淺談電力企業(yè)基建工程自動竣工決算應(yīng)用

張楊 盧憲斐

摘要：近年來，電力企業(yè)不斷健全完善工程竣工決算管理體系，統(tǒng)一編報模式，強(qiáng)化過程督導(dǎo)，推行分級審核審批，竣工決算的質(zhì)量和時效有了較大提升。但是工程竣工決算編報方式基本沿用手工編制，竣工決算的效率和水平與“實(shí)時管控、精益高效”的管理要求相比，存在一定差距。鑒于此，本文主要闡述自動竣工決算編制實(shí)施的基本情況及存在的困難，研究完善自動竣工決算編制工作流程的方法，提升企業(yè)工程決算管理質(zhì)量。

關(guān)鍵詞：三碼對應(yīng)、實(shí)時監(jiān)控、一鍵式報表

前言

電力工程項(xiàng)目財務(wù)竣工決算能夠全面反映工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，是正確核定新增固定資產(chǎn)價值、考察概算執(zhí)行情況、考核投資效益、繼續(xù)投資決策的重要參考依據(jù)。準(zhǔn)確及時地編制工程竣工決算，真實(shí)反映工程成本，體現(xiàn)工程管理水平，已成為工程管理中的重中之重。

1.工程自動竣工決算實(shí)施意義

隨著企業(yè)的快速發(fā)展，對于工程財務(wù)管理工作提出更高的要求，提出要以“標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一化、流程自動化、監(jiān)控智能化”為工作目標(biāo)，以統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，以貫通業(yè)務(wù)流程為抓手，以信息系統(tǒng)應(yīng)用為工具，加快搭建工程自動竣工決算工作體系，有效提升工程財務(wù)工作管理效率。

一是標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一化，即統(tǒng)一工程竣工決算管理過程中的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。建立物料編碼、設(shè)備分類編碼和資產(chǎn)分類編碼“三碼”對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫。明確項(xiàng)目整體標(biāo)準(zhǔn)架構(gòu)各層級的資產(chǎn)屬性及費(fèi)用性質(zhì)，細(xì)化各類費(fèi)用分?jǐn)傄?guī)則，統(tǒng)一設(shè)備臺賬建立模式，為實(shí)現(xiàn)工程自動竣工決算打好數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化基礎(chǔ)。

二是流程自動化，即貫通業(yè)財流程環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的人工干預(yù)最小化。通過梳理項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目建設(shè)、現(xiàn)場驗(yàn)收、工程預(yù)轉(zhuǎn)資、工程結(jié)算、竣工決算和正式轉(zhuǎn)資各環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范，強(qiáng)化各環(huán)節(jié)之間的貫通銜接，處理工程建設(shè)涉及的各類管理事項(xiàng)，保證各類信息存儲的完整性、傳遞的準(zhǔn)確性、源頭的共通性。

三是監(jiān)控智能化，即實(shí)現(xiàn)工程自動竣工決算進(jìn)度自動監(jiān)控功能?；谌珮I(yè)務(wù)數(shù)據(jù)提供的實(shí)時統(tǒng)計分析結(jié)果，集成工程自動竣工決算從項(xiàng)目立項(xiàng)、建設(shè)、現(xiàn)場驗(yàn)收、預(yù)轉(zhuǎn)資、結(jié)算、決算、正式轉(zhuǎn)資7 個階段完成進(jìn)度信息。

