銀企電子對賬在電費賬務(wù)管理中的應(yīng)用

摘 要：隨著國家經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展以及科學(xué)的巨大進(jìn)步，科技已經(jīng)融入到我們生活的方方面面。供電公司將計算機(jī)引入電費管理系統(tǒng)，借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實現(xiàn)電子化對賬，以自動化的形式對賬目進(jìn)行共享與對賬，從而有效地繞開了傳統(tǒng)手工對賬的弊端，大大提升了工作效率，減小了對賬錯誤率，實現(xiàn)了對電費資金信息全方位的管理。本文詳細(xì)介紹了銀企電子對賬的研究背景以及該模式在電費賬務(wù)管理中的缺陷與不足，并針對其不足提出了改進(jìn)建議。

關(guān)鍵詞：電費管理；手工對賬；銀企電子對賬

中圖分類號：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1004-7344（2018）24-0292-02

引 言

在社會經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的同時，電力部門的銷售量與營業(yè)額也是連年攀升，而這給電費對賬工作造成了極大的壓力，傳統(tǒng)的手工對賬已無法滿足電力行業(yè)發(fā)展的新需求。電子對賬是銀企完善賬目管理的新方法，能夠很好地管理銀行財政項目、處理賬目漏洞以及有效降低風(fēng)險等。但任何系統(tǒng)都存在缺陷，銀企電子化對賬也存在著一些弊端與不足，研究如何充分發(fā)揮出電子自動化對賬的優(yōu)越性和實用性，是目前各大銀企研究的主要方向。本文探討和研究了銀企電子對賬在電費賬務(wù)管理中的應(yīng)用，并對于其合理性、可行性及效率性進(jìn)行了分析。

1 銀企電子對賬模式的研究背景

1.1 銀企手工對賬的概念及現(xiàn)狀

銀企手工對賬是通過人工核對電費賬務(wù)管理人員記錄的企業(yè)會計賬簿和銀行存款實有數(shù)額是否一致的經(jīng)濟(jì)管理工作。在電力企業(yè)中，電費賬務(wù)管理人員需要對借方和貸方的出入記錄進(jìn)行逐筆核對，核對大致是依據(jù)憑證種類、摘要內(nèi)容、編號、記賬方向以及金額等。經(jīng)核對相符后，電費賬務(wù)管理人員需要在相關(guān)數(shù)據(jù)旁邊做好標(biāo)記，若雙方賬單中沒有正確的記錄符號，應(yīng)及時落實原因并處理。若發(fā)現(xiàn)有“未達(dá)賬項”，應(yīng)通過編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”來進(jìn)行調(diào)節(jié)，再者如果查出有漏賬、錯賬，應(yīng)予以及時更正，以此來確保電費賬目信息的準(zhǔn)確性。但由于目前的對賬周期過長，使得很多數(shù)據(jù)不能及時地得到處理，所以改進(jìn)電子對賬方式已是刻不容緩。

1.2 銀企手工對賬的弊端

1.2.1 信息提供不及時

銀企對賬不僅是電費賬務(wù)管理工作的最終環(huán)節(jié)，同時也是銀行部門和電力企業(yè)部門進(jìn)行賬實核對的重要手段。由于目前供電公司每月需要核算的銀企賬目數(shù)據(jù)高達(dá)數(shù)千筆，往往需要相當(dāng)長的時間才能完成核對，這就將導(dǎo)致信息提供不及時，從而嚴(yán)重削弱銀企對賬的監(jiān)督作用。

1.2.2 準(zhǔn)確性差

賬目核對需要工作人員以非常嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度來對待，在核對賬目的過程中不能出現(xiàn)絲毫差錯。為了有效避免錯誤的發(fā)生，電費賬務(wù)管理人員在吸收借鑒前人經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，從自身工作經(jīng)歷中總結(jié)出了一套特有的方法。但在賬目核對的多個工作環(huán)節(jié)中，錯誤都是難以完全避免的。為了最大程度地確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，電費賬務(wù)人員需要對數(shù)據(jù)進(jìn)行多次核對匯總，而這將給核對工作帶來一定的困難，既費時又費力，并且無法百分百保證準(zhǔn)確度。

