深化農(nóng)村信用社改革組建農(nóng)村商業(yè)銀行的思考

盛 毅

中國特色社會(huì)主義新時(shí)代正處于經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革時(shí)期。為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院有關(guān)深化農(nóng)村信用社改革加快組建農(nóng)村商業(yè)銀行的精神，加快推進(jìn)農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革步伐，增強(qiáng)綜合服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，建立更為科學(xué)的現(xiàn)代金融企業(yè)制度，要結(jié)合實(shí)際，加快組建農(nóng)村商業(yè)銀行。

一、新時(shí)代深化農(nóng)村信用社改革加快組建農(nóng)村商業(yè)銀行的總體思路

以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國務(wù)院相關(guān)工作部署，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)與法人治理相統(tǒng)一，堅(jiān)持農(nóng)村牧區(qū)金融改革發(fā)展的正確方向，穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革，著力完善農(nóng)村信用社經(jīng)營管理體制機(jī)制，持續(xù)提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，改善農(nóng)村牧區(qū)金融服務(wù)水平，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)底線，為經(jīng)濟(jì)金融高質(zhì)量發(fā)展提供強(qiáng)有力支撐。

二、工作目標(biāo)

保持全農(nóng)村信用社縣域法人地位和數(shù)量總體穩(wěn)定，努力把農(nóng)村信用社法人機(jī)構(gòu)打造成為產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰、股權(quán)結(jié)構(gòu)合理、治理機(jī)制健全、內(nèi)控制度完善、經(jīng)營特色明顯、具備市場竟?fàn)幜?、專注支農(nóng)支牧支小主業(yè)、有效服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行。利用三年左右時(shí)間，基本完成未改制農(nóng)村信用社法人機(jī)構(gòu)改制組建農(nóng)村商業(yè)銀行或達(dá)到組建標(biāo)準(zhǔn)。推動(dòng)已完成改制的農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)一步健全治理機(jī)制，共享農(nóng)村信用社銀行化改革中的財(cái)稅政策和風(fēng)險(xiǎn)處置措施，確保風(fēng)險(xiǎn)控制、股權(quán)管理、核心監(jiān)管指標(biāo)等各個(gè)方面持續(xù)達(dá)標(biāo)，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

三、重點(diǎn)工作

（一）落實(shí)政府主導(dǎo)責(zé)任，加大政策扶持力度。一要統(tǒng)籌推進(jìn)改革工作。政府負(fù)責(zé)統(tǒng)籌推進(jìn)各項(xiàng)改革工作，建立本區(qū)域的專項(xiàng)推進(jìn)議事協(xié)調(diào)工作機(jī)制，制定相關(guān)改革方案，協(xié)調(diào)解決改革中出現(xiàn)的問題。要進(jìn)一步完善工作機(jī)制，強(qiáng)化信息溝通、跟蹤問效。二要全力支持化解不良貸款。政府要積極協(xié)調(diào)司法部門開展農(nóng)村信用社不良貸款專項(xiàng)清收活動(dòng)，為涉訴案件開辟審、結(jié)、執(zhí)“綠色通道”，嚴(yán)厲打擊蓄意破產(chǎn)、劃轉(zhuǎn)剝離資產(chǎn)等惡意逃廢債務(wù)行為，維護(hù)農(nóng)村信用社合法權(quán)益。大力清收公職人員拖欠貸款。農(nóng)村信用社要突出對(duì)借款人資信、征信情況的嚴(yán)格審核和把關(guān)，對(duì)貸款人資信狀況良好不實(shí)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，高風(fēng)險(xiǎn)社要積極爭取地方金融資產(chǎn)管理公司加大對(duì)農(nóng)村信用社不良貸款化解力度，充分發(fā)揮其服務(wù)地方金融機(jī)構(gòu)的作用。三要加快政府債務(wù)償還進(jìn)度。政府對(duì)已經(jīng)核實(shí)確認(rèn)的政府債務(wù)，要及時(shí)納入本級(jí)財(cái)政預(yù)算，積極履行還本付息義務(wù)，維護(hù)政府信用。切實(shí)做好政府、農(nóng)村信用社、借款人“三角債”化解工作。四要妥善運(yùn)用農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控發(fā)展基金。要充分發(fā)揮農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控發(fā)展基金作用，當(dāng)農(nóng)村信用社發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)需要救助時(shí)，按照《農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控發(fā)展基金管理辦法》有關(guān)規(guī)定，相關(guān)部門要及時(shí)請(qǐng)示上報(bào)，申請(qǐng)救助。五要開辟轉(zhuǎn)制審批綠色通道，依法合規(guī)減免相關(guān)稅費(fèi)。按照國家相關(guān)要求，積極落實(shí)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策。對(duì)改制機(jī)構(gòu)接收保管處置抵債資產(chǎn)、因清產(chǎn)核資需補(bǔ)辦各類證照等所產(chǎn)生的稅費(fèi)，能免則免、能減則減、能緩則緩。開辟轉(zhuǎn)制行政審批綠色通道，全力支持農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)確權(quán)工作，徹底化解歷史遺留問題，為組建產(chǎn)權(quán)清晰的農(nóng)商銀行夯實(shí)基礎(chǔ)。六要加大財(cái)政資金扶持力度。經(jīng)濟(jì)學(xué)家劉勁哲指出：要認(rèn)真貫徹落實(shí)《普惠金融發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》，發(fā)揮財(cái)政資金杠桿作用，引導(dǎo)農(nóng)村信用社持續(xù)加大普惠金融服務(wù)投入，幫助農(nóng)村信用社降低經(jīng)營成本。七要積極引進(jìn)投資者。鼓勵(lì)地方國有企業(yè)（地方融資平臺(tái)公司）及國有控股企業(yè)按照《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定，投資入股積極參與高風(fēng)險(xiǎn)法人機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)制工作。積極引導(dǎo)本地區(qū)資本實(shí)力雄厚的優(yōu)質(zhì)民營企業(yè)、集體企業(yè)和農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)等符合條件的投資者投資入股農(nóng)村信用社，入股企業(yè)必須以書面形式作出資本補(bǔ)充和流動(dòng)性支持的長期承諾。