實(shí)施自動竣工決算，通過規(guī)范前端業(yè)務(wù)，共享基建管控相關(guān)數(shù)據(jù)并進(jìn)行概算、決算數(shù)據(jù)的自動抓取和計算，無縫銜接物料至資產(chǎn)的價值鏈傳遞等標(biāo)準(zhǔn)化管理，提高了工程轉(zhuǎn)資的及時性，也強(qiáng)化了項(xiàng)目的賬卡物管理。工程竣工決算是核定新增資產(chǎn)價值的主要依據(jù)，而決算編制是一項(xiàng)系統(tǒng)、龐雜的工作，基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)來源于工程建設(shè)全過程，涉及多部門多環(huán)節(jié)，其業(yè)務(wù)管理各有側(cè)重。自動竣工決算加強(qiáng)了上下游環(huán)節(jié)在業(yè)務(wù)處理、信息傳遞等方面的銜接，輔助大量數(shù)據(jù)進(jìn)行再搜集、再加工、再核對，從而提高了決算及轉(zhuǎn)資效率，也提高了管理質(zhì)量。自動竣工決算也改變了設(shè)備臺賬依據(jù)現(xiàn)場驗(yàn)收盤點(diǎn)結(jié)果手工創(chuàng)建的狀況，通過自動竣工決算系統(tǒng)，使物資、設(shè)備、資產(chǎn)之間清晰對應(yīng)，方便了后續(xù)技改大修等資產(chǎn)管理。

2、工程自動竣工決算工作開展情況

一是做實(shí)立項(xiàng)階段工作，提高基礎(chǔ)信息質(zhì)量。在項(xiàng)目創(chuàng)建環(huán)節(jié)，加強(qiáng)與項(xiàng)目建設(shè)管理部門溝通，按照ERP系統(tǒng)中最新標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目架構(gòu)，完成項(xiàng)目創(chuàng)建。在物資采購環(huán)節(jié)，聯(lián)合物資管理部門，及時導(dǎo)出物資采購申請報表，篩選匯總出物料號并導(dǎo)入系統(tǒng)查驗(yàn)，將未對應(yīng)的物料交由項(xiàng)目建設(shè)管理部門完成三碼對應(yīng)。所謂“三碼對應(yīng)”既實(shí)現(xiàn)物資、設(shè)備、資產(chǎn)的價值管理聯(lián)動和統(tǒng)一，通過“三碼”對應(yīng)報表將物資編碼與設(shè)備分類編碼、資產(chǎn)分類編碼的對應(yīng)關(guān)系固化在ERP系統(tǒng)軟件中。在項(xiàng)目概算導(dǎo)入環(huán)節(jié)，以概算資料為基礎(chǔ)，聯(lián)合項(xiàng)目建設(shè)管理部門做好預(yù)算細(xì)化分解，完成概算等信息維護(hù)，確保各類數(shù)據(jù)信息準(zhǔn)確可靠、依據(jù)充分，提高項(xiàng)目概算導(dǎo)入環(huán)節(jié)準(zhǔn)確性。

二是合理利用“真空期”，發(fā)揮財務(wù)協(xié)調(diào)督導(dǎo)作用。在工程建設(shè)施工期間，財務(wù)人員全面監(jiān)控工程在各個環(huán)節(jié)的執(zhí)行狀態(tài)，在關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)明確各部門的職能角色，講解業(yè)務(wù)操作流程，及時協(xié)調(diào)督促各部門人員開展相關(guān)工作。

三是扎實(shí)開展現(xiàn)場驗(yàn)收盤點(diǎn)，做好轉(zhuǎn)資準(zhǔn)備工作。會同建設(shè)、物資等項(xiàng)目管理部門，深度參與工程驗(yàn)收各項(xiàng)工作，理清物料與資產(chǎn)間的拆分、合并關(guān)系；督促運(yùn)檢、調(diào)度等部門人員及時完成設(shè)備及資產(chǎn)卡片創(chuàng)建；組織相關(guān)專業(yè)人員對工程現(xiàn)場驗(yàn)收盤點(diǎn)清單填報準(zhǔn)確性、可靠性進(jìn)行審查，確保轉(zhuǎn)資清冊準(zhǔn)確生成；加強(qiáng)與運(yùn)維人員溝通協(xié)調(diào)，分析解決成本分?jǐn)傊邪l(fā)現(xiàn)的各類問題，規(guī)范工程成本入賬等業(yè)務(wù)處理。