1.2.3 工作強(qiáng)度大

為了在規(guī)定的電費賬務(wù)管理工作周期內(nèi)快速而準(zhǔn)確地定位銀企未達(dá)賬項，進(jìn)而達(dá)到有效監(jiān)管銀企電費資金的目標(biāo)，在其他條件保持不變的情況下，只能通過不斷加大工作人員勞動強(qiáng)度的方式來實現(xiàn)，這是銀企手工對賬的必然結(jié)果。

2 銀企電子自動化對賬

鑒于銀企手工對賬的諸多弊端，我們在實際工作中逐步確立了銀企對賬的新模式，即銀企電子對賬。

2.1 銀企電子對賬的可行性分析

從企業(yè)的角度分析，各電力公司與銀行合作多年，在銀電數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換方面已經(jīng)積累了豐富的經(jīng)驗，且目前使用的電力營銷技術(shù)支持系統(tǒng)也可為銀電數(shù)據(jù)的交互提供有力的技術(shù)平臺。從銀行的角度分析，銀企對賬系統(tǒng)發(fā)展至今，已經(jīng)形成一個較為成熟完善的新系統(tǒng)，這個新系統(tǒng)能夠很好地將客戶的相關(guān)交易信息，如交易對象、資金運用、結(jié)算信息等通過銀行對賬平臺進(jìn)行反映，從而使賬務(wù)信息更加清晰明了，企業(yè)也可通過該對賬平臺享受到更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

2.2 銀企電子對賬數(shù)據(jù)處理流程

（1）電子對賬系統(tǒng)操作人員在使用電子對賬前，快速地將最后一張余額調(diào)節(jié)表上出現(xiàn)的所有未達(dá)賬項準(zhǔn)確錄入計算機(jī)，并將之保存在銀行和電力公司的對賬單文件中，如此即完成初步的數(shù)據(jù)錄入工作；

（2）以審核無誤的憑證為依據(jù)，對企業(yè)對賬單文件進(jìn)行及時的更新；

（3）將電力企業(yè)對賬單文件和銀行對賬單文件中的銀行業(yè)務(wù)按照自動對賬規(guī)則進(jìn)行賬目核對，同時刪除已達(dá)賬項，然后將其存儲在已核銷文件夾中；

（4）操作人員在完成電子自動化對賬后，對不符合自動對賬規(guī)則卻未被勾銷的已達(dá)賬項進(jìn)行手工勾對，以確定所有未達(dá)賬項均做好記錄；

（5）輸出并保存新的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

2.3 銀企電子對賬的優(yōu)勢分析

（1）處理流程清晰便捷。在銀企電子對賬的整個處理過程中，沒有出現(xiàn)過多的程序加工，數(shù)據(jù)庫文件也設(shè)計得十分合理，內(nèi)容清晰明了。

（2）處理速度很快。銀行記賬單文件和企業(yè)記賬單文件的對賬都是由系統(tǒng)自動完成的，并且在自動對賬過程中還能分別生成單位對賬文件和已核銷記錄文件，同傳統(tǒng)手工對賬相比，對賬速度已大大加快。

3 銀企電子對賬在電費賬務(wù)管理中的缺陷和不足

3.1 沒有統(tǒng)一銀企電子對賬系統(tǒng)種類

目前，各大銀企使用的電子對賬系統(tǒng)種類不一，而這就導(dǎo)致了在核對賬單時，需要花費大量時間來重新對數(shù)據(jù)進(jìn)行整理分類，甚至有可能會遺漏掉部分未達(dá)賬項。重新整理賬目表格數(shù)據(jù)又給賬務(wù)管理人員帶來了工作負(fù)擔(dān)，這就使得電子自動化對賬系統(tǒng)的優(yōu)越性不能很好地體現(xiàn)出來，不便于銀行和電力企業(yè)的營運。為了讓民眾享受到優(yōu)質(zhì)快捷的繳費服務(wù)，電力企業(yè)通常跟各大銀行都有業(yè)務(wù)往來，然而因各大銀行采用不同種類的電子對賬系統(tǒng)，導(dǎo)致銀行與電力企業(yè)之間的對賬也會存在著一定的差異，從而使得電費賬務(wù)管理人員在核對電費賬單時出錯率更高，嚴(yán)重影響到工作質(zhì)量。

