàn)層次性、應(yīng)用性與綜合性。在知識拓展階段，使用財(cái)務(wù)管理實(shí)訓(xùn)平臺進(jìn)行知識遷移，提升學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)知識的能力、知識遷移能力和創(chuàng)新能力。整體教學(xué)過程致力于賦予學(xué)生擊退不良校園貸陷阱的知識武器，引導(dǎo)學(xué)生認(rèn)識高息貸款的本質(zhì)，樹立有貸必有所償?shù)慕鹑诶碡?cái)觀念。