（二）落實(shí)監(jiān)管部門推動(dòng)責(zé)任，形成改革攻堅(jiān)合力。一要加大金融政策扶持力度。加大對(duì)擬改制機(jī)構(gòu)支農(nóng)支牧支小扶貧再貸款、票據(jù)再貼現(xiàn)支持力度，提高貨幣政策工具使用效率。充分考慮擬改制機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展需求和可承受能力，在同業(yè)存單、大額可轉(zhuǎn)讓存單等新業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，以及宏觀審慎評(píng)估、存款準(zhǔn)備金率和存款保險(xiǎn)費(fèi)率核定等方面，適當(dāng)給予政策傾斜。二要防范化解改制工作中主要風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)做好信用風(fēng)險(xiǎn)防范化解和監(jiān)管工作，強(qiáng)化主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)考核，為農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制夯實(shí)基礎(chǔ)。以關(guān)鍵指標(biāo)為重點(diǎn)加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控，強(qiáng)化日常監(jiān)測、分析、預(yù)警、處置，對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施名單制管理；嚴(yán)格轉(zhuǎn)制過程中的股東資質(zhì)審查，實(shí)施股權(quán)穿透式監(jiān)管，指導(dǎo)擬改制機(jī)構(gòu)建立違法違規(guī)股東“黑名單”制度，嚴(yán)格審查股東資質(zhì)、股金來源、關(guān)聯(lián)關(guān)系及不良資產(chǎn)處置等核心環(huán)節(jié)，嚴(yán)查違規(guī)行為。堅(jiān)決防止國有資產(chǎn)流失，保證國有資產(chǎn)保值增值。強(qiáng)化轉(zhuǎn)制后監(jiān)管，對(duì)已成功轉(zhuǎn)制的農(nóng)村商業(yè)銀行，重點(diǎn)關(guān)注轉(zhuǎn)制前后經(jīng)菅數(shù)據(jù)和監(jiān)管指標(biāo)變動(dòng)情況，督促其持續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)合規(guī)、健康、可持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)，防止轉(zhuǎn)制變?yōu)椤昂唵畏啤?。三要分類推進(jìn)監(jiān)管達(dá)標(biāo)。根據(jù)資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、不良貸款率等監(jiān)管指標(biāo)實(shí)際情況，制定推進(jìn)農(nóng)村信用社法人機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)制度改革分類指導(dǎo)意見，指導(dǎo)各法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)向好。四要加大監(jiān)管督導(dǎo)推動(dòng)力度。對(duì)擬改制機(jī)構(gòu)全程進(jìn)行監(jiān)管政策輔導(dǎo)，明確改制籌備、審批、開業(yè)及各階段的工作任務(wù)和相關(guān)監(jiān)管要求，有序推進(jìn)改制工作進(jìn)程。實(shí)施重點(diǎn)牽引。對(duì)率先達(dá)到改制條件的機(jī)構(gòu)指導(dǎo)啟動(dòng)改制工作程序，確定監(jiān)管及機(jī)構(gòu)的“雙線”督辦責(zé)任人，實(shí)施主監(jiān)管員貼身監(jiān)管。開展監(jiān)管常態(tài)化推動(dòng)工作。通過監(jiān)管會(huì)談、督導(dǎo)檢查、巡查走訪等現(xiàn)場方式以及非現(xiàn)場監(jiān)測措施，對(duì)擬改制機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常性、常態(tài)化監(jiān)管，進(jìn)一步提高改制質(zhì)效。