3.2 銀企電子對賬系統(tǒng)存在缺陷

任何系統(tǒng)都會有其不完善的地方，使用電子自動化對賬系統(tǒng)時，不可避免地會出現(xiàn)因系統(tǒng)漏洞而引起的失誤，這將給賬務(wù)人員的工作帶來不便。①所有錄入的數(shù)據(jù)都儲存在電腦磁盤中，如果在沒有備份的情況下遭到了不法分子入侵甚至是竄改數(shù)據(jù)，將給銀企帶來極大的損失。②目前各銀行和電力公司使用的電子對賬系統(tǒng)普遍缺乏追蹤能力，當(dāng)發(fā)現(xiàn)有未達(dá)賬項時，系統(tǒng)不能自動給與工作人員提示；當(dāng)銀企雙方核對電費賬目發(fā)現(xiàn)有所出入時，系統(tǒng)也不能自動地檢查出產(chǎn)生差異的原因，這將給對賬人員帶來工作壓力。③電子對賬的信息傳送完全依賴于網(wǎng)絡(luò)，當(dāng)網(wǎng)絡(luò)繁忙或出現(xiàn)故障時，信息不能得到及時的傳送，這會給電費賬目的核對帶來麻煩。

4 銀企電子對賬在電費賬務(wù)管理工作中的改進(jìn)措施

4.1 統(tǒng)一銀企對賬系統(tǒng)

統(tǒng)一各銀行和電力企業(yè)的電子對賬系統(tǒng)，會使電費賬目的核對變得更簡單方便。①某些被遺漏的款項和未達(dá)賬項能夠快速地被檢查出來，并得到對賬人員及時的處理，從而減小了損失。②統(tǒng)一對賬系統(tǒng)后會大大減少銀行和電力公司花費在核對賬目上的時間，這將給各銀企的營運帶來不小的利益。總之，在統(tǒng)一各銀企對賬系統(tǒng)后能更充分地體現(xiàn)出電子自動化對賬的實用性和優(yōu)越性，既便民又便己。

4.2 完善和改進(jìn)電子自動化對賬系統(tǒng)的漏洞

電子自動化對賬系統(tǒng)的最大優(yōu)勢在于其高效性，但光有速度并不能完美體現(xiàn)該系統(tǒng)的價值，應(yīng)是速度與質(zhì)量并行。為了提升該系統(tǒng)對賬的質(zhì)量，需要不斷完善其存在的漏洞和不足，從根本上提升電子自動化系統(tǒng)的實用價值，從而達(dá)到既能提高工作效率又能保證高質(zhì)量的雙重目的。

4.3 實行職業(yè)化管理和職業(yè)化操作

電子自動化對賬并不代表不需要人力勞動，它雖然是計算機(jī)自動對各賬單進(jìn)行核對整理，但賬目信息的錄入仍需要人工操作。只有當(dāng)賬務(wù)管理人員準(zhǔn)確地將各電費賬目信息錄入，電子自動化對賬系統(tǒng)才能正常運轉(zhuǎn)。為了減少各種人工失誤，各銀行和電力企業(yè)應(yīng)選用具有專業(yè)操作電子對賬系統(tǒng)技術(shù)的工作人員，以求減少因工作人員錄入錯誤而引起的麻煩，從而使得對賬工作順利完成。

5 結(jié) 語

銀企電子對賬模式的建立標(biāo)志著銀企自動化對賬的目標(biāo)已達(dá)成。銀企電費賬目管理采用電子自動化管理系統(tǒng)，不僅能大大減輕電力公司各賬務(wù)管理人員的工作負(fù)擔(dān)，同時也能有效縮短賬目管理的核對時間，提升工作效率。此外，采用銀企電子自動化對賬的模式也提升了電費資金監(jiān)管自動化水平，傳統(tǒng)手工對賬的缺陷基本上都能得到彌補(bǔ)。隨著移動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，電子自動化對賬越來越受到客戶的信賴，可以預(yù)見，在電子自動化對賬的新時代，銀企電子自動化對賬的新模式必將給各電力企業(yè)帶來更大的的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

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收稿日期：2018-7-10

作者簡介：肖 敏（1982-），女，本科，主要從事電力營銷方面工作。