淺議運用財務管理信息系統(tǒng)優(yōu)化電網(wǎng)基建投資預算的策略

摘 要：財務信息作為我們掌握企業(yè)營運能力和盈利狀況的主要參考因素，在制定科學發(fā)展方案、提升企業(yè)經(jīng)濟效益等方面都起到了十分重要的作用。且隨著電力行業(yè)的迅猛發(fā)展，傳統(tǒng)財務管理信息系統(tǒng)中存在的問題也在不斷顯現(xiàn)，很難有效地對企業(yè)運行的實際狀況進行反映。此外，當電力公司開展電網(wǎng)基建活動時，會面臨建筑材料價格變動導致預算結果不準確、施工設備和施工工藝選擇不合理導致預算成本增加等問題，無形中增加了企業(yè)運行的風險。因此，筆者建議通過優(yōu)化財務管理信息系統(tǒng)的方式，提升配電網(wǎng)基建投資預算工作的質量和效率，并將相關研究結果總結于下文。

關鍵詞：財務管理；信息系統(tǒng)；電網(wǎng)基建；投資預算

中圖分類號：F426.61；TP399 文獻標識碼：A 文章編號：2096-4706（2018）09-0013-03

Abstract：Financial information，as the main reference factor for us to master the operating ability and profitability of enterprises，has played a very important role in formulating scientific development plans and improving the economic benefits of enterprises. With the rapid development of power industry，the problems in the traditional financial management information system are constantly appearing，and it is difficult to effectively respond to the actual situation of the operation of the enterprise. In addition，when power companies carry out grid infrastructure activities，they will face problems such as inaccurate budget results due to changes in construction materials prices，and increasing budget costs due to unreasonable selection of construction equipment and construction processes，which will virtually increase the risk of enterprises operating. Therefore，the author proposes to improve the quality and efficiency of the infrastructure investment budget of distribution network by optimizing the financial management information system，and to make relevant research results. Therefore，the author proposes to improve the quality and efficiency of the distribution network infrastructure investment budget by optimizing the financial management information system，and summarizes the relevant research results in the following paragraphs.

Keywords：financial management；information system；power grid infrastructure；investment budget

0 引 言

在互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟快速發(fā)展、世界經(jīng)濟一體化趨勢不斷顯現(xiàn)以及市場經(jīng)濟體制日益完善等因素的共同作用下，電力公司所面臨的市場競爭環(huán)境和競爭壓力不斷轉變，傳統(tǒng)的管理系統(tǒng)中存在的問題也在不斷凸顯。對此，電力行業(yè)致力于財務集約化管理工作的建設，并根據(jù)“六統(tǒng)一、五集中”工作思路和“深化應用、提升功能、實時管控、精益高效”總要求，全面建立了集中、統(tǒng)一、精益、高效的現(xiàn)代化財務管理體系，為電網(wǎng)基建投資預算的工作全面、有效、快速地開展提供了有力的保障。

1 優(yōu)化財務管理信息系統(tǒng)的措施

1.1 會計核算標準化

根據(jù)實時管控工作方案要求，以信息化為支撐，持續(xù)推進業(yè)財協(xié)同，全面提升財務控制及監(jiān)督能力，適應國家財務政策調(diào)整，推動財務管理機制創(chuàng)新，實現(xiàn)會計核算轉型，提升財務管理價值創(chuàng)新水平[1]。

1.1.1 開發(fā)費加計扣除、遞延所得稅自動核算

依據(jù)“信息實時反映-推進線上與線下互聯(lián)”管理要求，加快項目申請及納稅申報速度；規(guī)范遞延所得稅核算流程及計算依據(jù)，降低涉稅風險。具體需求如下：第一，研究開發(fā)費加計扣除：針對科技信息化項目研究開發(fā)費用涉及加計扣除算法及賬務核算通過系統(tǒng)實現(xiàn)；第二遞延所得稅自動核算：梳理財稅差異業(yè)務、規(guī)范遞延所得稅核算流程及計算依據(jù)，實現(xiàn)賬務自動生成。

1.1.2 營財一體化實時反映賬務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)分析

根據(jù)國網(wǎng)公司全面推進營財一體化建設工作要求及扎實做好營財一體化數(shù)據(jù)清理工作通知要求，強化營財一體化賬務及業(yè)務數(shù)據(jù)質量，對營財一體化實時反映賬務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)分析。具體需求如下：第一、監(jiān)控在途貨幣資金及預收賬款營銷專用明細業(yè)務數(shù)據(jù)與匯總賬務數(shù)據(jù)一致性；第二、對月末營銷農(nóng)網(wǎng)維護費拆分生成財務賬務憑證規(guī)則調(diào)整，將涉及價稅分離的銷項稅自動調(diào)整；第三、選擇地市供電公司對營財一體化賬務數(shù)據(jù)進行專項分析及數(shù)據(jù)差異分析、整改及跟蹤。

1.2 預算全鏈條管控提升

1.2.1 深化、細化ERP系統(tǒng)預算管理功能

第一，完成ERP系統(tǒng)預算管理界面整合功能；第二，完成ERP系統(tǒng)續(xù)建、結轉項目按剩余總投資控制功能部署；第三，完成ERP系統(tǒng)營銷、信息化項目預算管控優(yōu)化功能部署；第四，完成ERP系統(tǒng)項目預算執(zhí)行控制功能全面部署和應用。