（三）落實(shí)法人主體責(zé)任，確保監(jiān)管要求達(dá)標(biāo)。一要扎實(shí)推進(jìn)改革工作。嚴(yán)格落實(shí)改革工作要求，結(jié)合地區(qū)實(shí)際制定產(chǎn)權(quán)制度改革實(shí)施方案，定期向當(dāng)?shù)卣稗r(nóng)村信用聯(lián)社報(bào)告工作進(jìn)度，重大問題隨時(shí)報(bào)告，確保各項(xiàng)改革任務(wù)如期完成。同時(shí)要做好專業(yè)人才招錄培養(yǎng)工作，根據(jù)自身實(shí)際加大相關(guān)人才培養(yǎng)，確保啟動(dòng)轉(zhuǎn)制工作時(shí)具有符合資質(zhì)條件的合格部門負(fù)責(zé)人。二要增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。嚴(yán)格貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理，做實(shí)利潤，及時(shí)足額計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，確保各項(xiàng)指標(biāo)真實(shí)可靠。強(qiáng)化資本約束，合理確定股金分紅方式和比例，加大利潤留存，著力構(gòu)建以內(nèi)源性資本積累為主的資本補(bǔ)充機(jī)制。根據(jù)實(shí)際情況對(duì)股權(quán)進(jìn)行溢價(jià)發(fā)行，溢價(jià)部分全部用于消化不良貸款和增加公共積累，彌補(bǔ)改制資金缺口。加強(qiáng)信貸精細(xì)化管理，堅(jiān)決遏制不良貸款前清后增。三要規(guī)范增資擴(kuò)股行為。加強(qiáng)股東股權(quán)管理，嚴(yán)格履行股東資質(zhì)穿透性審查職責(zé)，優(yōu)先引入認(rèn)同農(nóng)村信用社經(jīng)營理念、追求長期投資收益、具備持續(xù)投資能力、與自身發(fā)展具有一定協(xié)同效應(yīng)的戰(zhàn)略投資者?？茖W(xué)合理設(shè)置股權(quán)結(jié)構(gòu)，防止內(nèi)、外部人控制。加強(qiáng)入股資金來源合法性審查和監(jiān)測，嚴(yán)禁投資人以非自有資金投資入股，杜絕以貸入股等違規(guī)行為發(fā)生。

四、組織保障

一要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。政府金融辦要統(tǒng)籌推進(jìn)農(nóng)村信用社改革工作，建立專項(xiàng)推進(jìn)議事協(xié)調(diào)機(jī)制，定期召集相關(guān)部門召開專題會(huì)議，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)工作的督導(dǎo)推進(jìn)。政府要充分認(rèn)識(shí)農(nóng)村信用社改革的重要性和緊迫性，牢固樹立“不求所有，但求所在”的理念，統(tǒng)一部署，靠前指揮，指導(dǎo)建立農(nóng)村信用社改革專項(xiàng)推進(jìn)議事協(xié)調(diào)機(jī)制，統(tǒng)籌推進(jìn)本區(qū)域農(nóng)村信用社改革工作。研究制定本地區(qū)農(nóng)村信用社改革工作方案，督促協(xié)調(diào)相關(guān)部門落實(shí)各項(xiàng)改革措施，確保按計(jì)劃完成改革目標(biāo)。二要建立工作推進(jìn)定期報(bào)送機(jī)制。金融辦、銀監(jiān)局等部門要建立信息共享機(jī)制，及時(shí)溝通協(xié)調(diào)。根據(jù)改革方案各區(qū)政府要按季向市政府金融辦報(bào)送改革工作推進(jìn)進(jìn)度、存在的問題及下一步工作措施，重大問題要及時(shí)上報(bào)市政府。國家政策發(fā)生變化或遇特殊情況，應(yīng)及時(shí)對(duì)改革方案進(jìn)行調(diào)整。三要加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。有關(guān)部門要加強(qiáng)農(nóng)村信用社改革相關(guān)政策宣傳和正面引導(dǎo)，主動(dòng)開展政策解讀，及時(shí)回應(yīng)基層關(guān)切、答疑釋惑，掃清影響改革的思想障礙，增強(qiáng)改革內(nèi)生動(dòng)力，確保改革穩(wěn)步、有序推進(jìn)。四要加強(qiáng)維穩(wěn)工作。要嚴(yán)格按照“屬地管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”原則，密切關(guān)注本地區(qū)農(nóng)村信用社的經(jīng)營動(dòng)態(tài)和運(yùn)行情況，嚴(yán)防各類風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)事件，切實(shí)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。要加強(qiáng)輿情監(jiān)測，對(duì)負(fù)面信息做到早發(fā)現(xiàn)早處理，防風(fēng)險(xiǎn)于未然。金融監(jiān)管部門要切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警并提出處置意見，確保農(nóng)村信用社整體經(jīng)營穩(wěn)定。