3、具體實(shí)施流程

企業(yè)選取110kv變電站進(jìn)行自動竣工決算實(shí)際編制工作。首先完成項(xiàng)目三碼對應(yīng)工作，實(shí)現(xiàn)物資、設(shè)備、資產(chǎn)的價值管理聯(lián)動和統(tǒng)一，建立對應(yīng)關(guān)系，并完成在系統(tǒng)的固化工作。以概算資料為基礎(chǔ)，協(xié)同項(xiàng)目建設(shè)管理部門做好項(xiàng)目預(yù)算細(xì)化分解，完成概算分解至單體工程下明細(xì)層級信息維護(hù)工作，確保各類數(shù)據(jù)信息準(zhǔn)確可靠、依據(jù)充分。其次有效參與工程投運(yùn)期現(xiàn)場驗(yàn)收盤點(diǎn)驗(yàn)收工作：按項(xiàng)目分單項(xiàng)工程導(dǎo)出盤點(diǎn)清單，根據(jù)現(xiàn)場實(shí)地盤點(diǎn)情況，維護(hù)物資相關(guān)信息，主要包括實(shí)際使用數(shù)量、應(yīng)退庫數(shù)量、實(shí)際退庫數(shù)量、物資與設(shè)備對應(yīng)關(guān)系、單位物資拆分?jǐn)?shù)量。最后完善轉(zhuǎn)資清冊并按照規(guī)則完成成本費(fèi)用分?jǐn)?，主要包括單體工程成本費(fèi)用確認(rèn)（總成本、建筑費(fèi)用、安裝費(fèi)用、設(shè)備費(fèi)用、其他費(fèi)用），建筑費(fèi)用分?jǐn)傊撩骷?xì)資產(chǎn)卡片，設(shè)備安裝費(fèi)用分?jǐn)偟矫骷?xì)資產(chǎn)卡片。核實(shí)系統(tǒng)分?jǐn)偨Y(jié)果，應(yīng)用系統(tǒng)一鍵式完成項(xiàng)目增資同時生成報表。

4、建議進(jìn)一步完善功能應(yīng)用。

進(jìn)一步提高業(yè)財融合度，建立“三碼”對應(yīng)關(guān)系的系統(tǒng)更新機(jī)制，自動更新對應(yīng)關(guān)系。三碼對應(yīng)庫更新不及時，存在系統(tǒng)中資產(chǎn)類別與物料對應(yīng)關(guān)系未建立或者不匹配等問題，需要后續(xù)手工維護(hù)。需要協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門定期維護(hù)新增類型物資、設(shè)備信息，及時更新錯誤信息，提高市公司三碼對應(yīng)準(zhǔn)確率。

進(jìn)一步拓寬工程物資財務(wù)管理觸角?，F(xiàn)場盤點(diǎn)流程尚未完全通暢，導(dǎo)致自動決算編制中現(xiàn)場盤點(diǎn)表數(shù)據(jù)取得流于形式，未能起到賬實(shí)核查的功能。下一步將逐步完善現(xiàn)場盤查制度，把好工程物資管理關(guān)口。

進(jìn)一步完善工程財務(wù)透視微化管理。以工程財務(wù)全業(yè)務(wù)流程為管理鏈條，實(shí)時監(jiān)控自動竣工決算各階段執(zhí)行過程中的異動情況。同時提供多維度查詢條件，可從單位視角、項(xiàng)目類型視角等多維度查看工程自動竣工決算各階段應(yīng)用進(jìn)度完成情況，實(shí)時獲取多角度的自動竣工決算進(jìn)度信息，查詢并導(dǎo)出項(xiàng)目竣工決算明細(xì)信息，輔助各層級管理與決策。

5、結(jié)束語

綜上所述，自動竣工決算是電力公司突破信息壁壘、合理控制成本的有效手段。通過試點(diǎn)實(shí)施不斷加深，廣泛的工程管理人員逐步理解、認(rèn)可，內(nèi)控意識逐步提升，意識到要實(shí)現(xiàn)工程全過程協(xié)同管控，協(xié)同推進(jìn)業(yè)務(wù)規(guī)范執(zhí)行。從工程全壽命周期管理角度出發(fā)，完善管控體系，通過流程監(jiān)控、持續(xù)改進(jìn)，形成良性循環(huán)，最終實(shí)現(xiàn)整體管理水平的提升。

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