1.2.2 項目管理平臺與ERP應用集成

首先，推進公司級項目管理平臺與ERP系統(tǒng)關于項目主數(shù)據(jù)集成對接，加快項目定義創(chuàng)建、項目預算發(fā)布、項目預算調(diào)整的數(shù)據(jù)集成效率；其次，推進ERP系統(tǒng)項目創(chuàng)建狀態(tài)、關閉狀態(tài)回傳項目管理平臺的集成對接，確保公司級項目管理平臺中項目狀態(tài)與實際執(zhí)行情況的匹配；再次，從完成輔助決策系統(tǒng)預算全鏈條管控工具、部署應用全面性以及預算全鏈條數(shù)據(jù)模型數(shù)據(jù)等方面提升項目預算全鏈條管控工具系統(tǒng)功能，強化項目預算執(zhí)行展示效果[2]。

1.2.3 電費回收和電價資金全過程管控

首先，梳理各級單位電費回收指標計算方法，建立電費回收指標體系，對電費回收率等指標建立預警分析模型，溯源營銷明細數(shù)據(jù)，將研究成果落地進行信息化應用，滿足財務部及時、準確獲取、校驗、監(jiān)控和分析電費回收和欠費明細數(shù)據(jù)的管理要求；其次，梳理基于營財一體化的資金和電價電費管理專項監(jiān)控規(guī)則，制定合理可行的監(jiān)控預警策略，確定預警提醒展現(xiàn)方式方法，將咨詢成果落地進行信息化應用，通過數(shù)據(jù)挖掘等現(xiàn)代技術手段自動識別營銷財務數(shù)據(jù)差異等問題，深化營財一體化成果應用，發(fā)揮財務在資金電價電費管理中的監(jiān)督監(jiān)管職能；再次，梳理市場化購銷模式與非市場化購銷模式的差異，提供市場化購銷模式資金結算可研方案。

2 電網(wǎng)基建投資預算的策略

2.1 進度管理

2.1.1 制定工作計劃

按照項目實施進度要求，充分考慮本單位組織架構、人員崗位和業(yè)務流程調(diào)整對業(yè)務系統(tǒng)的影響，由項目工作組牽頭，負責制定工作主進度計劃；此外，項目實施組按照工作主進度計劃要求，結合實際情況，制定工作進度的詳細計劃，項目工作組負責審核項目實施組提交的詳細計劃。

2.1.2 進度跟蹤控制

（1）進度報告。項目進度主要通過進度報告的方式進行跟蹤與控制，項目實施過程中有日進度表、周進度表兩種報告形式。日進度表：在切換上線階段每天進行進度跟蹤時使用，日進度表中反映了系統(tǒng)每天工作進展，項目實施組根據(jù)每天完成的工作進度如實填寫日進度表，并上報項目工作組。周進度表：項目實施組每周通過周進度表向項目工作組匯報每周的工作進度情況。

（2）進度偏差分析。項目工作組在對進度表進行審核時，若發(fā)現(xiàn)進度存在問題時，要及時進行原因分析，協(xié)調(diào)相關方及時采取應對措施或預防措施，調(diào)整工作計劃，加大人員投入，避免總體計劃受到影響。

2.2 質量管理

項目質量管理是指為確保項目質量目標要求而開展的管理活動，其根本目的是保障最終交付的項目成果符合質量要求，質量管理的詳細措施如下：

2.2.1 統(tǒng)一文檔模板

對于項目管理文檔和統(tǒng)一要求的技術文檔，由項目工作組編制統(tǒng)一模板，明確文檔規(guī)范、文檔內(nèi)容要素或示例，以便各組能快速、準確地生成所需要的文檔，確保格式規(guī)范、風格統(tǒng)一，保證文檔質量，避免由于不同人員理解不同帶來的負面影響[3]。

2.2.2 工作成果審查

項目工作組對項目實施組所提交的成果文檔，按照業(yè)務、管理、技術相關要求進行嚴格審查，確保各項提交成果的整體質量；對提交總部管控組的文檔，需經(jīng)電力公司工作組審核通過后方能上報。

2.3 問題管理

問題管理通過采用分級受理、分類處理的管理模式，形成相應的問題上報機制以及問題處理流程，使問題管理標準化、規(guī)范化，實現(xiàn)對問題的閉環(huán)管理。具體工作流程如圖1所示。

2.4 質量管控

風險管理是整個項目實施過程中攸關項目生命的重大課題。在提高項目實施質量的同時，應該要求在項目實施的全過程中針對項目實施中的有關人員進行風險教育，樹立其風險觀念，預測及避免風險的發(fā)生，確保項目實施的順利進行。

3 結 論

從上文所論述的內(nèi)容中我們不難看出，將對電力企業(yè)的財務管理信息系統(tǒng)進行優(yōu)化，可以有效地增強電力公司基建項目投資預算工作的準確性和適用性，有助于我們對電力公司的營運能力和盈利狀況等進行及時準確的了解，在提高公司經(jīng)濟效益和市場競爭能力等方面都有著極為重要的作用，值得我們在今后的工作中不斷完善和推廣。身為電力行業(yè)工作人員的我們，必須在今后的工作中不斷學習和完善自身的專業(yè)知識，以便于可以準確地發(fā)現(xiàn)影響電力行業(yè)正常運營和快速發(fā)展的因素，并采取行之有效的措施加以應對，為我國電力行業(yè)的發(fā)展和完善奠定堅實的基礎。

參考文獻：

[1] 鮑朗舒.基于財務實時管控的H電網(wǎng)公司全面預算管理研究 [D].哈爾濱：哈爾濱工業(yè)大學，2017.

[2] 魏銀紅.淺談ERP及管控系統(tǒng)在電力財務信息化管理中的作用 [J].中國商界（上半月），2010（10）：182-183.

[3] 劉振廣.淺議電網(wǎng)企業(yè)基建項目投資預算管理面臨的主要問題及應對措施 [J].中國總會計師，2015（11）：98-99.

作者簡介：董衍旭（1987-），男，漢族，山東日照人，研究生。研究方向：通信與信息系統(tǒng)。